大连大显股份有限公司内部财务管理制度
第一章 总则
一, 为了规范股份公司的财务管理和经济核算,依据《中华人民共和国公司法》《中华人 , 民共和国会计法》《工业企业财务制度》等有关规定,结合股份公司具体情况及管理 , 要求,制定本制度. 二, 大连大显股份有限公司内部财务管理制度由以下管理制度组成. 1, 财务管理体制管理制度; 2, 财务管理基础工作管理制度; 3, 内部牵制制度; 4, 会计稽核制度; 5, 资金筹集管理制度; 6, 货币资金及往来款项管理制度; 7, 存货管理制度; 8, 在建工程管理制度; 9, 固定资产管理制度; 10, 11, 12, 13, 14, 15, 无形资产及长期待摊费用管理制度; 对外投资管理制度; 成本费用管理制度; 销售收入管理制度; 利润及其分配管理制度; 财务报告及其分析管理制度.
三, 公司应当做好财务管理基础工作,在生产经营活动中的产量,质量,工时,设备利用, 存货的消耗,收发,领退,转移以及各项财产物资的毁损等,都应当及时做好完整的 原始记录,公司各项财产物资的进出消耗,都应当做到手续齐全,计量准确,并制定 和修订原材料,能源等物质消耗定额和工时定额,定期进行财产清查. 四, 公司应当建立健全内部财务管理制度,完善内部经济责任制,严格执行国家规定的各 项财务开支范围和标准,如实反映公司财务状况和经营成果,依法计算缴纳国家税收,
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并接受上级有关部门的检查监督. 五, 公司财务管理的基本任务和方法是:做好各项财务收支的计划,控制,核算,分析和 考核工作,依法合理筹集,运用资金,有效利用各种资产,努力提高经济效益. 六, 内部财务管理制度由总会计师组织,财务部具体制定,修改及解释. 七, 内部财务管理制度自公司总经理批准之日起实施.
第二章
内部财务管理体制管理制度
一, 为建立股份公司内部财务管理体制,适应社会主义市场经济的要求,根据国家有关政 策法规的规定,结合股份公司实际情况及管理要求,制定本管理制度. 二, 公司总经理在财务管理方面的权责: 1, 组织贯彻执行党和国家在经济工作中的各项方针,政策和法令,法规; 2, 拟定公司的发展规划,年度生产经营计划和年度财务预决算方案以及利润分配方案和 弥补亏损方案; 3, 具体确定公司内部财务管理机构设置; 4, 接受内部审计机构的财务检查以及财政,税务,审计机关的监督检查. 三, 公司总会计师的权责: 1, 宣传贯彻国家有关财务政策; 2, 负责和领导财务部,审计处业务工作; 3, 组织拟定公司内部财务管理制度; 4, 审核公司的主要财务事项; 5, 协调各职能部门与财务部门的关系; 6, 组织制定财务计划,负责计划实施,并督促财务部门下达落实成本,费用,利润等考 核指标; 7, 定期检查各职能部门,合资及控股子公司财务计划的执行情况,研究解决存在的问题; 8, 负责组织公司的财务核算,审核财务决算. 四, 公司财务部的权责: 1, 负责财务计划的编制,执行,检查和分析; 2, 具体制定公司内部财务管理制度,组织和指导各全资及控股子公司的财务管理和会计 核算;
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3, 如实反映公司的财务状况和经营成果,监督财务收支,依法计算缴纳国家税收并向上 级有关部门机关报送财务决算; 4, 参与公司经营决策,统一调度资金,统筹处理财务工作中出现的问题; 5, 及时合理处理公司与全资及控股子公司之间的财务事项. 五, 职能部门和全资及控股子公司的权责: 1, 配合财务部门落实财务计划,检查分析财务计划的执行情况; 2, 配合财务部门组织全资及控股子公司的财务管理工作; 3, 配合财务部门建立全资及控股子公司的控制制度; 4, 配合财务部门真实填报各种原始记录和报表,做好各项基础工作.
第三章
财务管理基础工作管理制度
一, 为规范公司财务管理的基础工作,根据国家有关政策法规的规定,结合公司具体情况 及管理要求,制定本管理制度. 二, 原始记录管理: 1, 公司有关单位或部门必须认真做好记载经济活动的原始记录; 2, 原始记录的设置和记录表式,台帐表式的设计要适应本单位企业生产经营的特点,满 足经营管理和业务核算,统计核算,财务核算的要求; 3, 原始记录必须真实,完整,准确,及时,表式,内容和填报方法必须健全统一,传送 路线明确; 4, 原始记录的范围: (1) 产品生产及在制品,半成品管理和生产准备方面的原始记录; (2) 劳动力,劳动时间利用,工时定额和工资方面的原始记录; (3) 产品检查试验,材料检验,质量管理方面的原始记录; (4) 产品合同交货,成品出入库管理,包装,发运方面的原始记录; (5) 原材料,外协件的收,发,拨,退,毁损,消耗,节约方面的原始记录; (6) 设备安装,使用,运行,维修,完好,大修,润滑,监控方面的原始记录; (7) 技术准备,科研,新产品开发,技术革新,合理化建议方面的原始记录; (8) 能源生产,收入,消耗,计量,节约方面的原始记录; (9) 安全生产,环境保护,劳动保护方面的原始记录;

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