14 中山大学达安基因股份有限公司 (002030) 2013 年度报告 中国·广东·广州 2014 年03 月 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和 连带的法律责任. 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议. 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以2013 年12 月31 日的公 司总股本为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.13 元(含税) ,送红股 2 股(含税) ,不以公积金转增股本. 公司负责人何蕴韶、主管会计工作负责人杨恩林及会计机构负责人(会计主 管人员)周艳声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 3 目录第一节 重要提示、目录和释义 2 第二节 公司简介 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 12 第四节 董事会报告 14 第五节 重要事项 44 第六节 股份变动及股东情况 65 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 71 第八节 公司治理 86 第九节 内部控制 97 第十节 财务报告 104 第十一节 备查文件目录 236 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、达安基因 指 中山大学达安基因股份有限公司 广州立菲达安 指 广州立菲达安诊断产品技术有限公司,系公司参股子公司 达安健康 指 高新达安健康产业投资有限公司,系公司控股子公司 达安科技 指 广州市达安基因科技有限公司,系公司全资子公司 广州安必平 指 广州安必平医药科技有限公司,系公司参股孙公司 达瑞抗体 指 广州市达瑞抗体工程技术有限公司,系公司控股子公司 中山生物 指 中山生物工程有限公司,系公司全资子公司 佛山达浩 指 佛山达浩生物信息技术有限公司,系公司全资孙公司 佛山达意 指 佛山达意科技有限公司,系公司全资孙公司 广州临检 指 广州达安临床检验中心有限公司,系公司控股孙公司 上海临检 指 上海达安医学检验所有限公司,系公司控股孙公司 广州达信 指 广州达信生物技术有限公司,系公司参股孙公司 佛山达益、达益公司 指 佛山达益生物工程技术有限公司,系公司全资孙公司 佛山达迈、达迈公司 指 佛山达迈生物技术有限公司,系公司全资孙公司 佛山达安 指 佛山达安医疗设备有限公司,系公司全资子公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 中山大学达安基因股份有限公司《公司章程》 股东大会 指 中山大学达安基因股份有限公司股东大会 董事会 指 中山大学达安基因股份有限公司董事会 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 5 监事会 指 中山大学达安基因股份有限公司监事会 PCR 指 聚合酶链反应 TRF 指 时间分辨荧光技术 IVD 指 体外诊断产品 GMP 指 药品生产和质量管理规范 报告期 指2013 年1月1日至 2013 年12 月31 日 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 6 重大风险提示 公司不存在对生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的 有关风险因素. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 7 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 达安基因 股票代码 002030 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 中山大学达安基因股份有限公司 公司的中文简称 达安基因 公司的外文名称(如有) DA AN GENE CO.,LTD. OF SUN YAT-SEN UNIVERSITY 公司的外文名称缩写(如有) DAJY 公司的法定代表人 何蕴韶 注册地址 广州市高新技术开发区科学城香山路 19 号 注册地址的邮政编码 510665 办公地址 广州市高新技术开发区科学城香山路 19 号 办公地址的邮政编码 510665 公司网址 http://www.daangene.com 电子信箱 web@daangene.com 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张斌 曾宇婷 联系地址 广州市高新技术开发区科学城香山路 19 号 广州市高新技术开发区科学城香山路 19 号 电话 020-32290420 020-32290420 传真 020-32290231 020-32290231 电子信箱 zhangbin@daangene.com zengyuting@daangene.com 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 8 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 (http://www.cninfo.com.cn) 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注 册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2001 年03 月08 日 广州市工商行政 管理局 4401011105136 440102190445368 19044536-8 报告期末注册 2013 年10 月08 日 广州市工商行政 管理局 440101000033838 440102190445368 19044536-8 公司上市以来主营业务的变化情况(如有) 无变更 历次控股股东的变更情况(如有) 1、2004 年8月9日,中山大学达安基因股份有限公司在深圳证券交易所正式 挂牌上市,控股股东为中山大学,持有公司 20%的股份. 2、2006 年4月28 日,中山大学将其持有中山大学达安基因股份有限公司的 20%的国有法人股份无偿转至其全资子公司广州中大控股有限公司,公司控股 股东变更为广州中大控股有限公司. 3、2006 年4月28 日至今,公司控股股东为广州中大控股有限公司. 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号4楼签字会计师姓名 王翼初、 谢岷 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 √ 不适用 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 9 六、公司历史沿革 公司上市后历次注册变更情况: 1、经中国证监会"证监发行字[2004]119 号"文批准,公司于 2004 年8月9日首次公开向社会发行 人民币普通股(A 股)2,200 万股,发行后公司总股本 8,360 万股,并于 2004 年8月18 日在广州市工商 行政管理局依法办理了相关变更登记手续.变更登记后,公司注册资本为 8,360 万元,企业法人营业执照 注册号为 4401011105136,法人代表何蕴韶. 2、 2005年3月23日, 公司召开第二届董事会第七次会议, 审议通过了 《关于增加公司经营范围的预案》 、 《关于修改〈公司章程〉的预案》 .根据修改后公司章程的规定,公司将住所有原"广东省广州市先烈中 路80 号汇华商贸大厦27 楼G、H、I 室"变更为"广州市高新区科学城香山路19 号" ,并在原公司经营范 围中增加了 "进出口贸易" . 公司于2005年4月29日在广州市工商行政管理局依法办理了相关变更登记手续. 3、2006年5月16日,公司实施2005年度利润分配方案,10转增5股派2.5元(含税) ,方案实施后公司 注册资本为12,540万元,并于2006年11月8日在广州市工商行政管理局依法办理了相关变更登记手续. 4、2008年9月25日,公司召开第三届董事会2008年第四次临时会议,审议通过了《关于变更公司经营 范围的预案》 ,董事会同意在公司原来经营范围的基础上,增加研究、开发、销售食品检测仪器、设备, 软件开发、技术服务.公司于2008年10月22日在广州市工商行政管理局依法办理了相关变更登记手续. 5、2008年5月14日,公司实施2007年度利润分配方案,10送2转增4股派1.3元(含税) ,方案实施后公 司注册资本为20,064万元,并于2008年11月10日在广州市工商行政管理局依法办理了相关变更登记手续. 6、2009年6月9日,公司实施2008年度利润分配方案,10送2股派0.26元(含税) ,方案实施后公司注 册资本为24,076.8万元,并于2009年10月30日在广州市工商行政管理局依法办理了相关变更登记手续,同 时公司执照号变更为440101000033838. 7、2010年6月17日,公司实施2009年度利润分配方案,10送2股派0.25元(含税) ,方案实施后公司注 册资本为28,892.16万元,并于2010年12月9日在广州市工商行政管理局依法办理了相关变更登记手续. 8、2011年06月16日,公司实施2010年度利润分配方案,10送1转增1股派0.12元(含税),方案实施后 公司注册资本为34,670.592万元.2011年8月24日,公司召开第四届董事会第三次会议,审议通过了《关 于修改〈公司章程〉的预案》 ,根据修改后公司章程的规定,公司的经营范围变更为:研究体外诊断试剂 及生物制品、食品药品、医疗设备.研究、开发、生产、销售:食品检测仪器及设备,计算机软件开发及 技术服务.生产:体外诊断试剂(另设分支机构生产) .批发、零售贸易(国家专营专控商品除外) .销售: 三类、二类:医用光学器具、仪器及内窥镜设备(隐形眼镜及其护理用液类除外) ,临床检验分析仪器类, 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 10 医用X射线设备,医用超声仪器及有关设备,医用电子仪器设备;二类:消毒和灭菌设备及器具(持许可 证经营) .销售:体外诊断试剂(特殊管理诊断试剂除外) (持许可证经营) .技术咨询服务.医学检验、 病理检查(由分支机构经营) .货物进出口(法律、法规禁止的项目除外;法律、法规限制的项目须取得 许可证后方可经营) .公司于2011年11月22日在广州市工商行政管理局依法办理了相关变更登记手续. 9、2011年11月28日,公司召开了第四届董事会2011年第五次临时会议,审议通过了《关于修改〈公 司章程〉的预案》 ,根据修改后公司章程的规定,公司的经营范围变更为:研究体外诊断试剂及生物制品、 食品药品、医疗设备.研究、开发、生产、销售:食品检测仪器及设备,计算机软件开发及技术服务.生产:体外诊断试剂(另设分支机构生产) .批发、零售贸易(国家专营专控商品除外) .销售:II类:6824 医用激光仪器设备、6854手术室、急救室、诊疗室设备及器具、6857消毒和灭菌设备及器具;II类、III 类:6821医用电子仪器设备、6822医用光学器具、仪器及内窥镜设备(隐形眼镜及其护理用液类除外) 、 6823医用超声仪器及有关设备、6825医用高频仪器设备、6828医用磁共振设备、6830医用X射线设备、6840 临床检验分析仪器(持许可证经营) .销售:体外诊断试剂(特殊管理诊断试剂除外) (持许可证经营) . 技术咨询服务.医学检验、病理检查(由分支机构经营) .货物进出口(法律、法规禁止的项目除外;法律、法规限制的项目须取得许可证后方可经营) .公司于2011年12月23日在广州市工商行政管理局依法办 理了相关变更登记手续. 10、2012年6月15日,公司实施2011年度利润分配方案,10送2股派0.24元(含税) ,方案实施后公司 注册资本为41,604.7104万元,并于2013年5月16日在广州市工商行政管理局依法办理了相关变更登记手 续. 11、2013年4月25日,公司召开了第四届董事会2013年第三次临时会议,审议通过了《关于修改〈公 司章程〉的预案》 ,根据修改后公司章程的规定,公司的经营范围变更为:研究体外诊断试剂及生物制品、 保健食品、医疗设备的研究、开发;研究、开发、生产、销售、租赁:食品检测仪器及设备;计算机软件 开发及技术服务;生产:体外诊断试剂(另设分支机构生产) ;销售:体外诊断试剂(特殊管理诊断试剂 除外,有效期至2016年7月19日) ;医疗器械【II类:6824医用激光仪器设备、6854手术室、急救室、诊疗 室设备及器具、6857消毒和灭菌设备及器具;II类、III类:6821医用电子仪器设备、6822医用光学器具、 仪器及内窥镜设备(隐形眼镜及其护理用液类除外) 、6823医用超声仪器及有关设备、6825医用高频仪器 设备、6828医用磁共振设备、6830医用X射线设备、6840临床检验分析仪器(有效期至2016年6月9日) 】 ; 技术咨询服务;医学检验、病理检查(由分支机构经营) ;批发、零售贸易(国家专营专控商品除外) ;货 物进出口(法律、法规禁止的项目除外;法律、法规限制的项目须取得许可证后方可经营) .2013年6月19 日,公司实施2012年度利润分配方案,10送1股派0.12元(含税) ,方案实施后公司注册资本为45,765.1814 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 11 万元.公司于2013年10月8日在广州市工商行政管理局依法办理了相关变更登记手续. 在历次变更中,公司税务登记证号码:440102190445368、组织机构代码:19044536-8 均未发生变化. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是√否2013 年2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年 营业收入(元) 854,372,322.70 582,692,342.29 46.62% 457,560,392.71 归属于上市公司股东的净利润 (元) 133,275,258.08 90,165,000.80 47.81% 68,010,526.33 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润(元) 63,104,589.95 34,674,426.52 81.99% 45,288,514.47 经营活动产生的现金流量净额 (元) 26,977,095.23 3,371,972.99 700.04% 64,537,163.77 基本每股收益(元/股) 0.29 0.20 45.00% 0.15 稀释每股收益(元/股) 0.29 0.20 45.00% 0.15 加权平均净资产收益率(%) 20.91% 16.96% 3.95% 15.00% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减(%) 2011 年末 总资产(元) 1,155,181,397.92 912,282,027.12 26.63% 785,291,526.72 归属于上市公司股东的净资产 (元) 701,435,654.74 573,249,189.94 22.36% 490,915,944.84 二、非经常性损益项目及金额 单位:元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减 值准备的冲销部分) 74,043,779.83 49,443,261.49 408,392.94 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密 切相关,按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外) 18,683,944.48 12,151,548.99 26,811,225.74 - 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 13 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 397,280.78 724,116.33 945,463.11 - 减:所得税影响额 20,594,503.30 6,370,572.30 4,444,675.62 - 少数股东权益影响额(税后) 2,359,833.66 457,780.23 998,394.31 - 合计 70,170,668.13 55,490,574.28 22,722,011.86 - 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常 性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经 常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因 适用 √ 不适用 14 第四节 董事会报告 一 、概述 2013年,在董事会的正确领导下,中山大学达安基因股份有限公司(以下简称"公司"、"达安"、 "达安基因")紧紧围绕国家的创新驱动发展的基调,紧紧围绕国家深化医药卫生体制改革的良好环境, 充分利用国家支持战略性新兴产业发展尤其生物技术产业发展的大好时机,积极推动公司的各项工作,从 而实现了公司持续、健康、快速的发展. 在2013年里, 按照董事会提出的要求, 在公司经营班子和全体员工的共同努力下, 公司业绩得到持续、 快速的增长,全面完成了董事会下达的2013年度经营任务.在市场营销方面,不断完善具有达安特色的营 销体系,公司继续建设开放—合作—共赢的全国性网络化多层次业务平台,强化了富有张力的覆盖产品销 售领域和诊断服务领域的市场网络体系,不断扩充产品线及其应用领域.在技术及产品研发方面,继续加 大自主创新力度,不断夯实和发展关键技术平台,促进了分子诊断技术及其应用的可持续发展,同时增强 产品优化和转生产的技术保障,高效完成产品注册和知识产权管理工作,提升了公司先进技术产业化及商 业化的水平.继续推进医学独立实验室项目的发展,不断优化运营效率和管理水平,使得医学独立实验室 的业务发展较快,盈利能力得到提升.同时充分发挥了公司的平台资源,摸索出以投资方式推进产业链发 展的模式,不断加强对子公司的管理,持续改善子公司的经营能力和经济效益,使公司的产业布局与公司 的战略目标保持一致,对形成新的业务亮点提供了积极的支撑.基于此,通过公司的整合运营,提升了公 司品牌的整合及拓展能力,提高了产品和服务的市场覆盖率,有力地促进了销售规模和盈利能力的快速上 升,从而提升了公司的整体经营实力,使得公司进入到快速的发展时期.主要经营成果如下: 1、公司业绩实现了持续、快速的增长 报告期内,公司的品牌影响力、市场拓展能力和销售能力得到有效的发挥,积极推动了新领域、新市 场、新产品的发展,严格控制管理成本,主营试剂与仪器设备的销售数量都取得了持续增长,实现营业收 入854,372,322.70元,比上年同期增长46.62%;利润总额171,336,535.80元,比上年同期增长83.11%;净 利润133,275,258.08元,比上年同期增长47.81%,全面完成了董事会下达的2013年度的各项经营指标,实 现了公司持续、健康、快速的发展. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 15 2、 继续完善具有达安特色的营销体系, 持续建设开放——合作——共赢的全国性网络化多层 次的业务平台,不断提高公司技术服务网络的服务水平,从而提升了公司的盈利能力 报告期内,公司坚持以市场需求为导向、为客户创造价值的经营理念,推进建设以发展——合作—— 共赢为基础的营销平台,继续完善并深化具有达安特色的营销体系,构建全国性网络化多层次业务平台, 同时逐步完善全国技术服务网络,提升服务水平,以服务提升产品增值,以产品带动服务成长,从而使公 司的新技术、新产品、新服务持续进入市场,取得了很好的经营效果,实现了公司业绩的快速增长. 2013年,公司分子诊断试剂的销售取得持续、稳定的增长,在不断细分市场的基础上,采用系列化、 方案化的整体产品组合方式进入市场,关注个体化诊断市场的发展,加大了市场推广的力度,市场范围覆 盖了临床应用、公共卫生、检验检疫、科研、政府项目、企业应用等诸多领域,保持了公司在国内分子诊 断领域的领先地位.在产品线的经营上,免疫、仪器等产品线获得快速增长,病理、时间分辨(TRF)、公 共卫生、科研服务、血筛等产品线获得较快增长,各产品线目前均已表现出积极的发展态势. 在营销工作的各个环节上,围绕业务发展不断提升管理水平,业绩考核制度以及应收账款联动考核机 制均实现常态化管理,区域管理体系基本形成,有力地保证了销售目标的达成、风险的控制和业务质量的 水平. 3、达安研究院继续加大自主创新的力度,不断完善高效、开放的研发平台的建设,为公司保 持持续、快速的发展提供了坚实的保证 报告期内,达安研究院继续加大自主创新力度,继续推进"没有围墙"的研究院的建设,不断完善高 效、开放的研发平台的建设,不断提高基础研究——产品开发——报批等全过程、一体化的研发运营体系 的运作效率,促进分子诊断技术、免疫诊断技术等技术平台的产业化水平,将高效的研发体系构成了企业 的核心竞争力.主要的工作成果: 1)完成了年度新产品开发和产品优化工作. 2)追踪国际先进诊断技术和市场发展趋势,搭建了新的基因诊断和免疫诊断的关键技术平台,强化 了配套仪器开发的技术平台. 3)以核心原料和关键工艺为突破口,增强产品优化和转生产的技术保障的储备,同时开展标准品和 质控品的研制工作. 4)有序进行了课题申报、中期汇报、结题,高效完成了产品注册任务和知识产权管理工作. 5)不断拓展《分子诊断与治疗杂志》杂志作者与关注者的范围及领域,加强杂志的宣传力度,使得 杂志的知名度和影响力得到提高. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 16 4、不断加强生产体系的柔性,保持质量管理的水平,促进了生产质量管理系统的运作效率 报告期内,生产系统以保证质量、及时供应、持续降耗为基本工作目标,以柔性制造技术平台的推进 为抓手,以产品生产核算考核制度为基础,充分发挥生产能力,从而不断提升了生产管理系统的效率. 2013年完成了全年的生产任务,保证了营销系统订单的执行,保持了生产的规模性效应,同时增强了 生产的柔性,在新产品、新订单的执行力上有显著的提升,从而有效地支持公司的业务发展. 在质量管理中,以ISO13485质量管理体系的要求为基础,严格按照GMP标准对生产全过程和生产环境 进行监控,确保产品质量,同时顺利地通过了各级药监局、部门及机构的质量体系考核. 5、进一步推进企业文化体系的建设,"分享成长价值"的文化理念深入人心 报告期内,公司进一步推进企业文化体系的建设,持续宣贯"简单、阳光、规范、高效、尽责" 的 达安管理理念,使得"分享成长价值"的文化理念深入人心,为建立"百年达安"奠定了扎实的企业哲学 思想. 报告期内,通过公司文化墙、部门文化墙、企业文化月、新员工入职仪式暨企业文化宣讲、员工征文 比赛等多种形式, 积极鼓励员工的参与企业文化的建设和推广中, 从而推动了企业文化的全面传播和落实. 6、 进一步完善了公司的绩效与激励体系, 通过股权激励计划的制定来进一步推进公司人力资 源管理体系的科学化建设 在公司内,工作指标——绩效——激励三位一体化的绩效与激励管理体系得到全面落实,员工的精神 面貌与工作效率得到充分地提升,发挥了激励与约束机制的科学性、整体性、协同性和监督性. 根据中国人民共和国财政部教科文司《关于回复教育部下属中山大学达安基因股份有限公司首期股票 期权激励方案修改意见的函》 (财教便函[2012]368号),公司修订了《首期股票期权激励计划(草案)》, 并于2013年3月5日将修订的《首期股票期权激励计划(草案)》等相关文件再次提交中大控股、教育部、 财政部审批. 2014年2月11日,公司收到中华人民共和国财政部《关于批复教育部中山大学达安基因股份有限公司 首期股票期权激励计划的函》(财教函[2013]236号),公司首期股票期权激励计划(草案)已获得财政 部的正式批复. 公司根据财政部的批复意见对 《中山大学达安基因股份有限公司首期股票期权激励计划 (草案)》重新进行修订,并于2014年2月24日公司召开的第五届董事会2014年第一次临时会议审议通过.目 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 17 前公司按照《中小企业板信息披露业务备忘录第12号:股权激励股票期权实施、授予与行权》继续进行申 报工作. 本激励计划尚需经中国证券监督管理委员会备案无异议后,方可提交股东大会审议. 7、医学独立实验室的业务取得较快增长,盈利能力得到较好地提升,已形成了布局合理、经 营优化的发展趋势 报告期内,随着医疗卫生改革的不断推进、国家政策的驱动以及医疗卫生机构观念的持续转变,独立 医学实验室的发展环境得到不断改善.医学独立实验室的经营在2013年度取得较快的发展,各个实验室的 运营状况、盈利能力得到持续性地改善,目前已经形成布局合理、经营优化的发展趋势. 8、 摸索出以投资方式推进产业链发展的模式, 继续实施科学、 合理的产业布局, 为公司持续、 快速的发展提供了扎实的物质支撑 报告期内,公司完成了转让广州安必平医药科技有限公司股权的工作、完成了公开挂牌转让全资孙公 司佛山达益生物工程技术有限公司股权的工作以及授权公司管理层转让佛山达迈生物技术有限公司股权 的工作.同时按照规范的投资决策程序,完成了多项基于产业链发展战略的投资项目. 9、获得各级政府部门的大力支持和表彰 报告期内,公司获得广东省知识产权局、广东省经济和信息化委员会、深圳市中彩联科技有限公司颁 发的"创新知识企业知识产权管理通用规范认证证书";公司被中国计量测试学会评为"第六届计量诚信 建设先进单位";公司获得中小企业板上市公司2012年度信息披露考核A级单位. 二、主营业务分析 1、概述 报告期内,公司的品牌能力和市场张力得到有效的发挥,积极推动了新领域、新技术、新市场、新产 品的发展,严格控制管理成本,主营试剂与仪器设备的销售数量都取得了持续增长,公司实现营业收入 854,372,322.70元,其中:主营业务收入853,243,924.45元,其他业务收入为1,128,398.25元,主营业务 收入比上年同期增长46.60%;利润总额171,336,535.80元,比上年同期增长83.11%;归属于上市公司股东 的净利润133,275,258.08元,比上年同期增长47.81%.主营业务收入和利润均实现了持续、快速的增长. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 18 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 全面完成了董事会下达的2013年的各项经营指标,实现了公司持续、健康、快速的发展. 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 适用 √ 不适用 2、收入 说明 报告期,公司的营业总收入较去年同期增加271,679,980.41元,增长比例为46.62%,主要原因:公司 各产品线实现业务持续、快速增长,其中仪器产品线取得迅速增长. 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是否行业分类 项目 2013 年2012 年 同比增减(%) 生物制品业试剂类 (单位:盒) 销售量 857,631.00 847,855.00 1.15% 生产量 897,505.00 842,364.00 6.55% 库存量 173,804.00 133,930.00 29.77% 生物制品业仪器类 (单位:台/套) 销售量 626.00 672.00 -6.85% 生产量 305.00 86.00 254.65% 库存量 95.00 416.00 -77.16% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 不适用 报告期仪器的生产量较去年同期增加了254.65%,库存量较去年同期下降了77.16%,原因是公司仪器销售 量增加. 公司重大的在手订单情况 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 19 前五名客户合计销售金额(元) 71,143,287.35 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例(%) 8.33% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 不适用 序号 客户名称 销售额(元) 占年度销售总额比例(%) 1 宁夏国龙医疗发展股份有限公司 35,539,686.97 4.16% 2 福建省龙岩市第二医院 13,301,126.58 1.56% 3 KARMA HEALTHCARE LIMITED 9,128,074.19 1.07% 4 固始信合医院 6,788,931.62 0.79% 5 DAYA AGUNG MANDIRT,PT 6,385,467.99 0.75% 合计 —— 71,143,287.35 8.33% 3、成本 行业分类 单位:元 行业分类 项目 2013 年2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 (%) 金额 占营业成本比重 (%) 生物制品业 营业成本 436,239,006.86 100.00% 259,717,650.67 100.00% 67.97% 产品分类 单位:元 产品分类 项目 2013 年2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 (%) 金额 占营业成本比重 (%) 试剂类 营业成本 148,271,713.38 34.00% 112,776,127.71 43.42% 31.47% 仪器类 营业成本 175,039,038.55 40.12% 56,730,363.03 21.84% 208.55% 服务收入 营业成本 109,996,138.60 25.21% 86,172,788.90 33.18% 27.65% 其他 营业成本 2,932,116.33 0.67% 4,038,371.03 1.55% -27.39% 合计 - 436,239,006.86 100.00% 259,717,650.67 100.00% - 说明 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 20 报告期,公司的主营业务成本较去年同期增加176,521,356.19元,增长比例为67.97%,主要原因:公 司各产品线业务快速增长,其中仪器产品线收入增长迅速,相应成本增加.报告期仪器成本占成本总额比 重由去年同期的21.84%增长至40.12%. 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额(元) 114,306,405.16 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例(%) 30.85% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 不适用 序号 供应商名称 采购额(元) 占年度采购总额比例(%) 1 佛山市大洋医疗科技有限公司 43,479,819.58 11.73% 2 Life Technologies Holdings Pte Ltd(Applied Biosystems B.V.) 24,788,732.27 6.69% 3 陕西元周电子科技有限公司 20,826,576.09 5.62% 4 福州科洋医疗设备有限公司 16,777,397.88 4.53% 5 罗氏诊断产品(上海)有限公司 8,433,879.27 2.28% 合计 —— 114,306,405.16 30.85% 4、费用 单位:元 项目 2013年2012年 增减比例 原因分析 2011年度 财务费用 12,453,018.29 7,686,895.45 62.00% 利用借款增加、利息支出增 加4,724,267.66 所得税费 34,356,404.18 7,597,971.71 352.18% 利润增加;安必平股权转让 收益的税法与会计存在差 异,导致增加当期应纳企业 所得税. 11,602,940.19 5、研发支出 项目 2013年2012年2011年 研发投入金额(元) 72,801,508.70 66,875,161.95 57,922,933.09 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 21 其中:资本化的 研发支出总额(元) 19,288,489.76 8,845,289.99 14,099,184.80 研发占营业收入比例 8.52% 11.48% 12.66% 报告期内,公司研究开发工作具体为: (1)试剂开发的完成情况及产品注册情况 研究院全面贯彻 ISO13485 质量体系,积极开展各个平台建设和试剂项目的研发工作.报告期内,公 司及控股子公司共获得 15 项(首次)国家食品药品监督管理局颁发的医疗器械注册证,新产品的上市促 进了产品销售,产生了公司业绩新的增长点. 医疗器械证书 公司 名称 证书号 中山大学达安基因 股份有限公司 1、人感染 H7N9 禽流感病毒 RNA 检测试剂盒(荧光PCR 法) 国食药监械(准)字2013 第3400759 号2、I 群肠道沙门氏菌核酸检测试剂盒 (PCR-荧光 探针法) 国食药监械(准)字2013 第3400958 号 广州市达瑞抗体工 程技术有限公司 1、乙型肝炎病毒表面抗原(HBsAg)定量测定试 剂盒(均相发光法) 国食药监械(准)字2013 第3400160 号2、乙型肝炎病毒表面抗原定量测定试剂盒(时 间分辨免疫荧光法) 国食药监械(准)字2013 第3400354 号3、乙型肝炎病毒核心抗体检测试剂盒(时间分 辨免疫荧光法) 国食药监械(准)字2013 第3400353 号4、乙型肝炎病毒表面抗体定量测定试剂盒(时 间分辨免疫荧光法) 国食药监械(准)字2013 第3400352 号5、乙型肝炎病毒 e 抗体检测试剂盒(时间分辨 免疫荧光法) 国食药监械(准)字2013 第3400351 号6、乙型肝炎病毒 e 抗原检测试剂盒(时间分辨 免疫荧光法) 国食药监械(准)字2013 第3400387 号7、甲胎蛋白定量测定试剂盒(时间分辨免疫荧 光法) 国食药监械(准)字2013 第3400975 号8、癌胚抗原定量测定试剂盒(时间分辨免疫荧 光法) 国食药监械(准)字2013 第3400976 号9、丙型肝炎病毒抗体检测试剂盒(双抗原夹心 时间分辨免疫荧光法) 国食药监械(准)字2013 第3401389 号 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 22 10、梅毒螺旋体抗体检测试剂盒(时间分辨荧光 免疫法) 国食药监械(准)字2013 第3401579 号 中山生物工程有限 公司 1、甲型肝炎病毒 IgM 抗体检测试剂盒(酶联免 疫法) 国食药监械(准)字2013 第3400700 号2、甲胎蛋白定量测定试剂盒(酶联免疫吸附法) 国食药监械(准)字2013 第3400701 号3、癌胚抗原定量测定试剂盒(酶联免疫吸附法) 国食药监械(准)字2013 第3400702 号(2)科技项目的申报和立项 报告期内,研究院科技项目重点围绕国家科技部重大专项、国家863计划项目、广东省部产学研项目、 省重大专项、省科技厅计划项目、市科技计划项目、人才建设项目等展开,共申报科技项目32项,其中立 项6项.公司编辑出版《分子诊断与治疗杂志》6期,累计发文上百篇,影响力逐步提高. (3)关注知识产权,强化公司核心竞争力 报告期内,公司共取得国家专利局授予的发明专利24项,其中发明专利18项,实用新型6项. 专利证书 编号 专利名称 专利号 1 人偏肺病毒实时荧光 PCR 检测试剂盒 ZL200810027105.0 2 血液 HBV、HCV、HIV-1 集成检测 DNA 微阵列芯片 ZL200810198011.X 3 一种改进的反向斑点杂交方法及应用 ZL200910214075.9 4 丙型肝炎病毒基因分型及 IL28 位点多态性检测试剂盒 ZL201010019447.5 5 一种电化学基因检测系统 ZL201120569195.3 6 一种无创性产前筛查 21-三体综合征的试剂盒 ZL200910038863.7 7 检测水痘-带状疱疹病毒的试剂盒 ZL200910038861.8 8 β地中海贫血突变检测试剂盒 ZL200910214393.5 9 一种人染色体 P16 基因探针的制备方法及其应用 ZL200910039411.0 10 一种乙型肝炎病毒核苷类似物耐药相关突变检测试剂盒 ZL200810027657.1 11 一种寡核苷酸探针的设计方法及其应用 ZL200910214074.4 12 HER2 基因扩增检测试剂盒 ZL201010133919.X 13 一种用于基因检测的检测装置 ZL201110455939.3 14 一种用于电化学基因检测的检测装置 ZL201220746875.2 15 一种电化学基因检测系统 ZL201110455940.6 16 一种 PCR 微阵列检测多种流感病毒的试剂盒 ZL201010229512.7 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 23 17 乳腺癌分子标志物相关探针的制备方法及其应用 ZL201010284090.3 18 全自动分子杂交仪及其实现方法和应用 ZL200910040857.5 19 非小细胞肺癌分子标志物相关探针的制备方法及其应用 ZL201010534018.1 20 一种微流管道内驱动装置 ZL201220747458.X 21 检测脆性 X 综合征的试剂盒 ZL200910038862.2 22 一种用于基因检测的电路板 ZL201320244125.X 23 一种电化学基因芯片 ZL201320244116.0 24 一种基于基因芯片的检测装置 ZL201320244734.5 6、现金流 单位:元 项目 2013 年2012 年 同比增减(%) 经营活动现金流入小计 930,215,716.74 605,081,166.86 53.73% 经营活动现金流出小计 903,238,621.51 601,709,193.87 50.11% 经营活动产生的现金流量净额 26,977,095.23 3,371,972.99 700.04% 投资活动现金流入小计 106,623,607.94 46,632,759.40 128.65% 投资活动现金流出小计 81,912,633.68 89,751,752.80 -8.73% 投资活动产生的现金流量净额 24,710,974.26 -43,118,993.40 157.31% 筹资活动现金流入小计 180,000,000.00 180,000,000.00 0.00% 筹资活动现金流出小计 191,850,706.42 140,873,730.42 36.19% 筹资活动产生的现金流量净额 -11,850,706.42 39,126,269.58 -130.29% 现金及现金等价物净增加额 39,281,007.45 -613,691.59 6,500.77% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 不适用 (1)报告期经营活动现金流入比去年同期增加325,134,549.88元,增加比例为53.73%,主要原因是销 售回款比去年同期增加了251,015,813.14元. (2)报告期经营活动现金流出比去年同期增加301,529,427.64元,增加比例为50.11%,主要原因是购 买商品接受劳务的支出增加了206,212,559.80元. (3)报告期经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加23,605,122.24元,增加比例为700.04%,主 要原因是销售回款的增加额大于购买商品接受劳务支出的增加额. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 24 (4)报告期投资活动现金流入比去年同期增加59,990,848.54元,增加比例为128.65%,主要原因是 出售安必平的股权收回的投资收益款. (5)报告期投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加67,829,967.66元,增加比例为157.31%,主 要原因是出售安必平的股权收回的投资收益款. (6)报告期筹资活动现金流出比去年同期增加50,976,976.00元,增加比例为36.19%,主要原因是2013 年销售回款的增加,报告期新增借款比去年同期减少. (7)报告期筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少了50,976,976.00元,减少比例为130.29%, 主要原因是2013年销售回款的增加, 报告期新增借款比去年同期减少. (8)报告期现金及现金等价物净增加额比去年同期增加了39,894,699.04元,增加比例为6,500.77%, 主要原因一是销售回款的增加,二是出售安必平的股权收回的投资收益款. 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位:元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减(%) 营业成本比上年 同期增减(%) 毛利率比上年同 期增减(%) 分行业 生物制品业 853,243,924.45 436,239,006.86 48.87% 46.60% 67.97% -6.51% 分产品 试剂类 381,282,022.95 148,271,713.38 61.11% 18.03% 31.47% -3.98% 仪器类 213,400,219.70 175,039,038.55 17.98% 208.19% 208.55% -0.10% 服务收入 254,096,738.77 109,996,138.60 56.71% 38.02% 27.65% 3.52% 其他 4,464,943.03 2,932,116.33 34.33% -20.75% -27.39% 6.01% 合计 853,243,924.45 436,239,006.86 48.87% 46.60% 67.97% -6.51% 分地区 华南区 311,187,501.08 139,704,468.92 55.11% 39.51% 48.3% -2.66% 华南以外地区 542,056,423.37 296,534,537.94 45.29% 51.01% 79.16% -8.60% 合计 853,243,924.45 436,239,006.86 48.87% 46.60% 67.97% -6.51% 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 25 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下, 公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务 数据 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位:元2013 年末 2012 年末 比重增减(%) 重大变动说明 金额 占总资产比例 (%) 金额 占总资产比例 (%) 货币资金 108,263,641.18 9.37% 67,886,647.88 7.44% 1.93% - 应收账款 425,659,318.62 36.85% 280,911,667.93 30.79% 6.06% - 存货 99,205,376.33 8.59% 76,417,911.63 8.38% 0.21% - 投资性房地产 2,580,529.67 0.22% 2,607,102.65 0.29% -0.07% - 长期股权投资 81,686,075.78 7.07% 111,058,574.55 12.17% -5.10% - 固定资产 174,745,779.20 15.13% 164,992,632.50 18.09% -2.96% - 在建工程 33,719,248.22 2.92% 22,983,893.86 2.52% 0.40% - 2、负债项目重大变动情况 单位:元2013 年2012 年 比重增减(%) 重大变动说明 金额 占总资产比例 (%) 金额 占总资产比例(%) 短期借款 145,000,000.00 12.55% 140,000,000.00 15.35% -2.80% - 五、核心竞争力分析 1、研发平台优势 公司立足于自主创新,积极建设没有围墙的研究院,以平台化建设为基本定位,构建了核酸诊断技术 平台、测序诊断技术平台、免疫学诊断技术平台、细胞学诊断技术平台、生化诊断技术平台和其他新兴诊 断技术平台并行发展的技术及产品研发体系,形成了具有国内领先水平的研发平台,多年来承担了生物技 术领域中多项国家、部、省、市等各级重大专项和研究课题,拥有卫生部医药生物工程研究中心、国家地 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 26 方联合工程实验室及省市技术研发中心,并与众多的国内外科研机构、院校、企业以及国内医院建立了各 层次、多领域的科研合作平台. 2、产业化产品平台优势 公司是国内分子诊断试剂行业的龙头企业,具有完整、高效的产品研发、注册、报批、生产、质量控 制平台,保证了公司的产品能够高质量、及时地提供给客户,充分满足市场需求.公司产品储备丰富,公 司及子公司拥有近两百项医疗器械注册证,并拥有上百项发明专利. 3、品牌集成平台优势 公司已经拥有以达安基因为核心的PCR、公共卫生、仪器、病理、时间分辨荧光免疫产品(TRF)、免疫、 血筛、科研服务等八条产品线和以达安临检为核心的医学独立实验室网络.在国内市场,拥有在行业内处 于市场领导地位的"达安基因"品牌,以及在行业内处于市场领先地位的"达安健康"、"达瑞抗体"等 品牌,以及区域优势品牌"中山生物",建立并执行了多品牌并行和专业化发展战略,形成了强大的市场 合力,巩固并提升了公司在中国诊断市场领域的整合竞争能力. 4、市场网络平台优势 公司坚持以市场需求为导向、 为客户创造价值的经营理念, 继续完善并深化具有达安特色的营销体系, 推进建设以发展——合作——共赢为基础的营销平台,构建起全国性网络化多层次业务平台,形成了具有 强大销售能力的覆盖了诊断产品销售领域、诊断项目服务领域、诊断技术服务领域的国内市场网络体系, 并逐步向国际市场拓展. 5、产业链发展平台优势 以充分发挥公司的平台资源为基础,公司摸索出以投资方式推进产业链发展的模式,按照效益与效率 相结合的工作原则,以关注诊断行业相关产品领域为重点,不断延伸公司的产业布局到大健康领域,形成 了具有强大产业整合能力和扩张能力的发展平台优势,夯实并拓展了公司的发展远景. 6、文化平台优势 公司实施了企业文化体系的建设,组织全体员工参与了企业文化提炼和整理,明确了企业的使命及其 发展远景,梳理出达安的"简单、阳光、规范、高效、尽责" 的管理理念,使得"分享成长价值"的文 化理念深入人心,为建立"百年达安"奠定了扎实的企业哲学思想. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 27 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 (1)对外投资情况 对外投资情况 报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度(%) 87,969,283.97 77,224,580.82 13.91% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被 投资公司权益 比例(%) 广东达元食品药品安全技术有限公司 研究、开发、销售:食品药品安全检测仪器、设备(医疗器械等需 持许可证生产、销售的产品除外) 、试剂、试纸(不含危险化学品) 、 仪器仪表、机电产品;软件开发、转让服务;食品药品安全检测技 术咨询服务;国内贸易(法律法规禁止的不得经营,需凭许可证经 营的持有效许可证经营) . 32.80% 武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 生物体外诊断技术研发及服务. 49.00% 杭州安杰思医学科技有限公司 生产、加工:实验室仪器及设备、食品检测仪器及设备,第二、三类6840 临床检验分析仪器,第二、三类 6822 医用光学器具、仪器 及内窥镜设备(有效期至 2015 年11 月30 日)等. 35.96% 厦门优迈科医学仪器有限公司 1、体外诊断检测仪器的研发、生产;2、体外诊断检测用的化学发 光底物、磁珠等配套通用试剂和耗材等的研发、生产;3、仪器的 售后技术服务及咨询服务. (以上经营范围涉及许可经营项目的, 应在取得有关部门的许可后方可经营. ) 33.40% 广州立菲达安诊断产品技术有限公司 分子诊断检验仪器、试剂的研究、开发(不含生产) 、技术服务、 技术咨询及技术转让. 42.50% 广州合安生物技术有限公司 疫苗、诊断试剂的研发,提供技术咨询、技术服务. 33.33% 广州达信生物技术有限公司 生物技术、生物医药、生物制品的研究、开发及相关技术咨询. 18.12% 广州安必平医药科技有限公司 研究、开发体外诊断试剂及生物制品、医疗设备;研究、开发、生 产和销售等. 4.98% 广州爱健生物技术有限公司 生物技术的研究开发、技术咨询;批发和零售贸易等. 17.14% 广州市顺元医疗器械有限公司 生物产品的研究、开发、技术咨询;实验室设备及试剂(不含化学 危险品)的研究、开发、销售(国家专营专控项目除外) ;销售: 33.40% 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 28 一类医疗器械(国家专营专控项目除外) ;二类、三类:医用高频 仪器设备; 二类: 医用电子仪器设备、 医用 X 射线附属设备及部件、 医用超声仪器及有关设备、医用激光仪器设备、物理治疗及康复设 备. (持《医疗器械经营企业许可证》经营,有效期至 2016 年04 月12 日) .生产:II 类消毒和灭菌设备及器具(限分支机构经营, 持有效许可证经营,有效期至 2017 年5月24 日) . 广州天成医疗技术有限公司 医疗技术研究、技术咨询、技术服务;销售:一类医疗器械. 40.00% 广东华南新药创制有限公司 新药筛选、评价和测试,新药的研究开发和技术服务;代理新药申 报;新药项目投资;新药创制技术的转让及中介服务. 11.11% 南昌百特生物高新技术股份有限公司 医用体外诊断试剂、医疗器械(限在许可证范围及有效期内经营, 许可证有效期至 2016 年3月14 日止) ;软件开发、生产、销售; 自营和代理各类商品和技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁 止进出口的商品和技术除外) ;医学实验室设计、施工、服务(凭 资质证书经营) ;技术资询、技术服务;实业投资;家用电器销售、 维修(以上项目国家有专项规定的除外) . 4.98% 广东村村通科技有限公司 计算机计算机软硬件、网络技术开发,计算机系统集成及网络技术 服务,商贸信息咨询;教育信息咨询(不含留学出国中介) ,金融 信息咨询(不含证券与期货) ,农业科技咨询,农业信息资源开发 及技术咨询等. 5.00% 广州合谐医疗科技有限公司 研究、开发:医疗器械、健身器材、美容用品、计算机软硬件;医 疗器械信息咨询;健康信息咨询;销售:健康器材、美容用品、计 算机软硬件. 15.00% 佛山市大洋医疗科技有限公司 加工、产销:机械牙科椅,医师椅,口腔灯,轮椅,拐杖,五金塑 料制品;货物进出口、技术进出口业务. 19.98% 广州济士源生物技术有限公司 公司经营范围:生物技术、预防医学技术、免疫细胞储存技术的研 究、开发及技术转让、技术咨询;批发和零售贸易(国家专营专控 商品除外) . 20.00% 广州和康医疗技术有限公司 医疗技术的研究、开发、技术咨询、技术服务、技术转让;会议服 务;企业形象策划;展览展示服务. 10.00% 广州安汇医疗健康产业投资有限公司 (一般经营项目:)企业管理咨询服务;投资咨询服务;市场调研服 务;企业自有资金投资. 19.99% 广州健福医疗科技有限公司 医疗新产品新技术的技术研究和技术开发;批发、零售:化妆品、 文具、百货;加工:Ⅱ类6841 医用化验和基础设备器具(医疗器 械生产企业许可证有效期 2017 年5月13 日) . 19.90% 广州腾和投资咨询有限公司 (一般经营项目:)企业管理咨询服务;投资咨询服务;市场调研服 19.99% 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 29 务;企业自有资金投资;投资管理服务. 广州邦宝医药有限公司 零售(处方药、非处方药):中药材、中药饮片、中成药、化学药制 剂、抗生素制剂、生化药品(限分支机构经营) ;批发和零售贸易; 网页设计;网络技术服务;商品信息咨询;设计、制作、代理、发 布国内外各类广告. 10.00% 北京天峰汇泉投资管理有限公司 资产管理、投资管理;市场调查;经济贸易咨询;投资咨询;企业 管理咨询;企业策划、设计;技术推广. 4.90% (2)持有金融企业股权情况 适用 √不适用 (3)证券投资情况 适用 √ 不适用 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 (1)委托理财情况 适用 √ 不适用 (2)衍生品投资情况 适用 √ 不适用 (3)委托贷款情况 适用 √ 不适用 3、募集资金使用情况 适用 √ 不适用 4、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位:元 公司名称 公司类型 所处 行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 广州市达 安基因科 子公司 投资 医学研究和试验发 展;生物技术推广 10,000,00 95,675,92 25,714,88 1,165,048 36,901,5 24,285,284. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 30 技有限公 司 服务;投资、租赁、 咨询、软件开发; 信息系统集成、咨询、数据处理、存 储等服务;技术进 出口;工程和技术 研究和试验发展. 0.00 7.38 7.29 .54 72.08 43 佛山达安 医疗设备 有限公司 子公司 医疗 设备、 软件 研发、 生产、 销售: Ⅲ类: 6840 临床检 验分析仪器, Ⅱ类: 6841 医用化验和 基础设备器具, 6870 软件; 医疗仪 器维修及其咨询服 务11,000,00 0.00 69,362,87 4.98 54,712,07 9.53 6,228,743 .00 40,849,0 24.03 33,923,257. 38 广州市达 瑞抗体工 程技术有 限公司 子公司 生物 制药 生产、销售临床检 验分析仪器、抗体 及生化试剂等 8,300,000 .00 85,460,79 0.88 35,251,93 6.76 64,707,27 0.66 11,085,1 45.66 12,073,354. 29 中山生物 工程有限 公司 子公司 生物 制药 生产:体外诊断试 剂;经营本企业自 产产品及技术的出 口业务 13,000,00 0.00 64,315,46 4.27 52,354,63 2.02 43,295,49 1.98 9,412,89 2.84 8,182,935.8 8 主要子公司、参股公司情况说明 (1)广州市达安基因科技有限公司是一家以医学研究和试验发展、投资租赁、软件开发及信息系统集成 等为主的企业,报告期出售安必平20%股权取得投资收益4,888.65万元,占公司净利润的36.68%. (2)佛山达安医疗设备有限公司是一家以医用化验和基础设备器具、软件的开发、生产、销售为主的企 业,报告期出售子公司股权取得投资收益2,393.41万元,占公司净利润的17.96%. (3) 广州市达瑞抗体工程技术有限公司2012年净利润549.90万元,2013年净利润1,207.34万元,比去年 同期增长了119.56%. (4) 中山生物工程有限公司2012年净利润227.99万元,2013年净利润818.29万元,比去年同期增长了 258.91%. 报告期内取得和处置子公司的情况 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 31 √ 适用 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司目的 报告期内取得和 处置子公司方式 对整体生产和业绩的影响 佛山达意科技有限公司 根据公司的经营方向及行业发展需要. 转让股权 增加投资收益 佛山达浩生物信息技术有限公司 根据公司的经营方向及行业发展需要. 转让股权 增加投资收益 佛山达伟易修医疗设备有限公司 根据公司的经营方向及行业发展需要. 注销 无5、非募集资金投资的重大项目情况 适用 √ 不适用 七、公司控制的特殊目的主体情况 公司无控制的特殊目的的主体. 八、公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势和市场竞争格局 (1)所处行业的发展趋势 从生物医药行业发展现状看,在深化医疗卫生改革的大背景下,随着全民医保制度实施、医疗及公共 卫生重大专项的推进、我国医疗费用支出存在较大的上升空间及人口老年化趋势等因素的驱动,医疗扩容 趋势依然延续,同时随着人们健康意识的提升和消费能力的提高,以及国家产业政策的推动及支持,在未 来一个时期内,整个生物医药行业的收入和利润将会保持较快增长. 我司的主营处于生物医药行业中的体外诊断试剂(IVD)领域,目前行业的发展体现出下列趋势: 1)全球体外诊断试剂技术发展较快,市场规模保持5%左右的稳定增长,但行业集中度较高,全球IVD 市场的驱动力来自新兴市场. 2)随着医改的推进和医学治疗模式从治疗向预防的转变,国内诊疗人次将稳步提升,诊断技术的发展 与应用领域的扩张,以及2009年以后独立医学实验室行业的高速发展,在这些因素的刺激下,国内IVD市 场的整体发展速度将保持在增速15-20%,IVD行业进入了一个快速发展的时期,其中免疫诊断是龙头,而 分子诊断是成长最快的市场. 3)国内体外诊断试剂行业在快速发展中,各类技术平台的创新速度在加快,应用领域得到不断拓展, 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 32 应用产品的数量也在不断增加,进口替代与产品创新成为国内IVD企业实现跨越式发展的一个重要方式, 同时中高端诊断技术、产品对低端诊断技术的替代比重在上升. 4)国内以传统体外诊断技术平台为主的行业集中度在增加,而新兴技术平台的市场仍在扩张发展中, 进口替代、产品升级、技术扩张、战略重组等是中国企业进行发展的重要选择方式. 5)生物医药产业作为战略性新兴产业已经得到国家的大力支持和培育,整个行业面临前所未有的历史 发展机遇. (2)公司面临的市场竞争格局 随着生物医药行业的持续发展、体外诊断技术的不断创新和应用领域的逐步扩大,我国体外诊断试剂 行业已进入快速发展期. 在国家政策所带来的潜在需求释放的政策红利、市场发展所带来的成长效应、行业盈利水平较高所带 来的趋利效应以及国家产业政策所带来的政策拉动效应的多重利益的驱动下,以现代生物医药工程技术为 基础的体外诊断试剂产业进入规模化、专业化、一体化的大诊断时代,逐渐形成以各个诊断技术平台为基 础、以技术优势和市场优势为特征的垄断竞争结构的市场发展趋势,体现出以下特点: 1)专业化诊断技术公司的基于诊断技术平台多样化、复合化的横向一体化发展; 2)具有医药背景公司的医诊一体化的纵向一体化发展; 3)诊断技术与诊断服务相结合的诊断试剂——诊断器械——诊断服务的一体化发展; 4)随着个体化医疗的推广,血液、肿瘤、遗传性疾病以及用药等的个性化检测需求数量上升强劲, 给分子诊断技术的市场提供了更加广阔的发展空间,以分子生物学为基础的个体化诊断技术已经成为IVD 行业新的增长级; 5)诊断产业发展的边界在扩大,从临床应用,发展到科研、动植物、公共卫生、检验检疫、食品安 全和企业应用等诸多检验领域; 6)鉴于市场规模和技术应用的不断发展,具有核心技术、创新能力、品牌、市场、规模等优势的诊 断技术类生物医药公司将会获得更大的市场机遇. 2、新年度经营计划 展望2014年,在总结过去一年工作得失的基础上,我们应从以下几个方面进一步做好我们的工作. (1)总体工作目标 达安基因将继续立足中国市场, 以全面完成公司董事会下达的经营指标为目标, 通过夯实以发展—— 合作——共赢为基础的全国性网络化多层次业务平台,同时积极开拓国际市场,并以投资为抓手继续推进 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 33 公司产业链深入整个健康服务和诊断产业领域,从而使公司保持高效、持续、快速的发展. (2)科研工作 继续加大自主创新力度,建设没有围墙的研究院,加快产品研发的速度,不断提高产品的技术含量和 质量水平,促进产品的技术升级,和公司的所有合作伙伴去合作、去分享技术的创新和市场发展 . 1)坚持以培育和提升企业核心技术及其关键要素为技术创新原则,不断丰富和发展现有支撑产品特 别是分子诊断产品的核心优势,使公司的技术优势保持国内一流、并具有世界水平的领先地位. 2)坚持以核心技术为基础的产品开发原则,作为产品创新的出发点,加强关键技术平台和设施建设, 不断完善新型技术平台,促进公司分子诊断技术的可持续发展. 3)坚持三高产品(高技术含量、高质量、高附加值)的产品跟踪组合原则,不断提高公司盈利能力, 优化产品组合. 4)重视梯队建设,加强人才培养,树立标准化、模块化、流程化的研发观念,加快产品开发速度. 5)实现核心原料和关键工艺实现的突破,加强中试工艺,进一步提高产品产业化的质量和水平;全 面完成课题申报任务和结题任务,高质量地完成产品注册工作. (3)继续加快全国性网络化医学独立实验室的布局和建设,继续加强独立实验室的运营管理水平 继续加快全国性网络化医学独立实验室的布局和建设,不断提高现有实验室的运营水平和经营能力, 使其逐渐成为公司新的发展亮点,将达安打造成中国一流的中国健康服务产业上下游一体的供应商.. (4)营销工作 继续建设具有达安特色的营销体系,将营销体系打造成一个合作分享的平台,坚决完成公司下达的 2014年度的经营目标. 1)针对年度销售任务,强化、理顺区域管理体系,进行科学规划和优化资源配置. 2)以提高主营PCR产品的增长速度为目标,从规模性经营逐步向效益性经营变化,保证产品的盈利能 力,逐年提高人均劳动效率,实现专业化市场经营策略的落实. (5)继续推进公司的投资产业布局,加强对投资企业的整合和监管力度,让达安基因成为一个优良 的创业平台 继续推进与加快公司的投资产业布局,通过投资实施和完善公司的产业链发展战略,以资源共享为基 调,开放公司的销售平台、服务平台、研发平台、报批平台和资本平台来帮助所有合作伙伴实现发展和提 高,让达安基因成为一个优良的创业平台、合作平台和梦想实现的平台. (6)继续推进公司的职业化、规范化管理,提升公司的管理能力,提高整个公司运作效率. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 34 (7)继续加强CE等海外认证,加快全球布局及海外市场业务拓展的步伐. 总而言之,在2014年,公司将紧紧国家深化医疗卫生体制改革的大好时机,充分利用国家积极继续推 进生物技术产业发展的良好环境,继续加强技术平台的研究和新产品的开发力度,继续加快独立实验室的 建设和运营水平的提高,继续加强市场营销体系的竞争能力,进一步提高公司产品的市场覆盖率、销售规 模,保持较好的产品盈利能力,同时继续加强以投资为手段的产业链发展战略,持续提高子公司的管理水 平、运营水平和经济效益,不断创造新的业务亮点,从而保证全面完成董事会下达的经营目标,使公司保 持持续、健康、快速的发展. 九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期"非标准审计报告"的说明 适用 √ 不适用 十、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况 说明 与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法未发生变化. 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 报告期内未发生重大会计差错更正需追溯重述的情况. 十二、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 1、与上期相比本期新增合并单位 1 家,原因为: 公司设立达安国际集团有限公司(DAAN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED). 2、本期减少合并单位 3 家,原因为: 公司本期转让所持有的佛山达意科技有限公司 100%股权、佛山达浩生物信息技术有限公司 100%股权; 注销佛山达伟易修医疗设备有限公司. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 35 十三、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 不适用 1、根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》 (证监发[2012]37 号) ,公 司于 2012 年6月5日召开的 2012 年第一次临时股东大会审议通过了《关于<中山大学达安基因股份有 限公司未来三年股东回报规划>(2012-2014)的议案》 、 《关于修改<公司章程>的议案》 .公司现金分红政 策制定和执行均符合《公司章程》及相关法律法规的规定,分红标准和比例明确和清晰,相关的决策程序 和机制完备,独立董事的职责明确,能发挥应有的作用,中小股东有充分表达意见和诉求的机会,中小股 东的合法权益得到了维护. 2、报告期内,公司利润分配政策未发生变化.公司严格按照《公司章程》及相关利润分配政策实施 利润分配:2013 年06 月19 日,根据公司 2012 年度股东大会审议通过的《2012 年利润分配预案》 ,公司 以总股本 416,047,104 股为基数,向公司全体股东每 10 股派发现金红利 0.12 元(含税) ,每10 股送红股 1 股,合计派发股利 46,597,276.25 元.本次股利分配后公司剩余未分配利润 9,473,652.57 元,转入下 年未分配利润.本次送股后,公司总股本为 457,651,814 股. 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的 要求: 是 分红标准和比例是否明确和清晰: 是 相关的决策程序和机制是否完备: 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会, 其合法权益是否得到了充分保护: 是 现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序 是否合规、透明: 不适用 公司近 3 年(含报告期)的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 36 1、2011年度利润分配方案: 2012年4月19日,公司2011年年度股东大会审议通过《2011年度利润分配议案》.经立信会计师事务 所(特殊普通合伙)审计,2011年度公司母公司实现净利润61,069,889.19元.根据《公司法》和《公司章 程》的规定,按净利润的10%提取法定盈余公积金6,106,988.92元,加上年初未分配利润 57,896,093.66 元, 减去本年已支付派发普通股股利和送红股合计32,359,219.20元, 年末未分配利润为80,499,774.73元. 公司以2011年12月31日公司总股本346,705,920股为基数,向公司全体股东每10股送红股2股并派发现金红 利0.24元(含税),合计派发股利77,662,126.08元.本次股利分配后公司剩余未分配利润2,837,648.65 元,转入下年未分配利润.本次送股后,公司总股本为416,047,104股. 2、2012年度利润分配方案: 2013年4月23日, 公司2012年度股东大会审议通过 《2012年度利润分配议案》 . 经立信会计师事务所(特 殊普通合伙)审计,2012年度公司母公司实现净利润60,027,343.62 元.根据《公司法》和《公司章程》 的规定,按净利润的10%提取法定盈余公积金6,002,734.36元,加上年初未分配利润 80,499,774.73 元, 减少年初未分配利润影响数791,329.09元;减去本年已支付派发普通股股利和送红股合计 77,662,126.08 元,年末未分配利润为56,070,928.82 元.公司拟以2012年12月31日公司总股本416,047,104股为基数, 向公司全体股东每10股送红股1股并派发现金红利0.12元(含税),合计派发股利 46,597,276.25元.本 次股利分配后公司剩余未分配利润 9,473,652.57元,转入下年未分配利润.本次送股后,公司总股本为 457,651,814股. 3、2013年度利润分配方案: 2014年3月26日,公司第五届董事会第二次会议审议通过《2013年度利润分配预案》.经立信会计师 事务所(特殊普通合伙)审计,2013年度公司母公司实现净利润103,864,647.89元.根据《公司法》和《公 司章程》的规定,按净利润的10%提取法定盈余 公积金10,386,464.79元,加上年初未分配利润 56,070,928.82元;减去本年已支付派发普通股股利和送红股合计46,597,275.25元,年末未分配利润为 102,951,836.67元.公司拟以2013年12月31日公司总股本457,651,814股为基数,向公司全体股东每10股 送红股2股并派发现金0.13元(含税),合计派发股利97,479,836.58元.本次股利分配后公司剩余未分配 利润5,472,000.09元,转入下年未分配利润. 该预案尚需提交公司2013年年度股东大会批准后实施. 公司近三年现金分红情况表 单位:元 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 37 分红年度 现金分红金额(含税) 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率(%) 2013 年5,949,473.58 133,275,258.08 4.46% 2012 年4,992,565.25 90,165,000.80 5.54% 2011 年8,320,942.06 68,010,526.33 12.23% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 √ 不适用 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每10 股送红股数(股) 2 每10 股派息数(元) (含税) 0.13 分配预案的股本基数(股) 457,651,814 现金分红总额(元) (含税) 5,949,473.58 可分配利润(元) 102,951,836.67 现金分红占利润分配总额的比例(%) 6.10% 现金分红政策: 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经公司第五届董事会第二次会议审议通过,公司 2013 年度的利润分配预案是:公司拟以 2013 年12 月31 日公司总股 本457,651,814股为基数, 向公司全体股东每 10 股送红股2 股并派发现金红利 0.13元 (含税) , 合计派发股利 97,479,836.58 元.本次股利分配后公司剩余未分配利润 5,472,000.09 元,转入下年未分配利润. 十五、社会责任情况 2013年,公司加大在市场营销、科研开发、独立实验室建设、生产与质量管理、企业文化建设等方面 的工作力度,通过全体员工的共同努力,圆满地完成了董事会下达的年度经营指标,取得了优秀的经营业 绩,公司呈现出持续、健康、快速的发展势头.同时,公司坚持秉承作为一个优秀高新技术企业所应尽的 社会责任,取得了社会各界的广泛认同和赞誉.2012年,公司获得广东省知识产权局、广东省经济和信息 化委员会、深圳市中彩联科技有限公司颁发的"创新知识企业知识产权管理通用规范认证证书";公司被 中国计量测试学会评为"第六届计量诚信建设先进单位";公司获得中小企业板上市公司2012年度信息披 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 38 露考核A级单位. 1、投资者与债权人权益保护 公司不断提高公司治理与规范运作水平,近年来按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股 票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》 等法律法规以及其他规范性文件的要求,建立并 完善了以《公司章程》为基础的公司法人治理体系和内 部控制体系,制度齐备、流程健全、执行有力,从根本上保证了公司投资者和债权人的合法权益. 根据《企业会计准则》结合公司的实际情况,公司制定了《会计核算制度》、 《固定资产管理办法》、 《存货管理办法》、《科研项目财务管理办法》、《应收账款管理办法》、《费用管理办法》等相关制度, 并通过向全资及控股子公司委派高级管理人员进行管理,并实行财务负责人由总部统一委派、统一管理, 同时对子(孙)公司的财务、资金等作了明确的规定并划分了明确的相应职责权限范围.这些较为完善的 资产管理制度、财务管理制度等的落实,保证了公司资产和资金安全,从而保障了投资这和债权人的合法 权益. 为保证公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平,避免重要信息泄露、违规披露等事件的发生, 公司通过制定《信息披露管理制度》、 《投资者关系管理制度》、 《内幕信息知情人登记管理制度》、 《外 部信息报送和使用管理制度》和《重大信息内部报告制度》,明确了信息披露的内容和披露标准、信息传 递、审核及披露程序等,对公开信息披露和重大内部事项沟通进行全程、有效的控制. 公司制定了《董事、监事、高管持有本公司股份及变动管理制度》,对董事、监事、高管人员买卖本 公司股票行为的申报和信息披露做出了具体的规定;报告期,公司及控股股东董、监、高人员没有买卖公 司股票. 公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开程序完全符合《公司法》、《股票上市规则》及《公司 章程》的有关规定. 自上市以来,公司严格遵守相关法律法规的规定,及时勤勉地履行信息披露义务,保障广大投资者的 知情权,不断加深投资者对公司的了解和认同,促进了公司与投资者之间保持长期、稳定的良好关系.报 告期内,公司接待证券、基金等机构来访调研共32批88家,比2012年增长159%. 公司注重保障债权人利益,公司与银行建立了互相信任、互相支持的银企关系,资信情况良好. 2、员工权益保护 公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》,与员工劳动合同签订率达100%.公司建立了规范的员工 社会保险管理体系, 在册员工参保覆盖率达到100%. 公司具有健全的工资管理制度和绩效考核制度, 按时、 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 39 足额发放员工的工资和奖金,充分发挥了绩效考核的激励作用,确保员工共享企业发展成果. 公司充分发挥工会组织和职工代表大会的作用, 涉及员工切身利益的重大问题均由职工代表审议通过. 工会组织开展各种类型的运动会、文艺汇演等群众活动,提高全体员工的凝聚力和向心力. 公司十分关注员工的职业发展,根据公司整体运作及人员情况,建立、落实年度培训计划,从专业技 术培训和管理培训两个层面积极开展员工培训培训工作,从而不断提高员工的工作能力和职业素养,为员 工提供机会均等、个性化的职业发展空间.2013 年开展了课程内化项目,完成了对培训体系相关制度进行 了梳理和修订,通过该项目共认证通过 4 门课程、10 名认证内训师.本年度除每月的新员工入职培训外, 共计开展培训及拓展 60 场次,涉及员工人数近千人次.其中一级培训 57 场次,二级培训 3 次;一级培训 中文化、管理及综合知识类 40 场次,专业技术类 17 场次. 公司制定了"科技创新,质量为本,守法诚信,服务至上"质量方针,非常注重工作环境和劳动保护, 建立并落实了职业卫生防护管理,安全检查常态化,重视安全生产,保障员工的劳动权益.报告期内,无 发生重大安全事故,无发生安全生产责任事故,无发生重大设备事故,无发生重大职业病危害事故,无发 生中毒、中暑事故. 公司十分观众企业文化体系的建设,持续宣贯"简单、阳光、规范、高效、尽责" 的达安管理理念, 促进全体员工树立"分享成长价值"这一核心价值观,为建立"百年达安"奠定了扎实的企业哲学思想. 报告期内,通过公司文化墙、部门文化墙、企业文化月、新员工入职仪式暨企业文化宣讲、员工征文比赛 等多种形式,积极鼓励员工的参与企业文化的建设和推广中,从而推动了企业文化的全面传播和落实. 3、客户、经销商、供应商的权益保护 公司坚持以市场需求为导向、为客户创造价值的经营理念,推进建设以发展——合作——共赢为基础 的营销平台,继续完善并深化具有达安特色的营销体系,构建全国性网络化多层次业务平台,同时逐步完 善全国技术服务网络,提升服务水平,以服务提升助产品增值,以产品带动服务成长,从而使公司的新技 术、新产品、新服务持续进入市场,取得了较好的经营效果,实现了公司业绩的快速增长,保证了与客户 建立起长期、稳定、良性的合作关系. 公司始终重视经销商网络的建设,牢固树立"守法诚信,互惠互利,合作共赢"理念,运用规范的制 度体系保证了市场秩序,从而维护了经销商的合法权益. 公司在基础原辅材料采购上与核心供应商建立了长期、稳定的协作关系,以ISO13485质量管理体系为 标准,不断加强供方管理,强化采购过程中的监督和检测,确保基础原辅材料符合公司质量标准.对提供 符合质量要求的供应商,公司签订合约、按约定结算、支付货款,从而保障了供应商的权益. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 40 4、注重工作环境,倡导绿色生产 公司配备了世界先进的分子生物学研究及分析仪器, 在广州科学城投资建成了荧光定量PCR诊断试剂盒 产业化及医疗器械基地,占地27077平方米,总建筑面积1万余平方米.基地建有洁净度为一万级和十万级 的生产车间,配备各类先进的生产科研设备及仪器,该基地被纳入国家高新技术产业化示范工程项目. 公司按照ISO13485质量管理体系建立了完善的基础设施管理制度和生产过程控制管理制度,通过各类 环评,获得GMP认证,从而保证了公司所倡导的绿色生产理念的实施和落实. 5、投身公益 公司始终坚持"价值共享,服务社会"的理念,积极参与社会公益活动,救灾济难,勇于担当社会责 任.公司长期通过中国红十字会系统向欠发达地区的医疗单位捐赠先进的技术与设备,并提供免费的人员 培训,扎扎实实地将高科技产品送下基层和贫困地区.控股子公司达安健康作为国家科技惠民示范工程的 承担单位,积极参与各种类型的基层医疗服务的建设. 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 是否√不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 是否√不适用 报告期内是否被行政处罚 是否√不适用 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容 及提供的资料 2013 年01 月09 日 科学城 实地调研 机构 厦门普尔投资有限责任公司 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年01 月24 日 科学城 实地调研 机构 兴业证券、 国金证券、 广发证券、 世纪证券、 银河证券、 国泰君安、 博时基金、 大成基金、 悟空投资、 东方港湾、广东新价值、广东瑞 天、瑞富理财 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年04 月08 日 科学城 实地调研 机构 东兴证券、民生加银基金、锦安 公司的生产经营情况/ 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 41 财富 公司产品宣传画册等 2013 年04 月10 日 科学城 实地调研 机构 建信基金、天弘基金、光大证券 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年04 月11 日 科学城 实地调研 机构 南方基金投资部 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年04 月26 日 科学城 实地调研 机构 Joho Capital 基金 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年05 月07 日 科学城 实地调研 机构 中国证券报有限责任公司 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年05 月15 日 科学城 实地调研 机构 财富证券 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年05 月31 日 科学城 实地调研 机构 国信证券、广东西域投资管理有 限公司 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年06 月03 日 科学城 实地调研 机构 厦门证券 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年06 月25 日 科学城 实地调研 机构 广州证券营业部、中银基金、赢 隆投资、广证恒生、生易投资、 广州金骏投资 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年07 月03 日 科学城 实地调研 机构 信达证券 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年07 月05 日 科学城 实地调研 机构 广发证券、 广发证券、 国元证券、 安信证券 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年07 月12 日 科学城 实地调研 机构 东莞证券 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年07 月29 日 科学城 实地调研 机构 东兴证券、南方基金、国投瑞银 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年08 月30 日 科学城 实地调研 机构 华安证券 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年09 月10 日 科学城 实地调研 机构 广发证券、 生易投资、 瑞天投资、 金骏投资、汇谷投资、新价值 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年09 月11 日 科学城 实地调研 机构 光大证券资产管理有限公司 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年09 月16 日 科学城 实地调研 机构 国联安基金 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 42 2013 年09 月26 日 科学城 实地调研 机构 海富通基金管理有限公司、万家 基金 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年10 月16 日 科学城 实地调研 机构 东兴证券、 广发证券、 招商证券、 国海证券、 世纪证券、 国联证券、 第一创业证券、信达证券、融通 基金、易方达基金、广发基金、 红塔红土基金、中金投资、西域 投资、诺安基金、国富基金、长 盛基金、中证基金等 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年10 月17 日 科学城 实地调研 机构 国泰君安、 华创证券、 建信基金、 招商基金 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年10 月18 日 科学城 实地调研 机构 大成基金 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年10 月29 日 科学城 实地调研 机构 光大证券、 广发证券、 国信证券、 易方达基金、尚雅投资 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年10 月30 日 科学城 实地调研 机构 博时基金、深圳天生桥资产管理 有限公司 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年10 月31 日 科学城 实地调研 机构 广发证券、 国海证券、 万联证券、 中山证券、 国金证券、 金鹰基金、 华富基金、汇添富基金、汇谷投 资、瑞天投资、广州金骏等机构 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年11 月05 日 科学城 实地调研 机构 湘财证券有限责任公司、中国银 河证券股份有限公司 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年11 月11 日 科学城 实地调研 机构 招商证券研究发展中心 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年11 月12 日 科学城 实地调研 机构 深圳前海黑天鹅资产管理有限 公司 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年12 月05 日 科学城 实地调研 机构 安信证券、国信证券、深圳市中 欧瑞博投资管理股份有限公司、 国泰君安证券、东方港湾资产管 理有限公司、中国人寿资产管理 有限公司 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年12 月24 日 科学城 实地调研 机构 中航证券有限公司 公司的生产经营情况/ 公司产品宣传画册等 2013 年12 月26 日 科学城 实地调研 机构 广州广证恒生研究所有限公司、 公司的生产经营情况/ 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 43 华夏基金管理有限公司 公司产品宣传画册等 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 44 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项. 二、媒体质疑情况 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项. 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 单位:万元 股东或关联人名 称 占用时间 发生原因 期初数 报告期新增 占用金额 报告期偿 还总金额 期末数 预计偿 还方式 预计偿 还金额 预计偿还时 间(月份) 东莞达信生物技 术有限公司 1 个月 代垫费用及 往来款 20.00 0.00 20.00 0.00 广州安必平医药 科技有限公司 1 个月 购货押金及 往来款 1.00 0.00 1.00 0.00 广州达信生物技 术有限公司 1 个月 代垫费用及 往来款 0.53 0.00 0.53 0.00 广州中大产业集 团有限公司 1 个月 代垫费用及 往来款 0.47 0.00 0.47 0.00 合计 22.00 0.00 22.00 0.00 -- 0 -- 期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 (%) 0.00% 相关决策程序 无 当期新增大股东及其附属企业非经营性资金 占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定 采取措施的情况说明 无 未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、 责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 无 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 45 四、破产重整相关事项 报告期未发生破产重整相关事项. 五、资产交易事项 1、收购资产情况 适用 √ 不适用 2、出售资产情况 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 46 交易对方 被出售资产 出售日 交易价格 (万元) 本期初起至 出售日该资 产为上市公 司贡献的净 利润 (万元) 出售对公司的影 响(注3) 资产出售为 上市公司贡 献的净利润 占净利润总 额的比例(%) 资产出售 定价原则 是否为 关联交 易 与交易对 方的关联 关系(适 用关联交 易情形) 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 披露日期 披露索引 陆德昌 佛山达意科 技有限公司 100%股权 2013 年1月28 日2,016.00 -0.79 出售事项对子公 司业务连续性、 管 理层稳定性无影 响. 如果不出售该 资产, 该资产贡献 的净利润为 8.24 万元. 该出售资产 行为产生的净利 润为 1,376 万元 10.32% 参照净资 产评估价 值交易 否否是是2012 年12 月26 日2012 年第 37 号公告: 《关 于转让全资 孙公司佛山 达意科技有 限公司股权 的公告》 佛山市大洋医疗 科技有限公司 佛山达浩生 物信息技术 有限公司100%股权 2013 年3月15 日1,657.00 -3.12 出售事项对子公 司业务连续性、 管 理层稳定性无影 响. 如果不出售该 资产, 该资产贡献 的净利润为-3.12 万元. 该出售资产 行为产生的净利 润为 1,017.42 万7.63% 参照净资 产评估价 值交易 否否是是2012 年12 月26 日2012 年第 36 号公告: 《关 于转让全资 孙公司佛山 达浩生物信 息技术有限 公司股权的 公告》 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 47 元 上海国药股权投资基金 合伙企业(有限合伙) 、 上海圣众投资管理合伙 企业(有限合伙) 、蔡向 挺、广州市凯多投资咨询 中心(有限合伙) 、广州 市锦嘉生物科技有限公 司、杭州创东方富锦投资 合伙企业(有限合伙) 、 深圳市创东方富建投资 企业(有限合伙) 、深圳 市创东方汇金投资企业 (有限合伙) 广州安必平 医药科技有 限公司 20% 股权 2013 年3月29 日8,658.00 154.54 出售事项对子公 司业务连续性、 管 理层稳定性无影 响. 如果不出售该 资产, 该资产贡献 的净利润为 万元. 该出售资产 行为产生的净利 润为 4,888.65 万元. 36.68% 参照净资 产评估价 值交易 是 其中"广 州市锦嘉 生物科技 有限公 司"法人 代表汪友 明先生为 公司董事 长何蕴韶 先生的妹 夫,构成 关联关 系. 是是2013 年01 月24 日2013 年第 3 号公告: 《关 于授权公司 管理层转让 参股子公司 广州安必平 医药科技有 限公司股权 的关联交易 公告》 3、企业合并情况 报告期企业无合并情况. 六、公司股权激励的实施情况及其影响 无. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 48 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 关联交易方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交 易定价 原则 关联交易 价格 关联交易金 额(万元) 占同类交易金 额的比例(%) 关联交易 结算方式 可获得的同 类交易市价 披露日期 披露索引 广州达元食品安 全技术有限公司 联营企业 子公司 采购商品/ 接受劳务 购买试剂 协议价 格3.23 3.23 0.01% 现金结算 3.23 2013 年08 月29 日2013 年第 42 号公告:《关于修改 2013 年度日常关联交易预计的公告》 广州安必平医药 科技有限公司 本公司投 资企业 采购商品/ 接受劳务 购买仪器 协议价 格281.01 281.01 0.76% 现金结算 281.01 2013 年08 月29 日2013 年第 42 号公告:《关于修改 2013 年度日常关联交易预计的公告》 广州安必平自动 化检测设备有限 公司 本公司投 资企业子 公司 采购商品/ 接受劳务 购买仪器 协议价 格55.38 55.38 0.15% 现金结算 55.38 2013 年08 月29 日2013 年第 42 号公告:《关于修改 2013 年度日常关联交易预计的公告》 杭州安杰思医学 科技有限公司 联营企业 采购商品/ 接受劳务 购买仪器 协议价 格384.62 384.62 1.04% 现金结算 384.62 2013 年08 月29 日2013 年第 42 号公告:《关于修改 2013 年度日常关联交易预计的公告》 佛山市大洋医疗 科技有限公司 本公司投 资企业 采购商品 购买仪器 协议价 格4,347.98 4,347.98 11.73% 现金结算 4,347.98 2013 年08 月29 日2013 年第 42 号公告:《关于修改 2013 年度日常关联交易预计的公告》 广州市顺元医疗 器械有限公司 联营企业 采购商品 购买仪器 协议价 格21.79 21.79 0.06% 现金结算 21.79 2013 年08 月29 日2013 年第 42 号公告:《关于修改 2013 年度日常关联交易预计的公告》 广州市康顺医学 本公司投 采购商品 购买仪器 协议价 33.15 33.15 0.09% 现金结算 33.15 - - 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 49 科技有限公司 资企业子 公司 格 南昌百特生物高 新技术股份有限 公司 本公司投 资企业 采购商品 购买仪器 协议价 格0.39 0.39 0.00% 现金结算 0.39 2013 年08 月29 日2013 年第 42 号公告:《关于修改 2013 年度日常关联交易预计的公告》 厦门优迈科医学 仪器有限公司 联营企业 采购商品 购买仪器 协议价 格68.61 68.61 0.19% 现金结算 68.61 2013 年08 月29 日2013 年第 42 号公告:《关于修改 2013 年度日常关联交易预计的公告》 广州立菲达安诊 断产品技术有限 公司 联营企业 采购商品 购买耗材 协议价 格39.19 39.19 0.11% 现金结算 39.19 2013 年08 月29 日2013 年第 42 号公告:《关于修改 2013 年度日常关联交易预计的公告》 广州天成医疗技 术有限公司 联营企业 采购商品/ 接受劳务 接受劳务 协议价 格459.38 459.38 1.24% 现金结算 459.38 2013 年08 月29 日2013 年第 42 号公告:《关于修改 2013 年度日常关联交易预计的公告》 广州安必平医药 科技有限公司 本公司投 资企业 出售商品/ 提供劳务 销售试 剂、提供 劳务 协议价 格118.13 118.13 0.14% 现金结算 118.13 2013 年08 月29 日2013 年第 42 号公告:《关于修改 2013 年度日常关联交易预计的公告》 广州市康顺医学 科技有限公司 本公司投 资企业子 公司 出售商品/ 提供劳务 提供劳务 协议价 格4.20 4.20 0.00% 现金结算 4.20 - - 广州达元食品安 全技术有限公司 联营企业 子公司 出售商品/ 提供劳务 销售试 剂、 协议价 格0.92 0.92 0.00% 现金结算 0.92 2013 年08 月29 日2013 年第 42 号公告:《关于修改 2013 年度日常关联交易预计的公告》 杭州安杰思医学 科技有限公司 联营企业 出售商品/ 提供劳务 销售试剂 协议价 格2.37 2.37 0.00% 现金结算 2.37 2013 年08 月29 日2013 年第 42 号公告:《关于修改 2013 年度日常关联交易预计的公告》 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 50 广州合安生物技 术有限公司 联营企业 出售商品/ 提供劳务 销售试剂 协议价 格0.75 0.75 0.00% 现金结算 0.75 - - 广州爱健生物技 术有限公司 本公司投 资企业 出售商品/ 提供劳务 销售仪器 协议价 格541.47 541.47 0.63% 现金结算 541.47 2013 年08 月29 日2013 年第 42 号公告:《关于修改 2013 年度日常关联交易预计的公告》 广州市顺元医疗 器械有限公司 联营企业 出售商品/ 提供劳务 销售仪器 协议价 格51.28 51.28 0.06% 现金结算 51.28 2013 年08 月29 日2013 年第 42 号公告:《关于修改 2013 年度日常关联交易预计的公告》 广州天成医疗技 术有限公司 联营企业 出售商品/ 提供劳务 销售试剂 协议价 格75.16 75.16 0.09% 现金结算 75.16 2013 年08 月29 日2013 年第 42 号公告:《关于修改 2013 年度日常关联交易预计的公告》 广州立菲达安诊 断产品技术有限 公司 联营企业 出售商品/ 提供劳务 销售试剂 协议价 格360.93 360.93 0.42% 现金结算 360.93 2013 年08 月29 日2013 年第 42 号公告:《关于修改 2013 年度日常关联交易预计的公告》 广州合谐医疗科 技有限公司 本公司投 资企业 出售商品/ 提供劳务 销售耗材 协议价 格43.45 43.45 0.05% 现金结算 43.45 2013 年08 月29 日2013 年第 42 号公告:《关于修改 2013 年度日常关联交易预计的公告》 广州达信生物技 术有限公司 本公司投 资企业 出售商品/ 提供劳务 销售耗材 协议价 格0.21 0.21 0.00% 现金结算 0.21 2013 年08 月29 日2013 年第 42 号公告:《关于修改 2013 年度日常关联交易预计的公告》 中山大学 实际控制 人 出售商品/ 提供劳务 销售试剂 协议价 格22.50 22.50 0.03% 现金结算 22.50 - - 合计 -- -- 6,916.10 大额销货退回的详细情况 无 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 51 关联交易的必要性、持续性、选择与关联方(而非市 场其他交易方)进行交易的原因 上述关联交易是因公司正常的生产经营需要而进行的,公司与关联方发生的交易是按照"公平自愿,互惠互利"的原则进行的, 交易价格按市场价格确定,没有违反公开、公平、公正的原则,不存在损害公司和中小股东利益的行为. 关联交易对上市公司独立性的影响 关联交易价格依据市场公允价格公平、合理确定,不存在损害公司和全体股东利益的行为.公司与关联企业均为独立法人,独 立经营,在资产、财务、人员等方面均独立,关联交易不会对公司的独立性产生不利影响. 公司对关联方的依赖程度, 以及相关解决措施 (如有) 不存在对关联方的依赖 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预 计的,在报告期内的实际履行情况(如有) 公司按类别对 2013 已发生的日常关联交易进行总额预计,详见上述公告,实际执行情况列示于上表中,均在预计范围内. 交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用) 无2、资产收购、出售发生的关联交易 关联方 关联关系 关联交易 类型 关联交易内 容 关联交易 定价原则 转让资产 的账面价 值 (万元) 转让资产的 评估价值 (万元) 市场公允价 值(万元) 转让价格 (万元) 关联交易结 算方式 交易损益 (万元) 披露日期 披露索引 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 52 上海国药股权投资基金 合伙企业(有限合伙) 、 上海圣众投资管理合伙 企业(有限合伙) 、蔡向 挺、广州市凯多投资咨询 中心(有限合伙) 、广州 市锦嘉生物科技有限公 司、杭州创东方富锦投资 合伙企业(有限合伙) 、 深圳市创东方富建投资 企业(有限合伙) 、深圳 市创东方汇金投资企业 (有限合伙) 其中"广州 市锦嘉生物 科技有限公 司"法人代 表汪友明先 生为公司董 事长何蕴韶 先生的妹 夫,构成关 联关系. 出售资产 广州安必平 医药科技有 限公司 20% 股权 协议定价 3,769.35 4,545.46 4,545.46 8,658.00 现金结算 4,888.65 2013 年01 月24 日2013 年第 3 号公告: 《关 于授权公司 管理层转让 参股子公司 广州安必平 医药科技有 限公司股权 的关联交易 公告》 3、共同对外投资的重大关联交易 适用 √ 不适用 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 是√否关联方 关联关系 债权债务类型 形成原因 是否存在非经 期初余额 本期发生额 期末余额(万 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 53 营性资金占用 (万元) (万元) 元) 广州爱健生物技术有限公司 本公司投资企业 应收关联方债权 科研合作款、往来款 否80.00 150.00 80.00 东莞达信生物技术有限公司 本公司投资企业子公 司 应收关联方债权 偿还代垫费用及往来款 否20.00 0.00 0.00 广州天成医疗技术有限公司 联营企业 应收关联方债权 软件款、代垫费用 否6.32 15.16 2.81 广州达元食品安全技术有限公司 联营企业的子公司 应收关联方债权 偿还期初款项及销售尾款 否2.50 0.00 1.53 广州安必平医药科技有限公司 本公司投资企业 应收关联方债权 购货押金、代垫党费 否1.00 0.04 0.00 中山大学 实际控制人 应收关联方债权 实验材料采购 否0.81 0.00 0.00 广州达信生物技术有限公司 本公司投资企业 应收关联方债权 偿还代垫费用及往来款 否0.53 6.14 0.00 广州中大产业集团有限公司 同一投资者 应收关联方债权 代垫费用 否0.47 0.00 0.00 广州安必平自动化检测设备有限公司 本公司投资企业子公 司 应收关联方债权 代扣罚款 否0.01 0.00 0.00 佛山市达辉生物技术有限公司 联营企业的子公司 应收关联方债权 代扣罚款 否0.01 0.00 0.00 广州中大中山医科技开发有限公司 同一投资者 应收关联方债权 租赁管理费 否0.00 25.71 4.00 佛山市大洋医疗科技有限公司 本公司投资的企业 应收关联方债权 股权转让尾款 否0.00 700.00 600.00 中山大学附属第一医院 本报告期不再认定为 本公司的关联方 应收关联方债权 临床考核款 否22.58 0.00 0.00 中山大学附属肿瘤医院 本报告期不再认定为 本公司的关联方 应收关联方债权 项目合作款 否8.04 0.00 0.00 中山大学附属第三医院 本报告期不再认定为 本公司的关联方 应收关联方债权 临床考核款 否1.07 0.00 0.00 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 54 张斌 高管 应收关联方债权 差旅备用金 否5.00 0.00 5.00 何皖平 子公司高管 应收关联方债权 差旅备用金 否0.05 0.00 0.00 李明 高管 应收关联方债权 差旅备用金 否0.00 16.76 10.00 合计: 148.39 913.81 703.34 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 关联债权债务对公司经营成果及财务状况无影响. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 55 5、其他重大关联交易 适用 √ 不适用 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 报告期无托管情况. 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 适用 √ 不适用 (2)承包情况 报告期无承包情况. 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 适用 √ 不适用 (3)租赁情况 租赁情况说明 单位:元 出租方名称 承租方名称 租赁资 产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 定价依据 本报告期确认 的租赁收益 中山大学达安基 因股份有限公司 广州安必平医药 科技有限公司 房屋建筑物 2013年01月01日2013年12月31日 协议价 564,846.66 本公司将位于坐落在萝岗区香山路 19 号行政办公楼 103、208、209、213-216、218、219 和303 房; GMP 厂房 103 及生产厂房及生产厂房 101-111, 201-217 出租给广州安必平医药科技有限公司作为办公和科 研及生产场所. 总占用面积:2,357.20 平方米. 租赁期限:2013.1.1 日起至 2013.12.31 日止. 租金标准:24.00 元/平方米/月,每年共计 678,873.60 元 单位:元 出租方名称 承租方名称 租赁资 产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 定价依据 本报告期确认 的租赁收益 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 56 中山大学达安基 因股份有限公司 广州市顺元医疗 器械有限公司 房屋建筑物 2013年03月01日2014年2月28日 协议价 307,440.00 本公司将位于坐落在荔枝山路 6 号2栋一楼东侧、二楼南侧;出租给广州市顺元医疗器械有限公司作 为办公和生产经营场所. 总占用面积:1,830.00 平方米. 租赁期限:2013.3.1 日起至 2014.2.28 日止. 租金标准:24.00 元/平方米/月,每年共计 527,040.00 元 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 适用 √ 不适用 2、担保情况 单位:万元 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 (协议签署 日) 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 (是或 否) 广州达安临床检验 中心有限公司 2013 年08 月02 日3,334.00 2012 年05 月21 日3,000.00 抵押 2012.5.21- 2015.4.23 否否报告期内审批的对外担保额度 合计(A1) 0.00 报告期内对外担保实际发生 额合计(A2) 0.00 报告期末已审批的对外担保额 度合计(A3) 0.00 报告期末实际对外担保余额 合计(A4) 3,000.00 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 (协议签署 日) 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 (是或 否) 无否否否公司担保总额(即前两大项的合计) 报告期末已审批的担保额度合 计(A3+B3) 报告期末实际担保余额合计 (A4+B4) 3,000.00 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 57 实际担保总额(即A4+B4)占公司净资产的比例(%) 4.28% 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保金额(D) 3,000.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额(E) 0.00 上述三项担保金额合计(C+D+E) 3,000.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有) 无 违反规定程序对外提供担保的说明(如有) 无违反规定程序对外提供但保的情况. 采用复合方式担保的具体情况说明 无采用复合方式但保的情况. (1)违规对外担保情况 适用 √ 不适用 3、其他重大合同 适用 √ 不适用 4、其他重大交易 适用 √ 不适用. 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 58 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 无 收购报告书或权益变动报 告书中所作承诺 无 资产重组时所作承诺 无 首次公开发行或再融资时 所作承诺 中山大学、广州生物工 程中心、汪友明、红塔 创新投资股份有限公 司、深圳市东盛创业投 资有限公司、刘强、深 圳市同创伟业投资有 限公司 1、中山大学对本公司作出承诺: "本单位及其控制企业将不从事与公司主 营业务——荧光基因探针 PCR 试剂盒相同或同类的生产经营业务,从而确 保避免对公司的生产经营构成任何直接或间接的业务竞争."2、广州生物工程中心、汪友明、红塔创新投资股份有限公司、深圳市东 盛创业投资有限公司、刘强、深圳市同创伟业创业投资有限公司分别对本 公司作出承诺:承诺其及其控制的企业将不从事与本公司相同或同类的生 产经营业务,不生产、开发任何对本公司产品及拟开发的产品构成直接竞 争的类同产品,也不会直接经营或间接经营、参与投资与本公司业务、新 产品、新技术构成或可能构成竞争的企业、业务、新产品、新技术,从而 确保避免对本公司的生产经营构成任何直接或间接的业务竞争. 2004 年07 月20 日 长期有效 截至 2014 年3月26 日,汪 友明、红塔创新投资股份有 限公司(目前持有公司股份 6,753,360 股,占公司总股 本的 1.48%)、 深圳市东盛创 业投资有限公司、刘强、深 圳市同创伟业创业投资有限 公司已不是公司持股 5%以 上股东,相应承诺已履行完 毕,其余承诺人均遵守了上 述承诺,未发现存在违反承 诺的情况. 中山大学、广州生物工 程中心、汪友明、红塔 创新投资股份有限公 司、深圳市东盛创业投 资有限公司、刘强、深 圳市同创伟业投资有 1、公司发行上市前,第一大股东中山大学及持有公司 5%以上股份的股东 广州生物工程中心、汪友明、红塔创新投资股份有限公司、深圳市东盛创 业投资有限公司、刘强、深圳市同创伟业创业投资有限公司分别对本公司 作出承诺:承诺其及其控制的企业将避免与公司发生关联交易.如因公司 2004 年07 月20 日 长期有效 截至 2014 年3月26 日,汪 友明、红塔创新投资股份有 限公司(目前持有公司股份 6,753,360 股,占公司总股 本的 1.48%)、 深圳市东盛创 业投资有限公司、刘强、深 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 59 限公司 生产经营需要而无法避免关联交易时,将依法诚信地履行股东的义务,不 会利用股东地位,就上述关联交易采取任何行动以促使公司股东大会、董 事会作出侵犯公司及其他股东合法权益的决议.关联交易将严格遵循市场 公正、公平的原则进行. 圳市同创伟业创业投资有限 公司已不是公司持股 5%以 上股东,相应承诺已履行完 毕,其余承诺人均遵守了上 述承诺,未发现存在违反承 诺的情况. 其他对公司中小股东所作 承诺 中山大学达安基因股 份有限公司 1、公司依据《公司法》等有关法律法规及《公司章程》的规定,足额提 取法定公积金、任意公积金以后,每年以现金方式、股票方式或者现金与 股票相结合的方式分配股利,每年分配的利润不低于当年实现的可供分配 利润的 40%. 2012 年05 月15 日2012 年-2014 年 截至 2014 年3月26 日,上 述承诺人均遵守了上述承 诺,未发现存在违反承诺的 情况. 公司现任董事、监事、 高级管理人员 1、公司董事、监事和高级管理人员承诺:本人申报离任六个月后的十二 个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司 股票总数(包括有限售条件和无限售条件的股份)的比例不超过 50%. 2013 年05 月16 日 长期有效 截至 2014 年3月26 日,上 述承诺人均遵守了上述承 诺,未发现存在违反承诺的 情况. 广州中大控股有限公 司1、基于对公司未来发展的信心,公司控股股东广州中大控股有限公司于 2013 年9月25 日,根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定,增持 公司股份 4,597,694 股,占公司股份总数的 1.00463%.本次增持完成后, 广州中大控股有限公司承诺:在增持完成之日后 6 个月内不减持其持有的 公司股份. 2013 年09 月25 日2013 年9月25 日-2014 年3月25 日 截至 2014 年3月26 日,上 述承诺人均遵守了上述承 诺,未发现存在违反承诺的 情况. 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及 下一步计划(如有) 无 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 60 2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 适用 √ 不适用. 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬(万元) 74.60 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 王翼初、谢岷 境外会计师事务所名称(如有) 无 境外会计师事务所报酬(万元) (如有) 0.00 境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有) 无 境外会计师事务所注册会计师姓名(如有) 无 当期是否改聘会计师事务所 是√否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 √ 不适用 十一、监事会、独立董事(如适用)对会计师事务所本报告期"非标准审计报 告"的说明 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 适用 √ 不适用 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 61 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 公告日期 公告编号 公告内容 2013-01-23 2013-001 《2013年第一次临时股东大会决议公告》 2013-01-24 2013-002 《第四届董事会 2013 第一次临时会议决议公告》 2013-01-24 2013-003 《关于授权公司管理层转让参股子公司广州安必平医药科技有限公司股权的关联交易公告》 2013-01-24 2013-004 《关于召开 2013 年第二次临时股东大会通知的公告》 2013-02-02 2013-005 《重大事项停牌公告》 2013-02-05 2013-006 《第四届董事会2013年第二次临时会议决议公告》 2013-02-05 2013-007 《第四届监事会2013年第一次临时会议决议公告》 2013-02-21 2013-008 《关于召开 2013 年第二次临时股东大会的提示性公告 》 2013-02-26 2013-009 《2012年度业绩快报》 2013-02-27 2013-010 《2013年第二次临时股东大会决议公告》 2013-03-16 2013-011 《关于独立董事辞职的公告》 2013-03-16 2013-012 《关于第四届董事会、监事会延期换届选举的提示性公告》 2013-03-16 2013-013 《关于收到全资子公司现金分红款的公告》 2013-03-30 2013-014 《第四届董事会第六次会议决议公告》 2013-03-30 2013-015 《第四届监事会第六次会议公告》 2013-03-30 2013-016 《2012年年度报告摘要》 2013-03-30 2013-017 《2013年度日常关联交易预计的公告》 2013-03-30 2013-018 《关于召开2012年度股东大会通知的公告》 2013-03-30 2013-019 《关于举行2012年年度报告网上说明会的公告》 2013-03-30 2013-020 《关于下属子公司取得六个医疗器械注册证的提示性公告》 2013-04-24 2013-021 《中山大学达安基因股份有限公司2012年度股东大会决议公告》 2013-04-26 2013-022 《第四届董事会2013年第三次临时会议决议公告》 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 62 2013-04-26 2013-023 《第四届监事会2013年第二次临时会议决议公告》 2013-04-26 2013-024 《2013第一季度报告正文》 2013-04-26 2013-025 《关于召开2013年第三次临时股东大会通知的公告》 2013-05-15 2013-026 《关于选举职工代表监事的公告》 2013-05-17 2013-027 《中山大学达安基因股份有限公司2013年第三次临时股东大会决议公告》 2013-05-18 2013-028 《中山大学达安基因股份有限公司第五届董事会2013年第一次临时会议决议公告》 2013-05-18 2013-029 《中山大学达安基因股份有限公司第五届监事会2013年第一次临时会议决议公告》 2013-05-23 2013-030 《关于取得一个医疗器械注册证的提示性公告》 2013-05-30 2013-031 《关于下属子公司取得三个医疗器械注册证的提示性公告》 2013-06-14 2013-032 《2012年度权益分派实施公告》 2013-07-02 2013-033 《中山大学达安基因股份有限公司第五届董事会2013年第二次临时会议决议公告》 2013-07-02 2013-034 《关于广东证监局年报现场检查有关问题的整改方案》 2013-07-23 2013-035 《中山大学达安基因股份有限公司及控股子公司关于取得三个医疗器械注册的提示性公告》 2013-07-26 2013-036 《2013年半年度业绩快报》 2013-08-02 2013-037 《第五届董事会2013年第三次临时会议决议公告》 2013-08-02 2013-038 《关于公开挂牌转让全资孙公司佛山达益生物工程技术有限公司股权的公告》 2013-08-02 2013-039 《关于公司控股孙公司为公司另一家控股孙公司提供续担保的公告》 2013-08-29 2013-040 《第五届董事会第一次会议决议公告》 2013-08-29 2013-041 《中山大学达安基因股份有限公司2013半年度报告摘要》 2013-08-29 2013-042 《关于修改2013年度日常关联交易预计的公告》 2013-08-29 2013-043 《关于广东证监局年报现场检查有关问题的整改总结报告》 2013-08-29 2013-044 《关于召开公司2013年第四次临时股东大会的公告》 2013-09-17 2013-045 《2013年第四次临时股东大会决议公告》 2013-09-26 2013-046 《关于全资子公司变更公司名称及经营范围的公告》 2013-09-27 2013-047 《关于控股股东增持公司股份计划实施完毕的公告》 2013-10-10 2013-048 《关于收到全资子公司现金分红款的公告》 2013-10-15 2013-049 《关于下属子公司取得一个医疗器械注册证的提示性公告》 2013-10-24 2013-050 《关于下属子公司取得一个医疗器械注册证的提示性公告》 2013-10-26 2013-051 《2013年第三季度报告》 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 63 2013-10-29 2013-052 《关于收到全资子公司现金分红款的公告》 2013-11-09 2013-053 《关于挂牌转让全资孙公司佛山达益生物工程技术有限公司股权的结果公告》 2013-12-19 2013-054 《第五届董事会2013年第五次临时会议决议公告》 2013-12-19 2013-055 《关于授权公司管理层转让佛山达迈生物技术有限公司股权的公告》 十五、公司子公司重要事项 1、2013 年1月22 日第四届董事会 2013 年第一次临时会议审议通过《关于授权公司管理层转让参股 子公司广州安必平医药科技有限公司股权的预案》.广州安必平医药科技有限公司(以下简称"广州安必 平)是我司全资子公司——广州市达安基因科技有限公司(以下简称"达安科技")的参股子公司.董事 会授权公司管理层根据 《中山大学达安基因股份有限公司对外投资管理办法》 基本原则, 以广州安必平 2011 年度净利润为基础,形成广州安必平市场价值为 3.9 亿元,在此基础上再上浮 10%——12%,形成广州安必 平现值为 4.29 亿——4.37 亿,将达安科技所持有的广州安必平股权中的 20%以人民币约 8600 万元转让给 蔡向挺、 广州市锦嘉生物科技有限公司、 广东中大一号投资有限合伙企业、 杭州创东方富锦投资合伙企业、 上海国药股权投资基金合伙企业、上海圣众投资管理合伙企业.经过该次股权转让后,达安科技持有广州 安必平的股权比例为 4.98%.详细情况请见公司指定信息披露媒体《证券时报》和巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)上的《关于授权公司管理层转让参股子公司广州安必平医药科技有限公司 股权的关联交易公告》 (公告编号 2013-003) . 2、2013 年8月1日第五届董事会 2013 年第三次临时会议审议通过《关于公开挂牌转让全资孙公司佛 山达益生物工程技术有限公司股权的议案》 .公司的全资子公司——佛山达安医疗设备有限公司(以下简 称"佛山达安" )将其持有的佛山达益生物工程技术有限公司(以下简称"达益公司" )100%的股权以人民 币2,014.68 万元为底价在产权交易所予以公开挂牌转让.达益公司的主要资产为佛山市三水中心科技工 业区D区14号的地块五及地上建筑物, 土地用途为工业用地, 土地面积为30000平方米, 建筑物面积4776.11 平方米,层高为 3 层楼,转让价值以广东中广信资产评估有限公司《佛山达安医疗设备有限公司股权转让 项目涉及佛山达益生物工程技术有限公司股东全部权益资产评估报告书》为依据.详细情况请见公司指定 信息披露媒体《证券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《关于公开挂牌转让全资孙 公司佛山达益生物工程技术有限公司股权的公告》 (公告编号 2013-038) . 3、2013 年8月1日第五届董事会 2013 年第三次临时会议审议通过《关于公司控股孙公司为公司另一 家控股孙公司申请银行融资额度提供续担保的议案》 .公司控股孙公司上海达安临床检验所有限公司继续 为公司的另一家控股孙公司广州达安临床检验中心有限公司提供担保 3000 万元.上述担保事项属于控股 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 64 孙公司正常的生产经营行为,目的在于保证各控股孙公司的生产经营资金需求,不会对公司及公司控股孙 公司的正常运作和业务发展造成不良影响,属于公司可控制范围之内.详细情况请见公司指定信息披露媒 体《证券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《关于公司控股孙公司为公司另一家控 股孙公司提供续担保的公告》(公告编号:2013-039). 4、2013 年12 月18 日召开第五届董事会 2013 年第五次临时会议审议通过《关于授权公司管理层转让 佛山达迈生物技术有限公司股权的议案》.公司董事会授权管理层将公司的全资子公司——佛山达安医疗 设备有限公司(以下简称"佛山达安")持有的佛山达迈生物技术有限公司(以下简称"达迈公司")100% 的股权转让给公司全资子公司广州达安基因科技有限公司(以下简称"达安科技"),之后由达安科技以 不低于人民币 2,427.74 万元的价格,在产权交易所公开挂牌转让达迈公司的全部股权.达迈公司主要资 产为佛山市三水中心科技工业区 D 区14 号的地块二,土地用途为工业用地,土地面积为 40000 平方米, 转让价值以广东联信资产评估土地房地产估价有限公司《佛山达安医疗设备有限公司拟进行股权转让涉及 的佛山达迈生物技术有限公司股东全部权益评估报告》为依据.详细情况请见公司指定信息披露媒体《证 券时报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上的《关于授权公司管理层转让佛山达迈生物技术 有限公司股权的公告》(公告编号 2013-055). 十六、公司发行公司债券的情况 适用 √ 不适用 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 65 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 比例(%) 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 17,532,794 4.21% +1,753,279 +2,500 1,755,779 19,288,573 4.21% 3、其他内资持股 17,532,794 4.21% +1,753,279 +2,500 1,755,779 19,288,573 4.21% 境内自然人持股 17,532,794 4.21% +1,753,279 +2,500 1,755,779 19,288,573 4.21% 二、无限售条件股份 398,514,310 95.79% +39,851,431 -2,500 39,848,931 438,363,241 95.79% 1、人民币普通股 398,514,310 95.79% +39,851,431 -2,500 39,848,931 438,363,241 95.79% 三、股份总数 416,047,104 100.00% +41,604,710 0.00 41,604,710 457,651,814 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 不适用 2013 年6月19 日, 公司 2012 年度利润分配方案实施完毕, 即以 2012 年12 月31 日总股本 41,604.7104 万股为基数,向截止 2013 年6月18 日下午深圳证券交易所收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司登记在册的本公司全体股东每 10 股送红股 1 股.本次送股完成后,公司总股本由 41,604.7104 万 股增至 45,765.1814 万股. 股份变动的批准情况 √ 适用 不适用 2013 年4月23 日,公司 2012 年度股东大会审议通过了《2012 年度利润分配议案》,同意以 2012 年12 月31 日公司总股本 41,604.7104 万股为基数, 向公司全体股东每 10 股送红股 1 股并派发现金红利 0.12 元(含税).本次送股后,公司总股本为 45,765.1814 万股. 股份变动的过户情况 √ 适用 不适用 2012年度权益分派实施后,送股股份于2013年6月19日直接计入股东证券账户. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 66 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、 归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 √ 适用 不适用 公司 2012 年度利润分配方案实施后,总股本增至 45,765.1814 万股,按变动后总股本摊薄计算,2012 年度基本每股收益调整为 0.20 元,稀释每股收益调整为 0.20 元,其他财务指标均无变化. 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 2013 年4月23 日, 经公司 2012 年度股东大会决议, 公司以 2012 年12 月31 日公司总股本 416,047,104 股为基数,每10 股送红股 1 股,合计送股 41,604,710 股,送股后,总股本由至 416,047,104 股增加至 457,651,814 股.本方案于 2013 年6月19 日实施完毕.本次送股后,公司注册资本变更为 457,651,814 元. 3、现存的内部职工股情况 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末股东总数 51,822 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 51,914 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 报告期末持 股数量 报告期内增减 变动情况 持有有限售条 件的股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 67 广州中大控股有限 公司 国有法人 20.17% 92,326,457 +12,573,036 0 92,326,457 广州生物工程中心 国有法人 15.00% 68,647,773 +6,240,707 0 68,647,773 何蕴韶 境内自然人 2.42% 11,079,992 +1,007,272 8,309,994 2,769,998 程钢 境内自然人 1.86% 8,490,646 +771,877 6,367,984 2,122,662 红塔创新投资股份 有限公司 国有法人 1.74% 7,983,360 +725,760 0 7,983,360 周新宇 境内自然人 1.34% 6,142,170 +558,379 4,606,627 1,535,543 广发证券-交行- 广发集合资产管理 计划(3 号) 境内非国有 法人 1.34% 6,141,795 - 0 6,141,795 中国工商银行-国 投瑞银核心企业股 票型证券投资基金 境内非国有 法人 0.62% 2,860,168 - 0 2,860,168 中国工商银行-兴 全绿色投资股票型 证券投资基金 (LOF) 境内非国有 法人 0.61% 2,799,864 - 0 2,799,864 中国民生银行股份 有限公司-东方精 选混合型开放式证 券投资基金 境内非国有 法人 0.44% 2,000,000 - 0 2,000,000 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 (如有) (参见注 3) 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 广州中大控股有限公司是中山大学达安基因股份有限公司的控股股东, 公司未知其他股东 之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 行动人. 前10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 广州中大控股有限公司 92,326,457 人民币普通股 92,326,457 广州生物工程中心 68,647,773 人民币普通股 68,647,773 红塔创新投资股份有限公司 7,983,360 人民币普通股 7,983,360 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 68 广发证券-交行-广发集合资产管理计划(3 号) 6,141,795 人民币普通股 6,141,795 中国工商银行-国投瑞银核心企业股票型证券 投资基金 2,860,168 人民币普通股 2,860,168 中国工商银行-兴全绿色投资股票型证券投资 基金(LOF) 2,799,864 人民币普通股 2,799,864 何蕴韶 2,769,998 人民币普通股 2,769,998 程钢 2,122,662 人民币普通股 2,122,662 中国民生银行股份有限公司-东方精选混合型 开放式证券投资基金 2,000,000 人民币普通股 2,000,000 周新宇 1,535,543 人民币普通股 1,535,543 前10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 广州中大控股有限公司是中山大学达安基因股份有限公司的控股股东, 公 司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于 《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人. 前十大股东参与融资融券业务股东情况说明(如有) (参见注 4) 无 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 是√否2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 广州中大控股有限公司 魏明海 2005 年4月30 日19049760-0 100,000,000.00 元 经授权的国有资产的 投资、经营、管理;科技、经济、金融信息咨 询. 经营成果、财务状况、现金 流和未来发展战略等 广州中大控股有限公司 2013 年整体保持了快速增长.一些投资企业在市场布局、资本运 作、 科研成果产业化等方面的成绩斐然. 截止 2013 年12 月31 日, 公司的资产总额为 404,359.00 万元,所有者权益为 138,452.00 万元,归属母公司的所有者权益为 50,418.00 万元.2013 年营 业收入为 521,905.00 万元, 净利润为 18,576.00 万元, 归属母公司的净利润为 4,912.00 万元. 2013 年经营活动产生的现金流量净额为-15,103.00 万元,投资活动产生的现金流量净额为 -3,110.00 万元,筹资活动产生的现金流量净额为 16,740.00 万元,现金及现金等价物净增加 额为-1,527.00 万元. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 69 公司未来发展战略是通过搭建多学科产学研联盟等平台积极开展科技创新和成果转化, 做 强现有投资企业,培育和孵化科技型企业,在努力获取产业用地、资金、技术等关键性要素资 源的基础上引领战略性新兴产业的集聚,服务地方社会经济发展,将广州中大控股有限公司建 设成为具有较大规模和核心竞争能力、拥有较多优秀品牌、在广东省内具有较强辐射力和影响 力的创新型现代企业集团. 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 中山大学 许宁生 1924 年12 月31 日110000001731 - - 经营成果、财务状况、现金 流和未来发展战略等 实际控制人中山大学将依据《高等学校信息公开制度》的有关要求披露相关信息. 实际控制人报告期内控制 的其他境内外上市公司的 股权情况 无 实际控制人报告期内变更 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 70 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理 活动 广州生物工程中心 吴翠玲 1990 年07 月13 日45534823-0 83,942,000.00 元 承担生物医药项目科 技评估、 投资论证及重 大项目管理; 开展生物 医药相关专业技术咨 询、 培训及技术成果推 介等服务. 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 股东名称/一致 行动人姓名 计划增持股份 数量 计划增持股份 比例(%) 实际增持股份数量 实际增持股 份比例(%) 股份增持计划初次 披露日期 股份增持计划实施 结束披露日期 广州中大控股有 限公司 4,597,694 1.00% 4,597,694 1.00% 2013 年09 月27 日2013 年09 月27 日 其他情况说明 无 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 71 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持股数 (股) 本期增持股 份数量 (股) 本期减 持股份 数量 (股) 期末持股 数(股) 何蕴韶 董事长 现任 男61 2013 年05 月16 日2016 年05 月15 日10,072,720 1,007,272 11,079,99 2 吴翠玲 副董事长 现任 女53 2013 年05 月16 日2016 年05 月15 日 谷晓丰 董事 现任 男53 2013 年05 月16 日2016 年05 月15 日孙晓董事 现任 男52 2013 年05 月16 日2016 年05 月15 日 周新宇 董事、 总经 理 现任 男46 2013 年05 月16 日2016 年05 月15 日5,583,791 558,379 6,142,170 程钢董事、 副总 经理 现任 男44 2013 年05 月16 日2016 年05 月15 日7,718,769 771,877 8,490,646 王小宁 独立董事 离任 男56 2010 年04 月21 日2013 年05 月16 日 刘国常 独立董事 离任 男51 2010 年04 月21 日2013 年05 月16 日05,000 5,000 裴端卿 独立董事 离任 男49 2010 年04 月21 日2013 年05 月16 日 胡志勇 独立董事 现任 男49 2013 年05 月16 日2016 年05 月15 日 徐爱民 独立董事 现任 男47 2013 年05 月16 日2016 年05 月15 日 王华东 独立董事 现任 男48 2013 年05 月16 日2016 年05 月15 日 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 72 陆缨监事会主 席 现任 女51 2013 年05 月16 日2016 年05 月15 日 黄立强 监事 现任 男47 2013 年05 月16 日2016 年05 月15 日 常晓宁 监事 现任 男49 2013 年05 月16 日2016 年05 月15 日许擎监事 现任 男37 2013 年05 月16 日2016 年05 月15 日 黄立英 监事 现任 女49 2013 年05 月16 日2016 年05 月15 日李虎监事 现任 男41 2013 年05 月16 日2016 年05 月15 日 何立新 监事 现任 男47 2013 年05 月16 日2016 年05 月15 日1,781 178 1,959 张斌副总经理、 董事会秘 书 现任 男47 2013 年05 月16 日2016 年05 月15 日李明副总经理、 研发总监 现任 男55 2013 年05 月16 日2016 年05 月15 日 杨恩林 副总经理、 财务总监 现任 男48 2013 年05 月16 日2016 年05 月15 日 合计 23,377,061 2,342,706 0 25,719,76 7 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事会成员(共9人) 何蕴韶:男,教授,博士生导师,出生于1953年,博士学历.广州市第十二届人大代表.曾任第一军医大 学讲师、中山医科大学讲师、副教授.享受国务院政府特殊津贴专家(1993 年起),曾多次担任国家科 技部和卫生部重点攻关项目、863项目负责人或指导者,多项研究成果获国家科技进步二等奖、国家教委 科技进步奖、中国人民解放军科技进步二等奖、国家教育部二等奖、第八届广东省丁颖科技奖等,系本公 司核心技术人员之一.现任中山大学教授,卫生部医药生物工程技术研究中心主任,本公司董事长. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 73 吴翠玲:女,主任医师,出生于1961年.现任广州生物工程中心法定代表人、主任,广州复能基因有限公 司董事长、法定代表人,广州市第十三届、十四届人大代表,本公司副董事长. 谷晓丰:男,副教授,出生于1961年,硕士学历.曾任中山大学团委书记和中山大学药学院党委书记,现 任广州中大控股有限公司总经理;中山大学产业集团党委书记;《中国家庭医生》杂志社有限公司、珠海 横琴新区中大控股有限公司、广州中山大学科技园有限公司董事长;现还担任广东省企业联合会、广东省 企业家协会副会长;中国高校校办产业协会常务理事,本公司董事. 孙晓:男,出生于1962年,研究生学历.曾任国家化学工业部生产协调司处长、国家轻工业局办公厅副 主任.现任红塔创新投资有限公司总裁,本公司董事. 周新宇:男,工程师,出生于1968 年,硕士学历.曾任上海复星高科技集团公司生物工程中心主任.承 担国家、省部级重点课题数十多项,曾多次获得国家科技进步二等奖、教育部二等奖、广东省科技进步特 等奖等多项国家、省市奖项.现任本公司董事、总经理. 程钢:男,工程师,出生于1970 年,复旦大学生物工程硕士,中山大学遗传学博士、新加坡理工学院访 问学者.曾受"三九"集团派遣赴新加坡工作,1997 年1月回国后受聘于本公司至今.程钢先生多次担任 卫生部重点攻关项目、国家技术创新项目、国家重点科技(计委)项目及广州市重大科技项目的核心研究 成员或负责人,曾获中国专利金奖、国家科技进步二等奖等多个奖项.现任本公司董事、副总经理. 胡志勇:男,教授,博士生导师,出生于1965年,博士学历.现任广州大学经济与统计学院副院长,广东 省会计学会常务理事, 广州市审计学会理事, 广州市会计师公会常务理事, 广州市财政会计学会常务理事, 广州市人大常委会财政经济工作委员会咨询专家,广东威创视讯科技股份有限公司和广州东华实业股份有 限公司独立董事,本公司独立董事. 徐爱民:男,教授,出生于1967年,博士学历.现任香港大学医学院内科系、药理学及药剂学系终身教授, 香港大学AIS抗体与免疫分析中心首席科学家,德国德勒斯登大学客座教授,中国科学院广州生物医药与 健康研究所特聘教授,本公司独立董事. 王华东:男,教授,博士生导师,生于1966年,博士学历.现任暨南大学医学院副院长,中国病理生理学 会副理事长、中国病理生理杂志副主编、广东省病理生理学会常务理事,本公司独立董事. 2、公司监事会成员(共7人) 陆缨:女,高级会计师,出生于1963年,研究生学历.曾任中山医科大学附属第一医院财务科科长,中 山医科大学财务处副处长(主管全面),中山大学财务处副处长,中山大学房地产管理处处长,现任中山 大学审计处处长.广州中大控股有限公司监事,广州中山医医药有限公司董事,中山大学后勤集团董事, 本公司监事、监事会召集人. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 74 黄立强:男,出生于1967年,动物学硕士、工商管理硕士.曾在美国怀俄明大学动物科学实验室任研究助 理、怀俄明大学商学院管理系任研究助理、红桃K集团广东片区市场营销企划处处长、广州天绰集团董事 长助理、暨南大学生物工程研究所办公室主任、广州生物工程中心咨询服务部部长.现任广州生物工程中 心副主任,本公司监事. 常晓宁:男,高级会计师,出生于1965年,中山大学管理学院MPACC会计硕士.曾任中山大学国资科科长 兼中山大学产业集团监事会监事、中山大学后勤集团监事会副监事长、广州中大控股有限公司财务总监. 现任广州中大控股有限公司副总经理,本公司监事. 许擎:男,出生于1977年.曾任公司仓库管理员、引物合成技术员、中心实验室技术员、生产工艺员、 质检员以及生产主管.现任本公司生产部经理,本公司监事. 黄立英:女,出生于 1965 年,中山医科大学细胞生物学硕士毕业.1996 年赴美国德克萨斯州立大学西 南医学中心 Dr Glen A Evans 实验室工作,从事癌基因及人类基因组计划的研究.1999年回国后受聘于 本公司至今,现任本公司质监部经理,本公司监事. 李虎:男,出生于1973年,广州医学院医学检验系毕业.曾工作于安徽合肥双汇食品有限公司.现任本 公司采购部经理,本公司监事. 何立新:男,会计师,出生于1967年,本科学历.曾工作于安徽太湖县粮油食品局.现任本公司审计监察 部经理,本公司监事. 3、其他高级管理人员 张斌:男,工程师,出生于1967年,中山大学理学学士、工商管理硕士(MBA).曾任中山威力电器集 团有限公司董事局董事(兼董事局秘书)、集团副总裁和事业部副总经理.现任本公司董事会秘书、副总 经理,负责公司证券事务、市场营销中心和仓储管理工作. 李明:男,教授,博士生导师,出生于1959年,博士学历.现任广州达瑞抗体工程技术有限公司首席科 学家,南方医科大学生物技术学院院长,本公司副总经理、研发总监,全面负责公司研发工作. 杨恩林:男,出生于1966年,研究生学历.曾任联想集团广州公司、神州数码华南大区副总经理兼财务总 监、宝供集团财务总监兼人力资源总监.现任本公司副总经理、财务总监. 在股东单位任职情况 √ 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 吴翠玲 广州生物工程中心 主任、法定代表人 2001 年04 月01 日 至今 是 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 75 孙晓 红塔创新投资股份有限公司 总裁 2003 年03 月01 日 至今 是 谷晓丰 广州中大控股有限公司 总经理 2011 年04 月01 日 至今 是 常晓宁 广州中大控股有限公司 副总经理 2008 年12 月01 日 至今 是 黄立强 广州生物工程中心 副主任 2007 年07 月01 日 至今 是 陆缨 中山大学审计处 处长 2012 年06 月14 日 至今 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 何蕴韶 广州市达瑞抗体工程技术有限公司 董事长 2003 年08 月11 日 至今 否 广州达泰生物工程技术有限公司 董事长 2004 年10 月25 日 至今 否 高新达安健康产业投资有限公司 董事长 2008 年05 月28 日 至今 否 佛山达安医疗设备有限公司 执行董事 2007 年01 月26 日 至今 否 佛山达浩生物信息技术有限公司 执行董事、 总经理 2008 年12 月03 日2013 年03 月14 日否佛山达迈生物技术有限公司 执行董事、 总经理 2008 年12 月02 日 至今 否 广州市达安基因科技有限公司 执行董事 2009 年05 月06 日 至今 否 周新宇 高新达安健康产业投资有限公司 董事 2008 年05 月28 日 至今 否 佛山达安医疗设备有限公司 总经理 2007 年01 月26 日 至今 否 广州华生达救援生物技术有限公司 执行董事兼经理 2008 年08 月26 日 至今 否 广东达元食品药品安全技术有限公司 董事 2008 年09 月02 日 至今 否 广州立菲达安诊断产品技术有限公司 董事 2012 年05 月30 日 至今 否 杭州安杰思医学科技有限公司 董事长 2010 年12 月06 日 至今 否 广东村村通科技有限公司 董事 2012 年09 月04 日 至今 否 广州天成医疗技术有限公司 执行董事 2012 年11 月08 日 至今 否 高新达安健康产业投资有限公司 监事 2008 年05 月28 日 至今 否 广东达元食品药品安全技术有限公司 董事 2008 年09 月02 日 至今 否 广州合安生物技术有限公司 总经理、董事长 2009 年09 月15 日 至今 否 武汉马应龙达安基因诊断技术有限公 董事 2008 年06 月03 日 至今 否 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 76 程钢 司 广州安必平医药科技有限公司 董事 2012 年09 月20 日2013 年05 月28 日否广州达信生物技术有限公司 董事 2012 年06 月11 日 至今 否 东莞达信生物技术有限公司 执行董事 2011 年02 月25 日2013 年01 月07 日否四川亿明药业股份有限公司 董事 2012 年03 月13 日 至今 否 广州爱健生物技术有限公司 董事 2011 年07 月07 日 至今 否 杭州安杰思医学科技有限公司 董事 2010 年12 月06 日 至今 否 厦门优迈科医学仪器有限公司 董事 2011 年09 月27 日 至今 否 广州立菲达安诊断产品技术有限公司 董事 2012 年05 月30 日 至今 否 广州市达安基因科技有限公司 总经理 2009 年05 月06 日 至今 否 广州市顺元医疗器械有限公司 董事 2012 年08 月31 日 至今 否 广州安皓生物技术有限公司 执行董事 2012 年07 月23 日 至今 否 广州安赢医疗设备有限公司 执行董事 2012 年07 月23 日 至今 否 胡志勇 广州大学经济与统计学院 副院长 2013 年3月至今 是 广东威创视讯科技股份有限公司 独立董事 2008 年5月2014 年4月是广州东华实业股份有限公司 独立董事 2013 年12 月 至今 是 徐教授 香港大学医学院生物医药技术国家重 点实验室 主任 2013 年7月至今 是 王华东 暨南大学医学院 副院长 2007 年03 月01 日 至今 否 中国病理生理学会 副理事长 2010 年11 月01 日 至今 否 中国病理生理杂志 副主编 2007 年01 月01 日 至今 否 陆缨 中山大学审计处 处长 2012 年06 月14 日 至今 是 中山大学后勤集团 董事 2011 年01 月01 日 至今 否 广州中山医医药有限公司 董事 2010 年10 月01 日 至今 否 广州中大控股有限公司 监事 2012 年09 月01 日 至今 否 谷晓丰 广州中山医医药有限公司 董事 2010 年10 月01 日 至今 否 《中国家庭医生》杂志社有限公司 董事长 2012 年04 月01 日 至今 否 广州中大医疗器械有限公司 董事长 2010 年01 月01 日 至今 否 深圳市中大产学研孵化基地有限公司 董事长 2009 年11 月01 日 至今 否 孙晓 烟台冰轮股份有限公司 董事 2005 年03 月01 日 至今 否 青岛华仁药业股份有限公司 董事 2010 年06 月01 日 至今 否 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 77 吴翠玲 广州复能基因有限公司 董事长 2001 年10 月01 日 至今 否 广州万孚生物技术有限公司 监事会主席 2012 年03 月01 日 至今 否 广州暨南生物医药中试基地有限公司 副董事长 2002 年01 月01 日 至今 否三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 无 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位:万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的报酬总 额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际所 得报酬 何蕴韶 董事长 男61 现任 197.08 0.00 197.08 吴翠玲 副董事长 女53 现任 0.00 20.10 20.10 谷晓丰 董事 男53 现任 0.00 30.26 30.26 孙晓董事 男52 现任 - - - 周新宇 董事、总经理 男46 现任 183.16 0.00 183.16 程钢董事、副总经理 男44 现任 165.3 0.00 165.30 胡志勇 独立董事 男49 现任 5.33 0.00 5.33 徐爱民 独立董事 男47 现任 5.33 0.00 5.33 王华东 独立董事 男48 现任 5.33 0.00 5.33 陆缨监事 女51 现任 0.00 28.92 28.92 黄立强 监事 男47 现任 0.00 18.50 18.50 常晓宁 监事 男49 现任 0.00 23.00 23.00 许擎职工代表监事 男37 现任 25.30 0.00 25.30 黄立英 职工代表监事 女49 现任 22.96 0.00 22.96 李虎职工代表监事 男41 现任 29.38 0.00 29.38 何立新 职工代表监事 男47 现任 16.76 0.00 16.76 张斌董事会秘书、 副总经 理男47 现任 162.69 0.00 162.69 李明副总经理、 研发总监 男55 现任 163.81 0.00 163.81 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 78 杨恩林 副总经理、 财务总监 男48 现任 163.70 0.00 163.70 合计 1,146.12 120.78 1,266.90 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王小宁 独立董事 离任 2013 年05 月16 日 王小宁先生因个人工作原因, 辞去公司独立董事职务. 裴端卿 独立董事 离任 2013 年05 月16 日 裴端卿先生因个人工作原因, 辞去公司独立董事职务. 刘国常 独立董事 任期满离任 2013 年05 月16 日 刘国常先生任期满六年,根据规定不再继续担任本公 司独立董事职务. 胡志勇 独立董事 被选举 2013 年05 月16 日 报告期内新上任. 王华东 独立董事 被选举 2013 年05 月16 日 报告期内新上任. 徐爱民 独立董事 被选举 2013 年05 月16 日 报告期内新上任. 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况(非董事、监事、高级管理 人员) 报告期内相关人员保持稳定,无变动. 六、公司员工情况 1、母公司员工情况 截至2013年12月31日止,达安基因有员工612人,学历结构及专业结构如下: 学历结构表 学历结构 人数 占职工比例(%) 博士 12 1.96% 硕士 61 9.97% 本科 252 41.18% 大专 208 33.99% 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 79 中专、高中 70 11.44% 高中以下 9 1.47% 专业结构表 专业结构 人数 占职工比例(%) 生产人员 65 10.62% 销售人员 328 53.59% 技术人员 152 24.84% 财务人员 17 2.78% 行政人员 50 8.17% 2、主要子公司员工情况 (1)截至2013年12月31日止,广州市达瑞抗体工程技术有限公司有员工67人,学历结构及专业结构如 下: 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 80 学历结构表 学历结构 人数 占职工比例% 博士 4 5.97% 硕士 3 4.48% 本科 19 28.36% 大专 30 44.78% 中专、高中 9 13.43% 高中以下 2 2.98% 专业结构表 专业结构 人数 占职工比例 % 生产人员 16 23.88% 销售人员 26 38.81% 技术人员 14 20.89% 财务人员 4 5.97% 行政人员 7 10.45% 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 81 (2)截至2013年12月31日止,高新达安健康产业投资有限公司有员工819人,学历结构及专业结构如下: 学历结构表 学历结构 人数 占职工比例 % 博士 4 0.5% 硕士 31 3.8% 本科 289 35.3% 大专 341 41.6% 中专、高中 148 18.1% 高中以下 6 0.7% 专业结构表 专业结构 人数 占职工比例 % 销售人员 401 48.96% 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 82 技术人员 335 40.90% 财务人员 26 3.17% 行政人员 57 6.96% (3)截至2013年12月31日止,中山生物工程有限公司有员工62人,学历结构及专业结构如下: 学历结构表 学历结构 人数 占职工比例 % 硕士 3 4.84% 本科 12 19.35% 大专 22 35.48% 中专、高中 18 29.03% 高中以下 7 11.29% 学历结构表 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 83 专业结构 人数占职工比例 % 生产人员 16 25.80% 销售人员 5 8.06% 技术人员 21 33.87% 财务人员 6 9.68% 行政人员 14 22.58% 3、员工薪酬政策 公司劳动用工试行合同制,员工一经聘用即签订劳动合同,并报地方劳动和社会保障部门备案.根据 国家及省市有关规定,公司为员工建立起健全的基本社会保障体系,目前已为全部员工办理了包括基本养 老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险在内的社会保险以及住房公积金. 截止到本报告期末,公司不存在需承担费用的离退休职工. 4、培训计划 2013年的培训主要分为专业技术培训和管理类培训,开展的培训项目(总计60场次)如下: 类别 序号 名称 培训对象 时间 企业文化 1 新员工入职培训 新入职同事 每月 2 心理学—压力与情绪管理 全体员工 2013年4月3下属培育与工作指导 中层干部 2013年4月4有效沟通管理 主管级以下同事 2013年4月5应收帐款管理 采购,销售(河北省) 2013年4月 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 84 管理类培训 课程 6 青训营暨内训项目 青训营学员 2012年12月至2013年5月7课程优化提升 青训营学员 2013年4月8基层主管拓展训练 基层主管 2013年6月9中高层拓展训练 中高层干部 2013年7月10 PPT设计及开发 青训营学员及分、 子公司同 事2013年4月11 时间管理的艺术 2012年8月份后入职的主管 以下员工 2013年7月12 高效能人士的七个习惯 达安集团基层管理人员 2013年7月13 高效能人士的七个习惯 达安集团中层管理人员 2013年8月14 问题分析与解决1 新入职员工 2013年8月15 问题分析与解决2 新入职员工 2013年8月16 问题分析与解决3 新入职员工 2013年8月17 问题分析与解决4 新入职员工 2013年9月18 非人力资源经理的人力资源管理 研究院、国际业务部、达元 2013年8月19 跨部门的有效沟通 新入职员工 2013年9月20 跨部门的有效沟通 新入职员工 2013年10月21 跨部门的有效沟通 新入职员工 2013年11月22 目标与计划管理1 新入职员工 2013年11月23 目标与计划管理2 新入职员工 2013年11月24 职业化竞争力1 新入职员工 2013年11月25 职业化竞争力2 新入职员工 2013年11月26 生产管理 研发,生产,质监 2013年10月 科研技术类 培训 27 标准物质管理与应用 科研/QC/安必平/达瑞 2013年5月28 生物安全和有毒有害物质 质监、研究院、生产、仓储 等部门 2013年5月29 临床考核注册流程与要求 技术支持、QC、销售、科研 等2013年3月30 第二代测序相关知识专题研讨会 科研/QC/爱健 2013年6月31 反应模式与生产中的质量控制 质监部/生产部/研究院 2013年3月32 生物素标记技术 研究院 2013年3月33 重大专项(PCR)三项完整解决方案 营销中心大区市场/销售部 /注册/QC/国际贸易 2013年3月34 测序产品技术基础 营销中心大区市场/营销中 心/注册/QC/国际贸易 2013年3月 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 85 一级 培训 35 重大三项(PCR)操作技能培训 营销中心大区市场 2013年3月36 Torch四项 研究院 2013年5月37 印度分子诊断市场 国际业务部及市场部 2013年6月38 时间分辨技术基础 研究院/技术支持/生产部 2013年7月39 PCR技术基础 研究院 2013年8月40 PCR技术基础练习讲解 研究院 2013年8月41 GMP知识培训 研究院 2013年7月42 荧光定量PCR仪最新发展趋势 技术支持、销售、科研、仪 器研发等 2013年6月43 体外诊断试剂法规 体系相关所有部门人员 2013年11月 综合知识 44 技术类岗位人员的素质管理 研究院 2013年5月45 企业"健康加"健康管理服务培训 主管级以下同事 2013年5月46 创新发展与制度保障 主管级以下同事 2013年6月47 《劳动法》 集团HR人员 2013年4月48 内训讲师技能培训--⑷演讲技巧练习 大区培训师 2013有演讲需求的 公司员工 2013年3月49 《完整解决方案》 知识讲解课程 大区培训师,市场,销售 2013年3月50 企业的互联网思维 集团中层以上干部 2013年4月51 消防安全培训 全体员工自愿参加 2013年6月52 问题分析与解决 新入职员工 2013年8月53 达安资源与投资管理模式 达安投资部及财务部、 证券 部人员 2013年7月54 绿色食品,健康人生 全体员工自愿参加 2013年8月55 商务礼仪 全体员工自愿参加 2013年11月56 体验式团队沟通与协作 基层主管 2013年10月57 非财务经理的财务管理 全体员工 2013年11月58 六顶思考帽 达安集团基层管理人员 2013年11月 二级 培训 59 财务经理需要的基本素质 集团财务部门及投资子公 司财务部门同事 2013年6月60 年度经营规划与KPI考核暨财务管理知识 子公司人力资源部及财务 部2013年11月 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 86 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 1、报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所 股票上市规则》和中国证监会有关法律、法规等的相关要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公 司内部管理和控制制度,持续深入开展公司治理活动,规范公司运作,进一步提高公司治理水平.截至报 告期末,公司治理的实际情况符合中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求,公司能够严格按照相 关规定履行上市公司义务. (1)关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《公司股东大会议事规则》等的规定和要 求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,对重要事项进行表决时,均与各股东单位充分沟通,确保所 有股东、特别是中小股东享有平等地位,能充分行使其享有的权利,确保股东的合法权益.报告期内,公 司召开的股东大会均由董事会召集召开. (2)关于控股股东与上市公司的关系 公司的控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司决策、经营活动的行为.公司与控 股股东在资产、人员、财务、机构、业务等方面严格实行"五分开",各自独立核算,独立运作,独立承 担风险.公司与控股股东关联交易公平合理,决策程序符合规定,不存在控股股东占用公司资金的现象, 公司亦无为控股股东提供担保的情形. (3)关于董事与董事会 公司按照《公司法》、《公司章程》的规定,严格董事的选聘程序,确保公司董事选聘公开、公平、公正、 独立,董事人员构成和人数符合法律、法规的要求,董事能够按照《董事会议事规则》的要求召集、召开 董事会,认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务.董事会下设专门委员会,各尽其责,大大提高了董事 会办事效率. (4)关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》及《公司章程》规定的程序选举监事,监事会的组成人数和成员符合法律、 法规的要求.公司监事会能严格按照《监事会议事规则》的规定召开监事会会议,勤勉、尽责地履行自己 的职责,对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 87 合规性进行有效监督. (5)关于绩效评价及激励约束机制 公司建立了公正透明的董事、监事及高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制.公司对高级管理 人员实行年终奖金制,由董事会按年度对高级管理人员的业绩和履职情况进行考评,根据工作业绩决定奖 金并建立考核档案,使其成为下一届任免的依据.公司通过公司章程、聘用合同和业务、人事、财务管理 制度以及保密协议,对董事、监事及高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束. (6)关于信息披露及透明度 公司董事会秘书负责信息披露和投资者关系管理的工作,接待投资者来访和咨询.公司在企业网站上 增设了投资者关系管理栏目,定期发布已公开披露的信息.同时,公司与投资者的联系电话、传真、电子 信箱、网站上的投资者关系管理平台均有专人负责,力求最大限度地保证投资者全面深入地了解公司管理 和经营状况.公司能够严格按照有关法律法规、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《内 幕信息知情人登记管理制度》、 《外部信息报送和使用管理制度》和《重大信息内部报告制度》等的规定, 真实、准确、完整、及时地进行相关信息披露,确保公司所有股东有平等的机会获得信息. (7)关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,积极与相关利益者合作,加强与各方的沟通和交流,实 现股东、员工、社会等各方利益的均衡,共同推动公司持续、稳定、健康地发展. 2、报告期内,根据监管部门的最新要求和公司实际情况的变化,公司建立、修订各项制度的名称和 信息公开披露的情况. 序号 制度名称 披露日期 信息披露载体 1 《公司章程》(2013年4月) 2013年4月26日 巨潮资讯网 2 《关联交易决策制度》(2013年7月) 2013年7月2日 巨潮资讯网 3 《对外担保管理制度》(2013年8月) 2013年8月29日 巨潮资讯网 4 《公司章程》(2013年8月) 2013年8月29日 巨潮资讯网 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 是√否公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异. 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 1、公司治理专项活动开展的情况 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 88 报告期内,持续推进上市公司治理专项活动,严格按照中国证监会和深圳证券交易所等监管部门颁布 的法律法规, 及时修订和完善公司各项内控制度, 并重点抓好各项制度的执行和落实, 取得了较好的成效. (1)2013 年广东上市公司投资者关系管理月活动 为进一步提高公司投资者关系管理水平,树立公司在广东辖区诚信规范的良好形象,我司严格按照中 国证券监督管理委员会广东监管局、广东上市公司协会《关于开展 2013 广东上市公司投资者关系管理月 活动的通知》 (广东证监〔2013〕39 号)的要求,确立董事会秘书张斌先生为负责人,负责本次投资者关 系管理月活动的具体事务,紧紧围绕"构建和谐投资者关系"这一主题,通过开展 "投资者集体接待日 活动" 、 "信息披露直通车"专题交流活动、 "董秘值班周活动" 、 "上市公司舆情管理培训"等活动进行为 期一个月的投资者关系管理月活动. (2)2013 年6月21 日,公司根据中国证券监督管理委员会广东监管局《关于组织开展"六五"普法 中期自查工作的通知》 (广东证监〔2013〕59 号)要求,确立董事会秘书张斌先生为本次自查工作的负责 人,全面自查公司 2011 年以来依法治理的工作情况,并将相关自查结果形成报告上报广东证监局. (3)2013 年7月5日,公司根据中国证券监督管理委员会广东监管局《关于开展规范上市公司关联 交易专项活动的通知》 (广东证监〔2013〕63 号)要求,公司对照关联交易管理相关法律法规,对2011 年 以来公司关联交易内控制度的建立、执行情况进行自查,并填报关联交易专项活动自查表形成自查报告上 报广东证监局. (4)2013 年"12.4"证券期货法制宣传活动 根据中国证券监督管理委员会广东监管局的《关于开展 2013 年"12?4"证券期货法制宣传活动的通 知》 (广东证监〔2013〕109 号)的精神,公司针对此次法制宣传活动,确立董事会秘书张斌先生为负责人, 并制定了《2013 年"12.4"证券期货法制宣传活动方案》 .公司普法宣传人员认真按照制定的活动方案要 求,紧紧围绕"大力维护投资者权益,共建法制资本市场"的活动主题,采取了多种形式的宣传活动,使 资本市场的相关参与主体充分感受到法律的重要性,使法制的力量深入人心,并增强了广大员工的法制意 识,取得了明显的成效. 公司治理是一项长期而系统的工作,通过以上专项治理活动的开展,进一步建立健全了公司治理的长 效机制,在追求股东利益最大化的同时,充分尊重和维护中小股东以及其他利益相关者的权益,不断提高 公司风险防范能力和整体质量,杜绝违规行为的发生,促进公司的可持续发展. 2、内幕知情人登记管理制度的制定、实施情况. (1)为加强内幕信息保密工作,维护公司信息披露的公开、公平、公正,公司根据相关法律法规已制 定《内幕信息知情人登记管理制度》 ,上述文件于 2011 年11 月28 日公司召开第四届董事会 2011 年第五 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 89 次临时会议审议通过.本制度明确了内幕信息内容、确定知情人范围、对涉及公司经营、财务或者对公司 股票交易价格有重大影响且尚未公开信息的有关信息知情人进行备案登记,建立内部知情人档案,第一时 间在中国证监会指定报刊和网站上披露.报告期内,公司在制作定期报告过程中,对有关定期报告知情人 进行登记,并报深圳证券交易所进行备案. (2)报告期内,公司根据《内幕知情人登记管理制度》的要求,对包括定期报告、利润分配、对外 投资、股票期权激励计划等内幕信息进行严格管理,做好内幕知情人的登记备案工作,及时向相关部门机 构备案,杜绝内幕交易的发生.公司及相关主体未发生因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交 易被监管部门采取监管措施或行政处罚的情况. 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年度股 东大会 2013 年04 月23 日1、 《2012 年度董事会工作报告》 2、 《2012 年度监事会工作报告》 3、 《2012 年度财务决算议案》 4、 《2012 年度利润分配的议案》 5、 《2012 年度报告》及其摘要 6、 《关于续聘立信会计师事务所 (特 殊普通合伙) 为公司 2013 年度审计 机构的议案》 7、 《2013 年度财务预算议案》 8、 《关于 2013 年度日常关联交易预 计的议案》 上述议案全部经股东大会审议 通过.其中 1-7 项议案,参加 议案表决的 6 位股东及股东代 表股份数为 172,798,367 股, 其中赞成票为172,798,367股, 占出席股东大会有表决权股份 总额的 100%;第8项议案,关 联股东周新宇先生、程钢先生 回避表决.参加该项议案表决 的4位股东及股东代表股份数 为159,495,807 股,其中赞成 票为 159,495,807 股,占出席 股东大会有表决权股份总额的 100%. 2013 年04 月24 日2013 年第 21 号公告: 《2012 年度股东大会 决议公告》 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年第 一次临时 股东大会 2013 年01 月22 日1、 《关于转让全资孙公司佛山达浩 生物信息技术有限公司股权的预 案》 上述议案全部经股东大会审议通 过. 参加议案表决的 5 位股东及股 东代表股份数为 172,793,467 股, 2013 年01 月23 日2013 年第 1 号公 告: 《2013 年第 一次临时股东大 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 90 2、 《关于转让全资孙公司佛山达意 科技有限公司股权的议案》 其中赞成票为 172,793,467 股, 占 出席股东大会有表决权股份总额 的100%; 会决议公告》 2013 年第 二次临时 股东大会 2013 年02 月26 日1、 《关于授权公司管理层转让参股 子公司广州安必平医药科技有限 公司股权的议案》 该项议案经股东大会审议通过. 关 联股东何蕴韶先生回避表决; 参加 该议案表决的 6 位股东及股东代 表股份数为 162,720,647 股, 其中 赞成票为 162,720,647 股, 占出席 股东大会有表决权股份总额的 100%; 2013 年02 月27 日2013 年第 10 号 公告: 《2013 年 第二次临时股东 大会决议公告》 2013 年第 三次临时 股东大会 2013 年05 月16 日1、 《关于提名公司第五届董事会非 独立懂事候选人的预案》 2、 《关于提名公司第五届董事会独 立懂事候选人的预案》 3、 《关于提名第五届监事会非职工 代表监事候选人的预案》 4、 《关于修改 〈公司章程〉 的预案》 上述议案全部经股东大会审议通 过. 参加议案表决的 6 位股东及股 东代表股份数为 172,793,367 股, 其中赞成票为 172,793,367 股, 占 出席股东大会有表决权股份总额 的100%; 2013 年05 月17 日2013 年第 27 号 公告: 《2013 年 第三次临时股东 大会决议公告》 2013 年第 四次临时 股东大会 2013 年09 月16 日1、 《中山大学达安基因股份有限公 司关联交易决策制度》 2、 《关于公司控股孙公司为另一家 控股孙公司申请银行融资额度提 供续担保的议案》 3、 《关于修改 2013 年度日常关联 交易预计的议案》 4、 《关于修改 〈公 司章程〉的议案》 上述议案全部经股东大会审议通 过.其中第 1、2、4 项议案,参加 该项议案表决的 5 位股东及股东 代表股份数为 182,089,344 股, 其 中赞成票为 182,089,344 股,占 出席股东大会有表决权股份总额 的100%;第3项议案,关联股东 周新宇先生、程钢先生回避表决. 参加该项议案表决的 3 位股东及 股东代表股份数为 167,456,528 股,其中赞成票为 167,456,528 股,占出席股东大会有表决权股份 总额的 100%; 2013 年09 月17 日2013 年第 45 号 公告: 《2013 年 第四次临时股东 大会决议公告》 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 现场出席次数 以通讯方式参加 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 91 董事会次数 次数 亲自参加会议 刘国常 4 3 1 0 0 否 王小宁 4 3 1 0 0 否 裴端卿 4 3 1 0 0 否 胡志勇 6 2 4 0 0 否 徐爱民 6 2 4 0 0 否 王华东 6 2 4 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 5 连续两次未亲自出席董事会的说明 无2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 是√否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议. 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事离任独立董事王小宁先生、刘国常先生、裴端卿先生及现任独立董事胡志勇先生、徐爱 民先生、王华东先生根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》以 及公司《独立董事工作制度》,关注公司运作,独立履行职责,对报告期内公司发生的聘请年度报告审计 机构、利润分配规划、控股股东及其关联方非法经营性资金占用情况、关联交易事项、对外担保事项及其 他需要独立董事发表意见的事项出具了独立、客观、公正意见.对完善公司治理结构、维护公司及全体股 东的权益发挥了积极的作用. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 92 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会战略委员会履职情况 公司董事会战略委员成员由 3 名董事组成,其中独立董事 1 名.根据中国证监会、深交所有关规定及 《公司章程》、《公司董事会战略委员会工作细则》,战略委员会在报告期内为公司的科学决策起到了应 有的作用. 2、董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会由3名董事组成,其中独立董事2名.根据中国证监会、深交所有关规定及《公 司章程》、《公司董事会审计委员会工作细则》、《审计委员会年报工作规程》,报告期内审计委员会共 召开了3次会议,对公司定期报告、审计制度、内部控制管理等事项进行讨论与审核.具体情况如下: (1)2013年1月8日,公司召开审核委员会关于2012年年报工作的第一次会议. 1)与会委员听取并审核了公司初步核算的《2012 年度财务会计报表》各项指标情况,认为报告真实 准确的反映了公司 2012 年的财务状况,表示无异议. 2)与会委员审阅了立信会计师事务所提交的《公司 2012 年度审计计划》,并与年审注册会计师在审 计小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点等方面做了充 分沟通. 3)审计监察部经理向与会委员就《2012 年度内部审计工作报告及 2013 年度内部审计工作计划》做了 汇报,概括总结了 2012 年审计监察部在常规内部审计及专项内部审计方面所做的工作、发现的问题以及 发表的内部审计意见. (2)2013 年2月7日,公司召开审计委员会关于 2012 年年报工作的第二次会议. 1)审计委员会认真审阅了由年审注册会计师出具初步审计意见的相关财务报表,认为公司能够按照 新会计准则和《企业会计制度》的相关规定,在所有重大方面真实、公允地反映公司 2012 年12 月31 日 的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量情况. (3)2013 年3月1日,公司召开审计委员会关于 2012 年年报工作的第三次会议. 1)会议以 3 票同意,0 票反对,0 票弃权的表决结果审议通过了注册会计师终审的《2012 年度财务报 表》; 2) 会议以 3 票同意, 0 票反对, 0 票弃权的表决结果审议通过了 《2012 年度内部控制的自我评价报告》 ; 3)会议以 3 票同意,0 票反对,0 票弃权的表决结果审议通过了《关于续聘立信会计师事务所有限公 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 93 司为 2013 年审计机构的决议》. 3、董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会由 3 名董事组成,其中有 2 名独立董事.根据中国证监会、深交所有关 规定及《公司章程》、《公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》,薪酬与考核委员会本着勤勉尽责的原 则积极开展工作,报告期内,薪酬与考核委员会根据公司薪酬政策,对公司年度报告中董事、监事和高管 人员所披露的薪酬情况进行审核. 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是√否监事会对报告期内的监督事项无异议. 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整 情况 本公司成立以来,严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作,逐步建立健全了公司法人治理结构, 在业务、资产、人员、机构、财务等方面做到了与控股股东分开,具有独立完整的业务及面向市场自主开 发经营的能力,具有独立的供应、生产和销售系统. 公司与控股股东在业务、资产、人员、机构和财务 等方面的分开情况如下: 1、业务方面 公司目前从事基因诊断技术及其试剂产品的研制、开发和销售,而控股股东中山大学及其下属企业不 从事任何具体的基因诊断技术及其试剂产品的生产经营.公司控股股东出具了避免同业竞争的承诺函,承 诺不从事任何与本公司经营范围相同或相近的业务.公司已建立了较为科学完整的职能部门架构,拥有独 立完整的研发、供应、生产和销售业务体系,公司业务完全独立于现有股东. 2、资产方面 公司资产独立于公司控股股东,公司与控股股东产权关系明确,拥有独立的土地使用权、房产,拥有 独立的采购、生产和销售系统及配套设施,拥有独立的专利技术等无形资产.公司对所拥有资产有完全的 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 94 控制支配权,不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况,亦不存在公司以资产、权益或信誉为 控股股东提供担保的情况. 3、人员方面 公司董事(含独立董事) 、监事及高级管理人员严格按照《公司法》 、 《公司章程》的有关规定产生.公 司高级管理人员及与公司现有业务相关的生产、技术和管理等核心人员均在本公司专职,未在股东单位兼 职.公司高级管理人员及与公司现有业务相关的生产、技术和管理等核心人员均在本公司领薪,与公司股 东之间不存在人员和业务的重叠. 4、机构方面 公司根据《公司法》及《公司章程》设立了股东大会、董事会、监事会、总经理等机构,各机构均独 立于控股股东,依法行使各自职权.公司建立了较为高效完善的组织结构,拥有完整的采购、生产和销售 系统及配套设施,各部门已构成了一个有机的整体.自公司成立以来,未发生第一大股东干预公司正常生 产经营活动的现象. 5、财务方面 公司和控股股东分别设立了独立的财务部门,配备了各自的专职财务人员,建立了各自独立的财务核 算体系.公司已按照《中华人民共和国会计法》 、 《企业会计制度》等法律法规建立了规范的财务会计核算 体系和财务管理制度,并实施严格的财务监督管理.公司在银行单独开立账户,与第一大股东账户分立. 公司对自有资金和财产具有独立的支配权,独立纳税,独立对外签订合同. 七、同业竞争情况 公司控股股东和实际控制人严格履行禁止同业竞争的承诺,公司不存在同业竞争的情况. 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司基于业务开拓和长远发展的需要,制定了高级管理人员的考评和激励机制. 1、考评机制 (1)公司高管人员绩效考核与奖金发放以企业经济效益为出发点,根据公司年度经营情况和高管人员 分管工作的目标完成情况,进行综合考核,根据考核结果确定高管人员的年度奖金分配. (2)公司高管人员绩效考核与奖金分配遵循以下原则: 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 95 1)按劳分配与责、权、利相结合的原则; 2)收入水平与公司业绩及分管工作目标挂钩的原则; 3)定量与定性考核相结合,结果与过程相统一的原则; 4)坚持"先考核、后发放"原则. (3)由公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履职情况进行考评,并根据工作业绩决定年度 奖金并建立考核档案,使其成为下一届任免的依据. 2、激励机制: (1)公司对高级管理人员实行年终奖金制,每年对高级管理人员的上年业绩考评后确定奖金金额. (2)为建立对高级管理人员的长效激励制度,2009 年12 月22 日公司第三届董事会 2009 年第六次 临时会议审议通过了《公司首期股票期权激励计划(草案) 》及其摘要.本次激励计划拟授予激励对象股 票期权 216 万份,占当前达安基因股票总额的比例为 0.8971%.其中授予在公司担任行政职务的董事长、 董事、高级管理人员的股票期权数占股票期权总数的 46.53%,共计 100.50 万份;授予核心管理人员、 核心研发人员、核心业务人员的股票期权数占股票期权总数的 53.47%,共计 115.50 万份.股票来源为 公司向激励对象定向发行,行权价格为人民币 17.11 元,有效期为 4 年.根据国家相关规定,本次激励计 划尚需经相关国资部门批准及中国证券监督管理委员会备案无异议后,方可提交股东大会审议. 2010 年度公司已经进行了相关国资部门的批准程序,已取得阶段性成果. 2011 年度公司按规则要求积极推动所需各项工作程序的落实. 2012 年度公司《首期股权激励计划(草案) 》获财政部国资管理部门原则性批复,建议以 2011 年为比 较基准年,重新测算期权价值,并在此基础上进一步修改完善激励的收益、考核目标及费用摊销等问题. 函件要求按照其所提出的意见进一步修改完善《中山大学达安基因股份有限公司首期股票期权激励计划 (草案) 》方案,完成后上报审批. 2013 年2月4日公司第四届董事会 2013 年第二次临时会议审议通过了《公司首期股票期权激励计划 (草案) 》及其摘要(修订后) .本次激励计划拟授予激励对象股票期权 413 万份,占当前达安基因股票总 额的比例为 0.99%.其中授予在公司担任行政职务的董事长、董事、高级管理人员的股票期权数占股票期 权总数的 29.06%,共计 120 万份;授予核心管理人员、核心研发人员、经营管理骨干的股票期权数占股 票期权总数的 70.94%,共计 293 万份.股票来源为公司向激励对象定向发行,行权价格为人民币 8.43 元,有效期为 5 年.根据国家相关规定,本次激励计划需经公司董事会审议通过、中华人民共和国教育部 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 96 国资管理部门核准、中国人民共和国财政部国资管理部门批准、中国证券监督管理委员会审核无异议、达 安基因股东大会批准实施. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 97 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 根据《企业内部控制基本规范》 、 《内部控制评价指引》 、 《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指 引》及其他相关法律法规的要求,公司建立健全了各项内部控制制度,报告期内,内控制度执行良好. 1、内部环境 (1)治理结构 根据《公司法》 、 《公司章程》和其他有关法律法规的规定,公司设立了股东大会 、董事会、监事会和 经理层"三会一层"的法人治理结构,制定了与之相适应的议事规则及工作细则,明确了决策、执行、监 督的职责权限,形成了科学有效的职责分工和制衡机制.在内部控制方面也建立了清晰的组织架构和职责 分工,为公司的规范运作、长期健康稳定发展奠定了坚实的基础. 股东大会是公司的最高权力机构,行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权. 公司制定《股东大会议事规则》 ,确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够充分 行使自己的权利. 董事会对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权,负责公司内部控制体系的建立,内部控制政策 和方案的确立,并督促内部控制的执行.公司董事会设董事 9 名,其中独立董事 3 名;董事会下设战略委 员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会.各专门委员会成员 3 名,除战略委 员会外,董事会其他专业委员会主任委员由独立董事担任,其中,审计委员会主任委员有具有会计专业背 景的独立董事担任.董事会审计委员会还设有审计监察部负责审查企业内部控制,监督内部控制的有效实 施和内部控制的自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等.公司独立董事具备履行其职责所必 须的基本知识和工作经验,诚信勤勉,踏实尽责,在公司重大关联交易与对外担保、发展战略与决策机制、 高级管理人员聘解等重大事项决策中独立客观地作出判断,有效发挥独立董事作用. 监事会是公司的监督机构,对股东大会负责,对董事、总经理及其他高级管理人员执行职务的行为及 公司财务状况进行监督及检查,公司监事会设 7 名监事,其中职工监事 4 名. 经理层负责组织实施股东大会、 董事会决议事项, 主持企业的生产经营管理工作. 三会一层各司其职、 相互协调、相互制约、规范运作. 2013 年度,公司共召开了 5 次股东大会,10 次董事会会议和 6 次监事会会议,各项会议的召集、召 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 98 开与表决程序符合《公司法》等法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定. (2)组织机构 公司根据生产经营管理的实际需要,设立了市场营销中心、研究院、生产部、采购部、质检部、财务 部、人力资源部、证券部、审计部、国际业务部、总经理办公室等 19 个部门;拥有卫生部医药生物工程 技术研究中心、中山大学生物技术研究所、广州抗体技术研究中心、广州市分子诊断工程技术研究中等多 家研究机构,以及广州达安临床检验中心有限公司、上海达安医学检测中心有限公司、广州市达瑞抗体工 程技术有限公司、佛山达安医疗设备有限公司、广州市达元食品安全技术有限公司、中山生物工程有限公 司、武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司等多家控股和参股公司.公司的各个职能部门和分支机构能够 按照公司制定的管理制度,在管理层的领导下规范运作.公司已形成了与实际情况相适应的、有效的经营 运作模式,组织机构分工明确、职能健全清晰,保证了公司生产经营活动的有序进行. (3)内部审计 公司内部审计监察部对董事会审计委员会负责,在审计委员会的指导下,独立行使审计职权,不受其 他部门和个人的干涉.内审负责人由董事会聘任,并配备了 3 名专职审计人员,依法对本公司及控股子公 司的经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计,对其财务收支及经济效益的真实性和合法性进 行监督检查,促进了公司治理水平和效率的提高. (4)人力资源 公司根据实际情况建立了较为完善的一整套由招聘、培训、绩效、奖惩、晋升和淘汰等组成的人事管 理制度.公司制度和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策,将职业道德修养和专业能力作为选拨和 聘用员工的重要标准, 实行分配激励和绩效考核相结合的人力资源制度, 并切实加强员工培训和继续教育, 不断提升员工素质. 公司实行全员劳动合同制,依法与公司员工签订劳动合同,明确劳工关系,并与公司核心技术人员签 订保密协议,防止公司商业机密泄露,依法为员工参加社会养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和 生育保险及住房公积金等,保障员工依法享受社会保障待遇. (5)企业文化 企业文化是企业的灵魂和底蕴,公司非常重视企业文化建设,公司通过多年发展的积淀,建立了符合 自身发展的企业文化体系.构建了"达生命之源,安健康之本"的企业宗旨和"分享成长价值"的核心价 值观;坚持"简单、阳光、规范、高效、尽责"管理理念和"为客户创造价值、发展合作共赢的产业平台、 分享成长价值"的经营理念,实现"世界达安、百年达安"的企业远景目标.报告期内,通过公司文化墙、 部门文化墙、 《分享成长价值特刊》以及员工主题演讲比赛等多种形式,积极鼓励员工的参与企业文化的 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 99 建设和推广中,从而推动了企业文化的全面传播和落实. 2、控制活动 (1)内部控制制度建立健全情况 根据《公司法》 、 《证券法》等有关法律法规的基本要求,结合公司实际经营特点,制定了《公司章 程》 、 《股东大会议事规则》 、 《董事会议事规则》 、 《监事会议事规则》 、 《独立董事年报工作制度》 、 《信息披 露管理制度》 、 《外部信息报送和使用管理制度》 、 《内幕信息知情人登记管理制度》 、 《重大信息内部报告制 度》 、 《关联交易决策制度》 、 《募集资金管理制度》 、 《投资者关系管理制度》 、 《董事、监事和高级管理人员 持有和买卖本公司股票管理制度》 、 《子公司财务管理制度》等规章制度,以保证公司规范运作,促进公司 健康发展.并根据公司生产经营情况,制定了涵盖财务管理、生产管理、材料采购、产品销售、人力资源、 行政管理等整个生产过程的一系列制度,确保各项工作都有章可循,形成了规范、完善的管理体系. (2)主要控制措施 公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序.公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控 制、资产接触与记录使用控制、预算控制、绩效考评控制、系统流程控制、印章管理控制等方面实施了有 效的控制程序. ①交易授权控制:明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容,公司内部的各级管理层必 须在授权范围内行使相应的职权,经办人员也必须在授权范围内办理经济业务. ②责任分工控制:合理设置分工,科学划分职责权限,贯彻不相容职务相分离的原则,形成各司其职、 各负其责、相互制衡的工作机制. ③凭证与记录控制:制定了合理的凭证流转程序,制作了统一报销单据,对所有经济业务往来和操作 过程需经相关人员留痕确认进行控制.会计电算化的应用和规章制度的有效执行,保证了会计凭证和会计 记录的准确性和可靠性. ④资产接触与记录使用控制:严格限制未经授权的人员对财产的直接接触,防止各种实物资产被盗、 毁损和流失.采取定期盘点、财产记录、账实核对等措施,以使各种财产安全完整. ⑤预算控制:公司实施了全面预算管理,按照"上下结合、分级编制、逐级汇总"的程序进行.明确 各责任单位在预算管理中的职责权限,规范预算的编制、审定、下达和执行程序,强化预算约束,将预算 的管理制度的执行情况纳入部门考核. ⑥绩效考评控制:公司已建立和实施较为完备的绩效考评制度,通过考核指标体系,对内部各责任单 位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价,并将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 100 级、调岗、辞退等的依据. ⑦系统流程控制:公司采用金蝶 ERP 管理系统,依照岗位说明书和人员岗位操作流程对系统组织和操 作.监管固定资产设备,销售数据,费用数据,以及重要合同文件资料保管等. ⑧印章管理控制:公司及下属子公司均制订了《印章管理规定》 ,对各类印章的保管和使用有详细的 规定,印章使用的审批流程设计清晰合理,明确了各级的审批权限与责任. (3)重点控制活动 ①销售管理的内部控制 公司颁布了《销售人员激励与考核制度》 、 《服务运营商管理制度》 、 《报单管理制度》等制度,对公司 市场开发进行有序、规范的管理,激发销售人员的积极性,以稳定、持久地提高市场开发业绩.公司进一 步完善了《应收账款管理办法》 ,成立应收账款管理小组对回款进行分区域管理,责任到人,加强了销售 收款等高风险环节的控制力度,不断完善产品线建设,提高市场的占有率. ②财务管理的内部控制 为适应公司发展需求,加强财务管理,提高会计工作水平、健全财务核算、提高工作效率,准时、准 确的向公司管理层、需求部门及投资者提供财务信息,建立有效的内部控制制度,根据《企业会计准则》 结合公司的实际情况,公司制定了《会计核算制度》 、 《固定资产管理办法》 、 《存货管理办法》 、 《科研项目 财务管理办法》 、 《应收账款管理办法》 、 《费用管理办法》等相关制度. ③质量管理的内部控制 公司依据《药品生产和质量管理规范(GMP) 》的要求,建立了 GMP 质量管理体系,并一直有效运行; 依据医疗器械质量管理体系用于法规的要求:YY/T 0287-2003 idt ISO13485:2003 以及医疗器械体外诊 断试剂指令:IVDD 98/79/EC 的要求,结合原体系建立起三合一的质量管理体系,并根据国家发布的《体 外诊断试剂生产实施细则》 ,新颁布的《药品生产和质量管理规范(GMP) 》及时对质量管理体系进行调整, 保证质量管理体系的适宜、充分、有效.公司通过内部审核、管理评审、和各种外部审核,不断完善和改 进质量体系,优化管理程序和流程,提高了各部门的效益. "科技创新,质量为本,守法诚信,服务至上 "的质量方针贯彻到每个部门. ④采购供应的内部控制 公司设立采购部负责采购业务的管理控制,通过质量管理体系文件《采购控制程序》 、 《供方选择与评 价程序》等来规范供应商的管理、通过招投标方式,在公平公正、充分竞争的基础上择优选择供应商,保 证采购成本和质量的合理性;有效提高了采购效率和透明度.并与评价为最优的供应商建立长期、紧密、 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 101 稳定的合作关系,以达到最优采购绩效;在采购付款环节,加强了对支付环节的审查、强化了对请购、审批、采购、验收等环节的控制. ⑤对全资及控股子公司的内部控制 公司贯彻执行《子公司财务管理制度》 ,并通过向全资及控股子公司委派高级管理人员进行管理,实 行财务负责人由总部统一委派、统一管理,同时对子(孙)公司的人事、财务、资金等作了明确的规定并 划分了明确的相应职责权限范围. 对控股子公司高新达安健康产业投资有限公司、 中山生物工程有限公司、 广州市达瑞抗体工程技术有限公司及佛山达安医疗设备有限公司等在确保自主经营的前提下,实施了有效 的内部控制. ⑥关联交易的内部控制 公司制定了《关联交易管理制度》 ,对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策程序等作出明 确规定,通过规范与关联方的交易行为,力求遵循诚实信用、公开、公平、公正的原则,保护公司及中小 股东的利益.2013 年度公司未曾给关联方提供任何担保,也不存在与关联方在正常购销之外的资金往来的 情形,公司与关联方交易情况符合《公司法》 、 《上市规则》 、 《公司章程》的有关规定,不存在违反法律法 规的情形. ⑦重大投资的内部控制 为严格控制投资风险,公司制定了《对外投资管理办法》 ,建立了科学的对外 投资决策程序,实行 重大投资决策的责任制度,明确了投资的审批程序、投资运作与管理,采取不同的投资额分别有不同层次 的权力机构决策的机制,保证了投资资金的安全投资效益. ⑧募集资金的内部控制 为了规范公司募集资金的管理,根据《深圳证券交易所股票上市规则》 、 《关于进一步规范上市公司募 集资金使用的通知》 、深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》 、 《深圳证券交易所中小 企业板上市公司规范运作指引》等相关规定的要求制定并修订了《募集资金管理制度》 ,对募集资金实行 专户存储制度,对募集资金的存储、使用、审批、变更、监督及使用情况披露等进行了规定.公司募集资 金的存储及使用严格按照公司《募集资金管理制度》的相关规定执行.公司按照《招股说明书》承诺项目 进行投资,公司审计监察部每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计,并对募集资金使用的真实 性和合规性发表意见.2013 年度公司不存在募集资金的使用和存放情况. ⑨对外担保的内部控制 公司制定了《对外担保管理制度》 ,对担保对象、审批权限和决策程序、安全措施等作了详细规定. 报告期内公司对控股子公司提供的担保已按《公司法》 、 《深圳证券交易所股票上市规则》 、 《公司章程》的 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 102 有关规定,执行对外担保的有关决策程序,履行对外担保情况的信息披露义务,如实提供了公司全部对外 担保信息,信息披露真实、准确、完整,担保风险已充分揭示.2013 年度公司不存在对控股子公司之外的 担保情形. ⑩信息披露的内部控制 为保证公司信息披露真实、准确、完整、及时,避免重要信息泄露、违规披露等事件的发生,公司通 过制定《信息披露管理制度》 、 《投资者关系管理制度》 、 《内幕信息知情人登记管理制度》 、 《外部信息报送 和使用管理制度》和《重大信息内部报告制度》 ,明确了信息披露的内容和披露标准、信息传递、审核及 披露程序等,对公开信息披露和重大内部事项沟通进行全程、有效的控制.公司制定了《董事、监事、高 管持有本公司股份及变动管理制度》 ,对董事、监事、高管人员买卖本公司股票行为的申报和信息披露做 出了具体的规定. 3、完善内部控制制度的措施 随着经营环境的变化和公司的发展,公司内控制度需要进一步加强和完善. (1)加强培训工作,组织董事、监事、高级管理人员及公司员工参加内控相关法规制度的学习,提 高内控规范意识,树立全面风险管理理念,培育良好的企业内部控制文化. (2)强化内部审计,确保内控制度的有效实施.进一步完善内部审计制度,丰富内部审计的手段和 方法,提高审计人员的业务水平和素质,有效开展内部审计工作,切实发挥内部审计对内部控制的监督职 能. (3)强化内部控制制度的执行力,充分发挥审计委员会和内部审计部门的监督职能,对公司及所属 控股子公司、分公司的各项内部控制制度进行检查,确保各项制度得到有效执行. 二、董事会关于内部控制责任的声明 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任. 三、建立财务报告内部控制的依据 公司根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引、深圳证 券交易所《上市公司内部控制指引》 、国家会计准则等法律法规和规范性文件的要求,结合公司实际情况 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 103 建立了完备的会计核算体系,建立健全了关于财务核算方面的内部控制制度,对公司财务管理与会计核算 工作进行规范.公司通过明确相关部门及岗位在财务报告编制与报送过程中的职责和权限,确保财务报告 的编制、披露与审核相互分离、制约和监督.公司财务报告编制格式符合法规要求,当期发生的业务均完 整地反映在财务报告中,合并范围界定准确,财务信息披露的真实性、完整性和准确性. 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内,公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制,并得以有效执行,达到了公司内部控制的目标,不存 在内部控制重大缺陷. 内部控制自我评价报告全文披露日期 2014 年03 月28 日 内部控制自我评价报告全文披露索引 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 《中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度内部 控制评价报告》 五、内部控制审计报告 √ 适用 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 中山大学达安基因股份有限公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2013 年12 月31 日 在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制. 内部控制审计报告全文披露日期 2014 年03 月28 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 《中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度内部控 制鉴证专项审计报告》 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 是√否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是否六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司严格按照《公司法》 、 《上市公司信息披露管理办法》 、 《深圳证券交易所创业板股票上市交易规则》 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 104 等相关法律法规的规定,健全公司信息披露管理制度,提高规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性.2010 年3月24 日,公司第三届董事会第六次会议审议通过了《年报信息披露重大 差错责任追究制度》 ,该制度的建立进一步加强了对年报编制和信息披露的管理,明确了年报信息披露重 大差错的责任认定及追究,提高年报信息披露的质量和透明度.截至报告期末,公司未发生重大会计差错 更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况,不存在董事会对有关责任人采取问责措施的情形. 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年03 月26 日 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 信会师报字[ 2014 ]第410123 号 注册会计师姓名 王翼初、谢岷 审计报告正文 我们审计了后附的中山大学达安基因股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2013年12月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金 流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注. 1、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任.这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制 财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报. 2、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 105 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计程序取决于注 册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制 的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评 价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础. 3、审计意见 我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量. 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表 编制单位:中山大学达安基因股份有限公司 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 108,263,641.18 67,886,647.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 351,856.00 420,815.00 应收账款 425,659,318.62 280,911,667.93 预付款项 51,558,440.10 26,740,211.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 106 应收利息 应收股利 其他应收款 38,540,642.16 29,267,512.27 买入返售金融资产 存货 99,205,376.33 76,417,911.63 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,572,369.87 3,758,125.58 流动资产合计 729,151,644.26 485,402,891.33 非流动资产: 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 81,686,075.78 111,058,574.55 投资性房地产 2,580,529.67 2,607,102.65 固定资产 174,745,779.20 164,992,632.50 在建工程 33,719,248.22 22,983,893.86 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 52,805,436.53 62,412,886.71 开发支出 38,023,143.16 20,897,241.97 商誉 4,197,771.75 4,197,771.75 长期待摊费用 20,026,139.28 19,924,755.20 递延所得税资产 18,245,630.07 17,804,276.60 其他非流动资产 非流动资产合计 426,029,753.66 426,879,135.79 资产总计 1,155,181,397.92 912,282,027.12 流动负债: 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 107 短期借款 145,000,000.00 140,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 79,725,027.29 60,466,185.10 预收款项 50,580,160.54 7,568,788.39 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18,873,887.98 12,663,103.27 应交税费 34,286,461.14 9,588,287.49 应付利息 282,416.67 269,218.15 应付股利 其他应付款 50,275,556.98 36,953,475.08 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 379,023,510.60 267,509,057.48 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,171,619.00 1,171,619.00 其他非流动负债 16,889,756.70 17,396,177.36 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 108 非流动负债合计 18,061,375.70 18,567,796.36 负债合计 397,084,886.30 286,076,853.84 所有者权益(或股东权益) : 实收资本(或股本) 457,651,814.00 416,047,104.00 资本公积 24,636,324.70 24,610,704.45 减:库存股 专项储备 盈余公积 61,593,989.91 51,207,525.12 一般风险准备 未分配利润 157,737,642.12 81,446,124.08 外币报表折算差额 -184,115.99 -62,267.71 归属于母公司所有者权益合计 701,435,654.74 573,249,189.94 少数股东权益 56,660,856.88 52,955,983.34 所有者权益(或股东权益)合计 758,096,511.62 626,205,173.28 负债和所有者权益(或股东权益)总计1,155,181,397.92 912,282,027.12 法定代表人:何蕴韶 主管会计工作负责人:杨恩林 会计机构负责人:周艳 2、母公司资产负债表 编制单位:中山大学达安基因股份有限公司 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 43,762,819.51 31,357,514.88 交易性金融资产 应收票据 201,856.00 420,815.00 应收账款 329,002,083.77 237,981,729.10 预付款项 40,327,885.48 23,343,102.84 应收利息 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 109 应收股利 5,430,489.05 其他应收款 77,687,303.65 93,022,736.10 存货 68,191,722.92 51,732,595.05 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,252,423.74 1,472,778.41 流动资产合计 562,426,095.07 444,761,760.43 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 189,542,759.59 190,522,283.34 投资性房地产 26,770,585.17 6,086,067.21 固定资产 78,712,103.11 63,720,215.89 在建工程 21,399,328.38 11,622,598.62 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 26,123,343.70 28,082,115.91 开发支出 26,807,425.96 14,227,821.31 商誉 长期待摊费用 12,543,923.82 12,817,705.16 递延所得税资产 6,536,254.23 5,541,750.39 其他非流动资产 非流动资产合计 388,435,723.96 332,620,557.83 资产总计 950,861,819.03 777,382,318.26 流动负债: 短期借款 115,000,000.00 110,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 110 应付账款 45,781,669.93 61,248,061.32 预收款项 41,890,485.71 4,604,445.64 应付职工薪酬 9,040,637.69 6,865,251.94 应交税费 15,090,682.11 5,920,233.32 应付利息 228,250.00 214,971.57 应付股利 其他应付款 71,792,826.88 35,223,245.87 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 298,824,552.32 224,076,209.66 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 629,760.00 629,760.00 其他非流动负债 13,638,882.68 13,805,427.46 非流动负债合计 14,268,642.68 14,435,187.46 负债合计 313,093,195.00 238,511,397.12 所有者权益(或股东权益) : 实收资本(或股本) 457,651,814.00 416,047,104.00 资本公积 16,565,688.58 16,540,068.33 减:库存股 专项储备 盈余公积 60,599,284.78 50,212,819.99 一般风险准备 未分配利润 102,951,836.67 56,070,928.82 外币报表折算差额 所有者权益(或股东权益)合计 637,768,624.03 538,870,921.14 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 111 负债和所有者权益(或股东权益)总计950,861,819.03 777,382,318.26 法定代表人:何蕴韶 主管会计工作负责人:杨恩林 会计机构负责人:周艳 3、合并利润表 编制单位:中山大学达安基因股份有限公司 单位:元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 854,372,322.70 582,692,342.29 其中:营业收入 854,372,322.70 582,692,342.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 774,077,433.71 557,995,901.00 其中:营业成本 436,395,105.01 259,831,677.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,625,008.65 3,860,938.00 销售费用 162,556,325.19 132,834,561.09 管理费用 155,324,988.76 150,221,406.44 财务费用 12,453,018.29 7,686,895.45 资产减值损失 3,722,987.81 3,560,422.40 加:公允价值变动收益(损失以 "-"号填列) 投资收益(损失以"-" 72,161,135.38 56,055,464.04 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 112 号填列) 其中:对联营企业和合营 企业的投资收益 46,803,186.39 42,252,138.65 汇兑收益(损失以"-"号 填列) 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 152,456,024.37 80,751,905.33 加:营业外收入 19,371,210.50 13,147,052.34 减:营业外支出 490,699.07 326,351.97 其中:非流动资产处置损 失350,255.01 86,029.19 四、利润总额(亏损总额以"-"号 填列) 171,336,535.80 93,572,605.70 减:所得税费用 34,356,404.18 7,597,971.71 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 136,980,131.62 85,974,633.99 其中:被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 133,275,258.08 90,165,000.80 少数股东损益 3,704,873.54 -4,190,366.81 六、每股收益: -- -- (一)基本每股收益 0.29 0.20 (二)稀释每股收益 0.29 0.20 七、其他综合收益 -121,848.28 -135,341.92 八、综合收益总额 136,858,283.34 85,839,292.07 归属于母公司所有者的综合收益 总额 133,153,409.80 90,029,658.88 归属于少数股东的综合收益总额 3,704,873.54 -4,190,366.81 法定代表人:何蕴韶 主管会计工作负责人:杨恩林 会计机构负责人:周艳 4、母公司利润表 编制单位:中山大学达安基因股份有限公司 单位:元 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 113 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 524,759,727.13 355,262,514.33 减:营业成本 293,636,091.12 164,170,407.37 营业税金及附加 2,848,602.58 2,637,726.24 销售费用 75,112,539.82 56,997,259.00 管理费用 64,916,778.91 68,745,175.13 财务费用 10,348,199.26 4,726,063.47 资产减值损失 2,782,263.94 2,476,385.00 加:公允价值变动收益(损失以 "-"号填列) 投资收益(损失以"-"号 填列) 26,239,535.92 2,953,791.87 其中:对联营企业和合营企 业的投资收益 -3,155,757.21 -2,685,500.62 二、营业利润(亏损以"-"号填列) 101,354,787.42 58,463,289.99 加:营业外收入 14,278,268.19 10,199,839.68 减:营业外支出 94,303.69 76,723.43 其中:非流动资产处置损失 35,602.49 20,460.93 三、利润总额(亏损总额以"-"号 填列) 115,538,751.92 68,586,406.24 减:所得税费用 11,674,104.03 8,559,062.62 四、净利润(净亏损以"-"号填列) 103,864,647.89 60,027,343.62 五、每股收益: -- -- (一)基本每股收益 0.23 0.13 (二)稀释每股收益 0.23 0.13 六、其他综合收益 七、综合收益总额 103,864,647.89 60,027,343.62 法定代表人:何蕴韶 主管会计工作负责人:杨恩林 会计机构负责人:周艳 5、合并现金流量表 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 114 编制单位:中山大学达安基因股份有限公司 单位:元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 812,436,380.17 561,420,567.03 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 8,424,179.62 979,983.03 收到其他与经营活动有关的现金 109,355,156.95 42,680,616.80 经营活动现金流入小计 930,215,716.74 605,081,166.86 购买商品、接受劳务支付的现金 431,646,650.72 225,434,090.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金148,705,339.42 133,084,769.72 支付的各项税费 48,002,669.98 42,389,948.76 支付其他与经营活动有关的现金 274,883,961.39 200,800,384.47 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 115 经营活动现金流出小计 903,238,621.51 601,709,193.87 经营活动产生的现金流量净额 26,977,095.23 3,371,972.99 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 86,580,000.00 16,556,496.91 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 45,700.00 36,350.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 13,953,867.94 19,506,312.49 收到其他与投资活动有关的现金 6,044,040.00 10,533,600.00 投资活动现金流入小计 106,623,607.94 46,632,759.40 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 73,213,206.68 71,630,924.42 投资支付的现金 7,699,211.00 17,927,063.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,000,216.00 193,765.38 投资活动现金流出小计 81,912,633.68 89,751,752.80 投资活动产生的现金流量净额 24,710,974.26 -43,118,993.40 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 180,000,000.00 180,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 180,000,000.00 180,000,000.00 偿还债务支付的现金 175,000,000.00 125,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 16,850,706.42 15,873,730.42 其中:子公司支付给少数股东的 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 116 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 191,850,706.42 140,873,730.42 筹资活动产生的现金流量净额 -11,850,706.42 39,126,269.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -556,355.62 7,059.24 五、现金及现金等价物净增加额 39,281,007.45 -613,691.59 加:期初现金及现金等价物余额 66,987,634.26 67,601,325.85 六、期末现金及现金等价物余额 106,268,641.71 66,987,634.26 法定代表人:何蕴韶 主管会计工作负责人:杨恩林 会计机构负责人:周艳 6、母公司现金流量表 编制单位:中山大学达安基因股份有限公司 单位:元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 502,936,752.10 342,883,022.42 收到的税费返还 5,265,233.76 123,438.39 收到其他与经营活动有关的现金 229,937,643.02 251,186,357.05 经营活动现金流入小计 738,139,628.88 594,192,817.86 购买商品、接受劳务支付的现金 324,386,224.70 152,577,760.23 支付给职工以及为职工支付的现 金61,406,154.35 47,356,904.89 支付的各项税费 29,927,377.86 31,539,508.68 支付其他与经营活动有关的现金 274,985,283.76 318,559,600.21 经营活动现金流出小计 690,705,040.67 550,033,774.01 经营活动产生的现金流量净额 47,434,588.21 44,159,043.85 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 1,000,000.00 5,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 34,825,782.18 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 117 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 15,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 35,840,782.18 5,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 55,107,210.87 50,752,826.94 投资支付的现金 5,626,610.00 12,008,831.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 1,433.25 投资活动现金流出小计 61,733,820.87 62,763,091.19 投资活动产生的现金流量净额 -25,893,038.69 -57,263,091.19 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 150,000,000.00 150,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 150,000,000.00 偿还债务支付的现金 145,000,000.00 125,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 14,813,361.99 15,410,813.74 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 159,813,361.99 140,410,813.74 筹资活动产生的现金流量净额 -9,813,361.99 9,589,186.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -418,868.75 1,147.34 五、现金及现金等价物净增加额 11,309,318.78 -3,513,713.74 加:期初现金及现金等价物余额 30,458,501.26 33,972,215.00 六、期末现金及现金等价物余额 41,767,820.04 30,458,501.26 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 118 法定代表人:何蕴韶 主管会计工作负责人:杨恩林 会计机构负责人:周艳 7、合并所有者权益变动表 编制单位:中山大学达安基因股份有限公司 本期金额 单位:元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本(或 股本) 资本公 积减: 库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 416,04 7,104. 00 24,610, 704.45 51,207 ,525.1 2 81,446, 124.08 -62,267 .71 52,955,9 83.34 626,205,1 73.28 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 416,04 7,104. 00 24,610, 704.45 51,207 ,525.1 2 81,446, 124.08 -62,267 .71 52,955,9 83.34 626,205,1 73.28 三、本期增减变动金额(减少 以"-"号填列) 41,604 ,710.0 0 25,620. 25 10,386 ,464.7 9 76,291, 518.04 -121,84 8.28 3,704,87 3.54 131,891,3 38.34 (一)净利润 133,275 ,258.08 3,704,87 3.54 136,980,1 31.62 (二)其他综合收益 -121,84 8.28 -121,848. 28 上述(一)和(二)小计 133,275 ,258.08 -121,84 8.28 3,704,87 3.54 136,858,2 83.34 (三)所有者投入和减少资本 25,620. 25 25,620.25 1.所有者投入资本 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 119 2.股份支付计入所有者权益 的金额 3.其他 25,620. 25 25,620.25 (四)利润分配 41,604 ,710.0 0 10,386 ,464.7 9 -56,983 ,740.04 -4,992,56 5.25 1.提取盈余公积 10,386 ,464.7 9 -10,386 ,464.79 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分 配41,604 ,710.0 0 -46,597 ,275.25 -4,992,56 5.25 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 457,65 1,814. 00 24,636, 324.70 61,593 ,989.9 1 157,737 ,642.12 -184,11 5.99 56,660,8 56.88 758,096,5 11.62 上年金额 单位:元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 120 实收资 本(或 股本) 资本公 积减: 库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 权益 益合计 一、上年年末余额 346,70 5,920. 00 24,090, 639.15 45,204 ,790.7 6 74,945, 983.72 -31,388 .79 63,206,7 02.54 554,122,6 47.38 加:同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 346,70 5,920. 00 24,090, 639.15 45,204 ,790.7 6 74,945, 983.72 -31,388 .79 63,206,7 02.54 554,122,6 47.38 三、本期增减变动金额(减少 以"-"号填列) 69,341 ,184.0 0 520,065 .30 6,002, 734.36 6,500,1 40.36 -30,878 .92 -10,250, 719.20 72,082,52 5.90 (一)净利润 90,165, 000.80 -4,190,3 66.81 85,974,63 3.99 (二)其他综合收益 -104,46 3.00 -30,878 .92 -135,341. 92 上述(一)和(二)小计 -104,46 3.00 90,165, 000.80 -30,878 .92 -4,190,3 66.81 85,839,29 2.07 (三)所有者投入和减少资本 624,528 .30 -6,060,3 52.39 -5,435,82 4.09 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益 的金额 3.其他 624,528 .30 -6,060,3 52.39 -5,435,82 4.09 (四)利润分配 69,341 ,184.0 0 6,002, 734.36 -83,664 ,860.44 -8,320,94 2.08 1.提取盈余公积 6,002, -6,002, 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 121 734.36 734.36 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分 配69,341 ,184.0 0 -77,662 ,126.08 -8,320,94 2.08 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 416,04 7,104. 00 24,610, 704.45 51,207 ,525.1 2 81,446, 124.08 -62,267 .71 52,955,9 83.34 626,205,1 73.28 法定代表人:何蕴韶 主管会计工作负责人:杨恩林 会计机构负责人:周艳 8、母公司所有者权益变动表 编制单位:中山大学达安基因股份有限公司 本期金额 单位:元 项目 本期金额 实收资本 (或股本) 资本公积 减: 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 416,047,1 04.00 16,540,06 8.33 50,212,81 9.99 56,070,92 8.82 538,870,9 21.14 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 122 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 416,047,1 04.00 16,540,06 8.33 50,212,81 9.99 56,070,92 8.82 538,870,9 21.14 三、本期增减变动金额(减少 以"-"号填列) 41,604,71 0.00 25,620.25 10,386,46 4.79 46,880,90 7.85 98,897,70 2.89 (一)净利润 103,864,6 47.89 103,864,6 47.89 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 103,864,6 47.89 103,864,6 47.89 (三)所有者投入和减少资本 25,620.25 25,620.25 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的 金额 3.其他 25,620.25 25,620.25 (四)利润分配 41,604,71 0.00 10,386,46 4.79 -56,983,7 40.04 -4,992,56 5.25 1.提取盈余公积 10,386,46 4.79 -10,386,4 64.79 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 41,604,71 0.00 -46,597,2 75.25 -4,992,56 5.25 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 (或股本) 2. 盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 123 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 457,651,8 14.00 16,565,68 8.58 60,599,28 4.78 102,951,8 36.67 637,768,6 24.03 上年金额 单位:元 项目 上年金额 实收资本 (或股本) 资本公积 减: 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 346,705,9 20.00 16,540,06 8.33 44,298,01 1.08 80,499,77 4.73 488,043,7 74.14 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 346,705,9 20.00 16,540,06 8.33 44,298,01 1.08 80,499,77 4.73 488,043,7 74.14 三、 本期增减变动金额 (减少以 "-"号填列) 69,341,18 4.00 5,914,808 .91 -24,428,8 45.91 50,827,14 7.00 (一)净利润 60,027,34 3.62 60,027,34 3.62 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 60,027,34 3.62 60,027,34 3.62 (三)所有者投入和减少资本 -87,925.4 5 -791,329. 09 -879,254. 54 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的 金额 3.其他 -87,925.4 5 -791,329. 09 -879,254. 54 (四)利润分配 69,341,18 4.00 6,002,734 .36 -83,664,8 60.44 -8,320,94 2.08 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 124 1.提取盈余公积 6,002,734 .36 -6,002,73 4.36 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 69,341,18 4.00 -77,662,1 26.08 -8,320,94 2.08 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 (或股本) 2. 盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 416,047,1 04.00 16,540,06 8.33 50,212,81 9.99 56,070,92 8.82 538,870,9 21.14 法定代表人:何蕴韶 主管会计工作负责人:杨恩林 会计机构负责人:周艳 三、公司基本情况 中山大学达安基因股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为广东省科四达医学仪器实 业公司,于1988 年8月17 日经广州市工商行政管理局核准设立.1991 年1月26 日,广州市东山区中山 视听科技公司、中山医科大学执信服务公司、广东省科四达医学仪器实业公司合并为中山医科大学科技开 发公司.1999 年12 月8日,经中山医科大学《关于同意学校产业集团下属科技开发公司建立以产权改制 为核心的现代企业制度的批复》(校办发[1998]15 号)的批准,中山医科大学科技开发公司经改制变更为中 山医科大学科技开发有限公司.2000 年12 月,经广州市工商行政管理局批准中山医科大学科技开发有限 公司更名为中山医科大学达安基因有限公司.2001 年3月8日,经广州市经济体制改革委员会批准(穗改 股字[2001] 3 号) , 中山医科大学达安基因有限公司依法整体变更为中山医科大学达安基因股份有限公司. 由于中山医科大学与中山大学合并,2001 年12 月13 日,公司更名为中山大学达安基因股份有限公司. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 125 1、2004 年7月经中国证监会批准(证监发行字[2004]119 号),本公司在深圳证券交易所上市. 2、2005 年11 月10 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过:本公司非流通股股东为使其持有的 本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为:流通股股东每持有 10 股将获得 3 股的 股份对价.实施上述送股对价后,本公司股份总数不变,股份结构发生相应变化.截止到 2005 年11 月18 日,股本总数为 83,600,000 股,其中:有限售条件股份为 55,000,000 股,占股份总数的 65.79%,无限售 条件股份为 28,600,000 股,占股份总数的 34.21%. 3、根据本公司 2006 年4月17 日召开的 2005 年年度股东大会决议,本公司以 2005 年12 月31 日股 本83,600,000 股为基数,按每 10 股由资本公积金转增 5 股,共计转增 41,800,000 股.转增后,本公司 总股本为 125,400,000.00 股. 4、根据本公司 2008 年4月16 日召开的 2007 年年度股东大会决议,本公司以 2007 年12 月31 日股 本125,400,000 股为基数,按每 10 股送红股 2 股,共计送红股 25,080,000 股,按每 10 股由资本公积金 转增 4 股,共计转增 50,160,000 股.送股及转增后,本公司总股本为 200,640,000 股. 5、根据本公司 2009 年4月16 日召开的 2008 年年度股东大会决议,本公司以 2008 年12 月31 日股 本200,640,000 股为基数,按每 10 股送红股 2 股,共计送红股 40,128,000 股.送股后,本公司总股本为 240,768,000 股. 6、根据本公司 2010 年4月21 日召开的 2009 年年度股东大会决议,本公司以 2009 年12 月31 日股 本240,768,000 股为基数,按每 10 股送红股 2 股,共计送红股 48,153,600 股.送股后,本公司总股本为 288,921,600 股. 7、根据本公司 2011 年4月21 日召开的 2010 年年度股东大会决议,本公司以 2010 年12 月31 日股 本288,921,600 股为基数,按每 10 股送红股 1 股,共计送红股 28,892,160 股,按每 10 股由资本公积金 转增 1 股,共计转增 28,892,160 股.送股及转增后,本公司总股本为 346,705,920 股. 8、根据本公司 2012 年4月19 日召开的 2011 年年度股东大会决议,本公司以 2011 年12 月31 日股 本346,705,920 股为基数,按每 10 股送红股 2 股,共计送红股 69,341,184 股.送股后,本公司总股本为 416,047,104 股. 9、根据本公司 2013 年4月23 日召开的 2012 年年度股东大会决议,本公司以 2012 年12 月31 日股 本416,047,104 股为基数,按每 10 股送红股 1 股,共计送红股 41,604,710 股.送股后,本公司总股本为 457,651,814 股. 截至 2013 年12 月31 日,本公司累计发行股本总数 457,651,814 股,公司注册资本为 457,651,814 元. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 126 公司属生物制品行业,公司经营范围为:研究体外诊断试剂及生物制品、保健食品、医疗设备的研究、 开发.研究、开发、生产、销售:食品检测仪器及设备,计算机软件开发及技术服务.生产:体外诊断试 剂(另设分支机构生产).销售:II 类:6824 医用激光仪器设备、6854 手术室、急救室、诊疗室设备及 器具、6857 消毒和灭菌设备及器具;II 类、III 类:6821 医用电子仪器设备、6822 医用光学器具、仪器 及内窥镜设备(隐形眼镜及其护理用液类除外)、6823 医用超声仪器及有关设备、6825 医用高频仪器设 备、6828 医用磁共振设备、6830 医用 X 射线设备、6840 临床检验分析仪器(有效期至 2016 年6月9日). 技术咨询服务.医学检验、病理检查(由分支机构经营).货物进出口(法律、法规禁止的项目除外;法律、法规限制的项目须取得许可证后方可经营). 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会 计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表. 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息. 3、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度. 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币. 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 127 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量.被合并各方采用的 会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账 面价值确认. 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资 本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益. 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费等,于发生时计入当期损益. 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等, 抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益. (2)非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.公允价值与 其账面价值的差额,计入当期损益. 本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值. 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益. 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其 所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值 能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照 公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计 量. 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的,不予以确认.购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少 商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税 资产,计入当期损益. 非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 128 用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额. 6、合并财务报表的编制方法 (1)合并财务报表的编制方法 1)合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表. 2)合并程序 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整.对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整.合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后,由本公司编制. 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响. 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利 润项目下单独列示.子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额,冲减少数股东权益. (一)增加子公司 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存 在. 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股 权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益.购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当 期投资收益. (二)处置子公司 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 129 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该 子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益,在丧失控制权时转为当期投资收益. ② 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的. 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益. 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按附注 二(六)2、(4)"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资"进行会计处理;在丧失控制权 时,按处置子公司附注二(六)2、(2)①"一般处理方法"进行会计处理. (三)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合 并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益. (四)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相 对应享有子公司净资产份额的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 130 溢价不足冲减的,调整留存收益. (2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 无. 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.将同时具备期限 短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物. 8、外币业务和外币报表折算 (1)外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账. 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.以 历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.以公 允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损 益或资本公积. (2)外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利 润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期 汇率折算.按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示. 处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算 差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财 务报表折算差额,转入处置当期损益. 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具. (1)金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 131 期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售 金融资产;其他金融负债等. (2)金融工具的确认依据和计量方法 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初 始确认金额,相关的交易费用计入当期损益. 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益. 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益. 2)持有至到期投资 取得时按公允价值 (扣除已到付息期但尚未领取的债券利息) 和相关交易费用之和作为初始确认金额. 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.实际利率在取得时确定,在该预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变. 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益. 3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等,以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认. 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益. 4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关 交易费用之和作为初始确认金额. 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本 公积(其他资本公积). 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益. 5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.采用摊余成本进行后续计量. (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 132 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确 认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产. 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额 的差额计入当期损益: 1)所转移金融资产的账面价值; 2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形)之和. 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终 止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: 1)终止确认部分的账面价值; 2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和. 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债. (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人 签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债. 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债. 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益. 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金 融负债整体的账面价值进行分配.分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益. (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价. (6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 133 值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备. 1)可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降 趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出,确认减值损失. 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益. 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回. 2)持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理. 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 报告期无可供出售金融资产. (7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据 报告期无将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况. 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 (1)单项金额重大的应收款项坏账准备计提: (2)按组合计提坏账准备应收款项: 1)单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项余额 10%以上. 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备,计入当期损益.单独测试未发生减值的应收款项, 将其归入相应组合计提坏账准备. 2)按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与 之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征 的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析确 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 134 定坏账准备计提的比例. 其他组合 其他方法 备用金、押金、保证金以及正常的关联方款项(合并范围内 的关联方款项) . 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含1年) 0.50% 0.50% 1-2 年10.00% 10.00% 2-3 年15.00% 15.00% 3-4 年40.00% 40.00% 4-5 年60.00% 60.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的 适用 √ 不适用 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项,单独进行减值测试. 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备. 11、存货 (1)存货的分类 存货分类为:原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品、在产品、发出商品等. (2)发出存货的计价方法 计价方法:加权平均法 存货发出时按加权平均法计价. (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备. 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 135 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在 正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以 合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算. 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存 货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他 项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备. 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回,转回的金额计入当期损益. 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为 基础确定. 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定. (4)存货的盘存制度 盘存制度:永续盘存制 采用永续盘存制. (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法:一次摊销法 低值易耗品采用一次转销法; 包装物 摊销方法:一次摊销法 包装物采用一次转销法. 12、长期股权投资 (1)投资成本的确定 1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 136 本.长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的 股本溢价不足冲减的, 调整留存收益. 合并发生的各项直接相关费用, 包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益. 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.合并 成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值.购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额.通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.本公司将合并协 议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本. 2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本. 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本. 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定. (2)后续计量及损益确认 1)后续计量 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整. 对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资,采用成本法核算. 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益. 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 137 他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账 面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积). 2)损益确认 成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公 司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益. 权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间 不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定 资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利 润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后,确 认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损. 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账 面价值.其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.被投资单位 以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负 债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确 认投资收益. 在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润和其他权益 变动为基础进行核算. 3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.采用权益法核算的长期股权 投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入 所有者权益的部分按相应比例转入当期损益. 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按其账面价值确认为 长期股权投资或其他相关金融资产.处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,首 先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本.在此基础上,比较剩余的长期股权投资 成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,属于投资作价中 体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面价值;属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的,在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益.对于原取得投资后至因处置投资 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 138 导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额,一方面调整长期股权投资的账面价 值,同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益(扣除已发放及已宣告发放的现 金股利和利润)中应享有的份额,调整留存收益,对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现 的净损益中享有的份额,调整当期损益;其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额,在调 整长期股权投资账面价值的同时,计入资本公积(其他资本公积). (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在.投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被 投资单位为其合营企业.重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位 为其联营企业. (4)减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定. 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表 明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失. 长期股权投资减值损失一经确认,不再转回. 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物 以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物). 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量.对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采 用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行. 公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失. 投资性房地产减值损失一经确认,不再转回. 14、固定资产 (1)固定资产确认条件 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 139 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产. 固定资产在同时满足下列条件时予以确认: 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 2)该固定资产的成本能够可靠地计量. (2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产: 1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; 2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值; 3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; 4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异. 公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费. (3)各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别、 预计使用寿命和预计净残值率确定折旧 率. 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折 旧方法,分别计提折旧. 融资租赁方式租入的固定资产, 能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧. 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率 房屋及建筑物 30-35 年5.00% 2.71%-3.17% 机器设备 3-10 年5.00% 9.50%-31.67% 电子设备 3-10 年5.00% 9.50%-31.67% 运输设备 5-10 年5.00% 9.50%-19.00% (4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 140 固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后 的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定. 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额 确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备. 固定资产减值损失确认后, 减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整, 以使该固定资产在剩余使用 寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值). 固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回. 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额.企业难以 对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额. 15、在建工程 (1)在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算. (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值. 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日 起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折 旧额. (3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象. 在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单 项在建工程为基础估计其可收回金额. 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的, 以该在建工程 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额. 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定. 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的, 将在建工程的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额 确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备. 在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 141 16、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等. 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相 关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益. 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产. 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: 1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; 2)借款费用已经发生; 3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始. (2)借款费用资本化期间 资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不 包括在内. 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化. 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停 止资本化. 购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产 整体完工时停止借款费用资本化. (3)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借 款费用暂停资本化; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序,则借款费用继续资本化.在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化. (4)借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费 用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 142 定借款费用的资本化金额. 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款, 根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额. 资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定. 借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期 利息金额. 17、无形资产 (1)无形资产的计价方法 1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本, 包括购买价款、 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出.购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定. 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产, 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值, 并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益; 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠; 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本,不确认损益. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值; 以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值. 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用, 以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用. 2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命. 对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销; 无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销. (2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 143 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核. 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同. 项目 预计使用寿命 依据 专利技术 10 年 预计使用年限 土地使用权 50 年 土地使用权证年限 软件使用权 3-5 年 预计使用年限 (3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产. (4)无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试. 对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试. 对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单 项无形资产为基础估计其可收回金额. 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该无形资产所属 的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额. 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定. 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的, 将无形资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额 确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备. 无形资产减值损失确认后, 减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以使该无形资 产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值). 无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回. (5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出. 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段. 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段. (6)内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 144 2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无 形资产; 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量. 开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.研究阶段的支出,在发生时计入当期损 益. 18、 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额. 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益. 本公司对商誉不摊销,商誉至少在每年年度终了进行减值测试. 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.在将商誉的账面价值分摊 至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊.公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊. 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账 面价值相比较,确认相应的减值损失.再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失. 商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回. 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.长期待摊费 用在受益期内平均摊销 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 145 20、预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供 劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债. (1)预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 1)该义务是本公司承担的现时义务; 2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 3)该义务的金额能够可靠地计量. (2)预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量. 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.对 于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数. 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定. 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个 项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定. 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能够收到时, 作 为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值. 21、收入 (1)销售商品收入确认和计量原则 (1)销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权, 也没有对已售出的商品实施有效控制; 收入的金额能够可靠地计量; 相关的经济利益很可能流入企业; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 146 (2)本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 ①国内销售:商品已发出、客户已签收时,商品所有权的主要风险与报酬已转移,开具发票确认收入. ②出口销售:商品已发出、开具出口发票、报关、装船后,商品所有权的主要风险与报酬已转移,确认收 入. ③检测、研发服务:服务已提供、客户已签收时,服务已完成,开具发票确认收入. (2)让渡资产使用权收入的确认和计量原则 (1)让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时. 分别下列情况确定让渡资产使用 权收入金额: ①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定. ②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定. (2)本公司确认让渡资产使用权收入的依据 ①利息收入:按照他人使用本企业货币资金的时间和约定利率计算,与客户确认后,开具发票确认收入. ②租赁收入:按租赁合同约定,每月末计算租金收入,与客户确认后,开具发票确认收入. (3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入. 提供劳 务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定. 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除 外. 资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金 额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 劳务成本后的金额,结转当期劳务成本. 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同 金额结转劳务成本. ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收 入. 22、政府补助 (1)类型 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 147 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.分为与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助. 与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购 买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等.与收益相关的政府补助,是指除与 资产相关的政府补助之外的政府补助. 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的,用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助; 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助; 对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依 据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产. (2)会计政策 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入; 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相 关费用的期间计入当期营业外收入; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业 外收入. 对于综合性项目的政府补助, 将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分, 分别进行会计处理; 难以区分的,将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助,在项目期内分期确认为当期收益. 按照固定的定额标准取得的政府补助,在达到相关规定的标准时确认;其余的政府补助,在实际收到时予 以确认. 23、递延所得税资产和递延所得税负债 (1)确认递延所得税资产的依据 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限. (2)确认递延所得税负债的依据 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债. 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 148 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资 产及当期所得税负债以抵销后的净额列报. 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报. 24、经营租赁、融资租赁 (1)经营租赁会计处理 1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期 费用.公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用. 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用. 2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租 赁收入.公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在 整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益. 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣 除后的租金费用在租赁期内分配. (2)融资租赁会计处理 报告期无融资租赁业务. (3)售后租回的会计处理 报告期无售后租回的业务. 25、 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制的,构成关联方.关联方可为个人或企业.仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构 成本公司的关联方. 本公司的关联方包括但不限于: 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 149 (1)本公司的母公司; (2)本公司的子公司; (3)与本公司受同一母公司控制的其他企业; (4)对本公司实施共同控制的投资方; (5)对本公司施加重大影响的投资方; (6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司; (7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司; (8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ; (9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员; (10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他 企业. 26、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 是√否本报告期公司主要会计政策未发生变更. (1)会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 是√否本报告期公司主要会计政策未发生变更. (2)会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 是√否本报告期公司主要会计估计未发生变更. 27、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 是√否中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 150 本报告期未发现前期会计差错. (1)追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 是√否本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项. (2)未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 是√否本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项. 28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法. 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 除自产试剂以外的应税收入按税法规定计算的销售货 物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期 允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 17%、6% 营业税 按应税营业收入计征 5% 城市维护建设税 按应纳流转税税额计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 教育费附加 按应纳流转税税额计征 3% 地方教育附加 按应纳流转税税额计征 2% 增值税 自产试剂销售收入 6% 增值税 被认定为小规模纳税人的子公司的应税收入 3% 各分公司、分厂执行的所得税税率 无. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 151 2、税收优惠及批文 (1)高新技术企业 中山大学达安基因股份有限公司及3家控股子公司广州达安临床检验中心有限公司、中山生物工程有 限公司、广州市达瑞抗体工程技术有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定,经企业申 报、专家审评、公示等程序,被认定为高新技术企业,并取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广 东省国家税务局、 广东省地方税务局联合签发的 《高新技术企业证书》 (证书编号分别为: GF201144000498、 GF201144000925、 GF201144000820、GR201244000251,发证时间分别为2011年11月13日、2011年10月13 日、2011年10月13日、2012年11月26日)认定有效期为3年.根据国家对高新技术企业的相关税收政策, 本公司及上述子公司自获得高新技术企业认定后三年内(广州市达瑞抗体工程技术有限公司为2012年至 2014年,其他公司为2011年至2013年),所得税按15%的比例缴纳. (2)国家西部大开发税收优惠 西藏达安生物科技有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略 有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)、西藏自治区人民政府《关于我区企业所得税税率问题 的通知》(藏政发[2011]14号),在2011年至2020年期间,按15%的税率征收企业所得税. (3)软件企业 佛山达安医疗设备有限公司根据《软件企业认定管理办法》的相关规定,经企业申报、专家审评、 公示等程序,被认定为软件企业,并取得由广东省经济和信息化委员会签发的《软件企业证书》(证书 编号为:粤R-2011-0014,发证时间为2011年4月23日).根据国家对软件企业的相关税收政策,软件企 业自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税,佛山达安医 疗设备有限公司2010年属于第一个获利年度,2010年至2011年享受所得税免征优惠,2012年至2014年享 受减半征收企业所得税优惠. 3、其他说明 适用 √ 不适用 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 152 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1)通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:元 子公司全称 子公司类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营范围 期末实际 投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司年初所有 者权益中所享有份额后 的余额 1、广州市达 安基因科技 有限公司 全资子公司 广州市 投资 10,00 0,000 .00 医学研究和试验发展;生物技术推广 服务;投资、租赁、咨询、软件开发; 信息系统集成、咨询、数据处理、 存储等服务;技术进出口;工程和技 术研究和试验发展. 10,000,0 00.00 0.00 100.00% 100.00% 是0.00 0.00 0.00 2、广州安皓 生物技术有 限公司 全资子公司 广州市 生物 制药 1,000 ,000. 00 生物制品、食品、体外诊断试剂、 医疗设备的研究,开发、技术咨询、 技术转让;计算机软件开发及销售 1,000,00 0.00 0.00 100.00% 100.00% 是0.00 0.00 0.00 3、广州安赢 医疗设备有 全资子公司 广州市 生物 制药 100,0 00.00 医疗设备、体外诊断试剂、生物制 品、药品、食品的研究、开发;提100,000. 00 0.00 100.00% 100.00% 是0.00 0.00 0.00 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 153 限公司 供技术咨询、技术转让 4、广州市达 瑞抗体工程 技术有限公 司 控股子公司 广州市 生物 制药 8,300 ,000. 00 生产、销售临床检验分析仪器、抗 体及生化试剂等 4,400,00 0.00 0.00 53.00% 53.00% 是16,568, 410.28 0.00 0.00 5、中山生物 工程有限公 司 全资子公司 中山市 生物 制药 13,00 0,000 .00 生产:体外诊断试剂;经营本企业 自产产品及技术的出口业务 29,050,0 00.00 0.00 100.00% 100.00% 是0.00 0.00 0.00 6、广州达泰 生物工程技 术有限公司 控股子公司 广州市 生物 制药 5,300 ,000. 00 生物制品、体外诊断试剂、药品、 食品、医疗设备的研究、开发、技 术咨询、技术服务及技术转让 5,035,00 0.00 0.00 95.00% 95.00% 是-33,780 .60 0.00 0.00 7、达安诊断 有限公司 (DAAN DIAGNOSTIC S LTD) 全资子公司 加拿大 临床 检验 648.0 2 医学检验、病理检验 8,499,67 4.00 0.00 100.00% 100.00% 是0.00 0.00 0.00 8、佛山达安 医疗设备有 限公司 全资子公司 佛山市 医疗 设备、 软件 11,00 0,000 .00 研发、生产、销售:Ⅲ类:6840 临 床检验分析仪器,Ⅱ类:6841 医用 化验和基础设备器具,6870 软件; 医疗仪器维修及其咨询服务 11,000,0 00.00 0.00 100% 100% 是0.00 0.00 0.00 9、佛山达益 生物工程技 术有限公司 全资子公司 佛山市 生物 制药 6,400 ,000. 00 生物技术、生物材料及基因工程研 发、技术转让、技术咨询服务;销售:生物试剂 6,400,00 0.00 0.00 100.00% 100.00% 是0.00 0.00 0.00 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 154 10、佛山达 迈生物技术 有限公司 全资子公司 佛山市 生物 制药 8,600 ,000. 00 免疫学相关试剂研究、开发、技术 咨询;科研用分子免疫学相关试剂 销售 8,600,00 0.00 0.00 100.00% 100.00% 是0.00 0.00 0.00 11、西藏达 安生物科技 有限公司 全资子公司 拉萨市 生物 制药 500,0 00.00 体外诊断试剂、食品检测仪器及设 备的研发与销售,技术咨询服务, 进出口贸易 500,000. 00 0.00 100.00% 100.00% 是0.00 0.00 0.00 12、高新达 安健康产业 投资有限公 司 控股子公司 天津市 投资 136,6 60,00 0.00 对医疗卫生及健康服务业投资;投 资管理;投资咨询:医疗卫生及健 康服务行业相关的技术咨询和技术 推广 81,996,0 00.00 0.00 60.00% 60.00% 是50,157, 598.96 0.00 0.00 13、合肥达 安医学检验 所有限公司 控股子公司 合肥市 临床 检验 8,000 ,000. 00 临床医学检验服务;临床医学检验 和病理诊断领域技术研发、技术咨 询、技术服务、技术转让、技术培 训、技术承包、技术中介、技术入 股及实验室相关仪器和试剂销售 8,000,00 0.00 0.00 80.00% 80.00% 是-481,35 2.53 0.00 0.00 14、成都高 新达安医学 检验有限公 司 控股子公司 成都市 临床 检验 20,00 0,000 .00 临床医学检验和病理诊断服务;临 床医学检验和病理诊断领域的技术 研究、技术咨询、技术服务、技术 转让、技术培训;研究体外诊断试 剂及生物制品、医疗设备等. 20,000,0 00.00 0.00 60.00 60.00 是-998,75 5.16 0.00 0.00 15、广州达 安临床检验 中心有限公 控股子公司 广州市 临床 检验 20,00 0,000 .00 医学检验、病理检验 20,000,0 00.00 0.00 60.00% 60.00% 是3,354,4 71.13 0.00 0.00 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 155 司16、上海达 安医学检验 所有限公司 控股子公司 上海市 临床 检验 50,00 0,000 .00 医学检验和医学病理诊断,并提供 相关领域的技术咨询,技术服务, 技术转让,技术培训,技术承包和 技术中介 50,000,0 00.00 0.00 60.00% 60.00% 是-5,244, 659.02 0.00 0.00 17、南昌高 新达安临床 检验所有限 公司 控股子公司 南昌市 临床 检验 10,00 0,000 .00 医学检验、病理检验 10,000,0 00.00 0.00 60.00% 60.00% 是-780,07 3.60 0.00 0.00 18、昆明高 新达安医学 检验所有限 公司 控股子公司 昆明市 临床 检验 10,00 0,000 .00 临床医学检验和临床病理检查服 务;临床医学检验和病理诊断领域 的技术研发、技术咨询、技术服务、 技术转让;体外诊断试剂、生物制 品、医疗设备的研究;国内贸易, 物资供销;货物进出口及技术进出 口业务 10,000,0 00.00 0.00 60.00% 60.00% 是-1,033, 918.03 0.00 0.00 19、泰州高 新达安医学 检验所有限 公司 控股子公司 泰州市 临床 检验 20,00 0,000 .00 临床医学检验和病理诊断领域技术 研发、技术咨询、技术服务、技术 转让、体外诊断试剂、生物制品、 医疗设备研究;货物进出口及技术 进出口业务 20,000,0 00.00 0.00 60.00% 60.00% 是-1,602, 989.88 0.00 0.00 20、济南达 安健康管理 控股子公司 济南市 健康 管理 5,100 ,000. 健康档案管理、健康项目开发、健 康信息咨询 5,100,00 0.00 0.00 60.00% 60.00% 是-2,339, 801.23 0.00 0.00 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 156 服务有限公 司00 21、广州达 康软件科技 有限公司 控股子公司 广州市 软件 1,000 ,000. 00 软件研发与销售,信息咨询 1,000,00 0.00 0.00 60.00% 60.00% 是-13,925 .89 0.00 0.00 22、广州达 安妙医斋生 物科技有限 公司 控股子公司 广州市 生物 制药 3,530 ,000. 00 临床医学检验和病理诊断领域技术 研究、技术咨询、技术服务、技术 转让、技术培训、技术中介、技术 投资、体外诊断试剂、生物制品、 医疗设备的研究;销售:实验室相 关仪器和实剂;货物进出口;生产: 体外诊断试剂(由分支机构经营) ; 医疗服务(由分支机构持许可证经 营) 3,238,43 8.00 0.00 60.00% 60.00% 是-18,337 .72 0.00 0.00 23、广州达 安妙医斋医 疗门诊部有 限公司 控股子公司 广州市 医学 检验 1,000 ,000. 00 预防保健科、内科、医学检验科、 中医科、心电诊断专业 1,000,00 0.00 0.00 60.00% 60.00% 是-709,00 4.69 0.00 0.00 24、达安国 际集团有限 公司(DAAN INTERNATIO NAL 全资子公司 香港 贸易 8,810 .00 体外诊断试剂、生物制品、保健食 品、医疗设备及其配套项目的开发、 投资、贸易以及技术服务 625,420. 00 0.00 100.00% 100.00% 是0.00 0.00 0.00 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 157 HOLDINGS LIMITED) 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 无. (2)同一控制下企业合并取得的子公司 是√否(3)非同一控制下企业合并取得的子公司 单位: 元 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 投资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所 享有份额后的余额 广 州华生 达救 援 生物技 术有 限公司 控股子公司 广州市 生物制药 5,000,000.0 0 用于快速监测检 测救援生物技术 及制品的研究、 开 发和咨询服务. 批 发和零售贸易 5,500,00 0.00 0.00 60.00% 60.00% 是-163,02 5.14 0.00 0.00 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 158 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 是√否3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 与上年相比本年(期)新增合并单位 1 家,原因为 公司设立达安国际集团有限公司(DAAN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED). 与上年相比本年(期)减少合并单位 3 家,原因为 公司本期转让所持有的佛山达意科技有限公司100%股权、佛山达浩生物信息技术有限公司100%股权; 注销佛山达伟易修医疗设备有限公司. 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位: 元 名称 期末净资产 本期净利润 达安国际集团有限公司(DAAN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED) 1,673,255.39 1,052,713.33 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位: 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 佛山达意科技有限公司 5,630,949.87 -7,943.26 佛山达浩生物信息技术有限公司 5,736,508.74 -31,200.48 佛山达伟易修医疗设备有限公司 998,966.64 -546.41 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 (1)公司设立达安国际集团有限公司(DAAN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED). (2)报告期公司转让所持有的佛山达意科技有限公司100%股权、佛山达浩生物信息技术有限公司100% 股权;佛山达伟易修医疗设备有限公司按法定程序注销,不再纳入合并范围. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 159 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 适用 √ 不适用 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 适用 √ 不适用 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 佛山达意科技有限公司 2013 年01 月28 日 处置价款减去按原持股比例计算的应 享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产份额之间的差额,在本公司 合并财务报表中确认为当期投资收益. 佛山达浩生物信息技术有限公司 2013 年03 月15 日 处置价款减去按原持股比例计算的应 享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产份额之间的差额,在本公司 合并财务报表中确认为当期投资收益. 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 非分步处置子公司. 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 适用 √ 不适用 8、报告期内发生的反向购买 适用 √ 不适用 9、本报告期发生的吸收合并 适用 √ 不适用 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 达安诊断有限公司(DAAN DIAGNOSTICS LTD) : 加元折算汇率 12月31日基准汇率 5.7259 美元折算汇率 12月31日基准汇率 6.0969 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 160 达安国际集团有限公司: 港元折算汇率 12月31日基准汇率 0.7862 (DAAN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED) 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位: 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 30,459.60 -- -- 1,117,083.91 人民币 -- -- 30,459.60 -- -- 1,117,083.91 银行存款: -- -- 106,238,182.11 -- -- 65,870,550.35 人民币 -- -- 100,635,367.73 -- -- 61,058,450.18 港币 3,520.02 0.7862 2,767.44 0.00 0.00 0.00 美元 900,270.90 6.0969 5,488,861.64 749,686.17 6.2855 4,712,152.43 欧元 0.13 8.4189 1.09 0.13 8.3176 1.08 加元 19,417.77 5.7259 111,184.21 15,818.35 6.3184 99,946.66 其他货币资金: -- -- 1,994,999.47 -- -- 899,013.62 人民币 -- -- 1,994,999.47 -- -- 899,013.62 合计 -- -- 108,263,641.18 -- -- 67,886,647.88 其中受限制的货币资金明细如下: 项目期末余额 年初余额 信用证保证金 1,994,999.47 899,013.62 合计1,994,999.47 899,013.62 截至2013年12月31日,其他货币资金1,994,999.47元为本公司向银行申请开具信用证所存入的保证金 存款. 2、应收票据 (1)应收票据的分类 单位: 元 种类 期末数 期初数 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 161 银行承兑汇票 351,856.00 420,815.00 合计 351,856.00 420,815.00 (2)期末已质押的应收票据情况 适用 √ 不适用 (3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 适用 √ 不适用 3、应收账款 (1)应收账款按种类披露 单位: 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 438,883,3 07.62 99.42% 13,223,98 9.00 3.01% 290,773, 768.19 99.07% 9,862,100.2 6 3.39% 其他组合 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 组合小计 438,883,3 07.62 99.42% 13,223,98 9.00 3.01% 290,773, 768.19 99.07% 9,862,100.2 6 3.39% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 2,578,153 .79 0.58% 2,578,153 .79 100.00% 2,737,05 3.79 0.93% 2,737,053.7 9 100.00% 合计 441,461,4 61.41 -- 15,802,14 2.79 -- 293,510, 821.98 -- 12,599,154. 05 -- 应收账款种类的说明 1)账龄组合:根据应收账龄划分应收账款基数并按照相应比例计提坏账; 2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的为对有客观证据表明其已发生减值,单独测试,根据其未 来现金流量现值抵于其账面价值的差额计提坏账准备. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 162 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 不适用 单位: 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中: 1 年以内小计 385,778,437.00 87.9% 1,928,892.21 245,872,837.18 84.56% 1,229,364.19 1 至2年27,704,336.75 6.31% 2,770,433.69 29,113,452.31 10.01% 2,911,345.24 2 至3年14,881,234.49 3.39% 2,232,185.18 7,747,161.48 2.66% 1,162,074.22 3 至4年4,823,614.47 1.10% 1,929,445.78 4,719,363.69 1.62% 1,887,745.48 4 至5年3,331,631.91 0.76% 1,998,979.14 1,623,455.99 0.56% 974,073.60 5 年以上 2,364,053.00 0.54% 2,364,053.00 1,697,497.54 0.59% 1,697,497.53 合计 438,883,307.62 -- 13,223,989.00 290,773,768.19 -- 9,862,100.26 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 不适用 单位: 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 个别认定的应收账款 2,578,153.79 2,578,153.79 100.00% 个别认定可能无法收回 合计 2,578,153.79 2,578,153.79 -- -- (2)本报告期转回或收回的应收账款情况 单位: 元 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 163 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 个别认定的应收账款 通过各种方式追偿 个别认定可能无法收回 158,900.00 158,900.00 合计 -- -- 158,900.00 -- 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位: 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 个别认定的应收账款 2,578,153.79 2,578,153.79 100.00% 个别认定可能无法收回 合计 2,578,153.79 2,578,153.79 -- -- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备. (3)本报告期实际核销的应收账款情况 适用 √ 不适用 (4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 适用 √ 不适用 (5)应收账款中金额前五名单位情况 单位: 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 宁夏国龙医疗发展股份有限公司 客户 22,907,177.63 1 年以内 5.19% 福建省龙岩市第二医院 客户 13,336,062.79 1 年以内 3.02% KARMA HEALTHCARE LIMITED 客户 9,024,684.71 1 年以内 2.04% 河北云创医疗器械贸易有限公司 客户 6,205,045.04 1 年以内 1.41% 固始信合医院 客户 5,662,330.00 1 年以内 1.28% 合计 -- 57,135,300.17 -- 12.94% (6)应收关联方账款情况 单位: 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 杭州安杰思医学科技有限公司 联营企业 1,293,946.90 0.29% 广州市顺元医疗器械有限公司 联营企业 1,108,796.20 0.25% 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 164 广州达元食品安全技术有限公司 联营企业的子公司 970,400.52 0.22% 广州天成医疗技术有限公司 联营企业 601,340.51 0.14% 广州合谐医疗科技有限公司 本公司投资企业 508,000.00 0.12% 广州市康顺医学科技有限公司 本公司投资企业的子公 司42,000.00 0.01% 广州安必平医药科技有限公司 本公司投资企业 40,266.21 0.01% 中山大学 实际控制人 41,693.75 0.01% 广州合安生物技术有限公司 联营企业 21,373.33 0.00% 广州达信生物技术有限公司 本公司投资企业 2,481.28 0.00% 合计 -- 4,630,298.70 1.05% (7)终止确认的应收款项情况 适用 √ 不适用 (8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额 适用 √ 不适用 4、其他应收款 (1)其他应收款按种类披露 单位: 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 19,430,413. 80 46.47% 1,419,424.8 0 7.31% 16,445,355.5 0 51.34% 890,602.77 5.42% 其他组合 20,529,653. 16 49.10% 0.00 0.00% 13,712,759.5 4 42.81% 0.00 0.00% 组合小计 39,960,066. 96 95.57% 1,419,424.8 0 7.31% 30,158,115.0 4 94.15% 890,602.77 5.42% 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 165 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 1,853,413.3 0 4.43% 1,853,413.3 0 100.00% 1,874,684.06 5.85% 1,874,684.06 100.00% 合计 41,813,480. 26 -- 3,272,838.1 0 -- 32,032,799.1 0 -- 2,765,286.83 -- 其他应收款种类的说明 1)账龄组合:根据应收账龄划分其他应收款基数按照相应比例计提坏账; 2)其他组合:为员工个人借款、押金保证金,该部分根据企业的坏账计提政策不计提坏账; 3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的为对有客观证据表明其已发生减值,单独测试,根据其未来 现金流量现值抵于其账面价值的差额计提坏账准备. 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 适用 √ 不适用 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 不适用 单位: 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中: 1 年以内小计 13,170,790.75 67.78% 65,853.94 12,516,085.94 76.11% 62,563.49 1 至2年3,176,100.81 16.35% 317,610.08 2,500,614.73 15.21% 250,061.48 2 至3年1,887,735.79 9.72% 283,160.37 333,390.54 2.03% 50,008.58 3 至4年124,123.40 0.64% 49,649.36 944,881.24 5.75% 377,952.50 4 至5年921,280.00 4.74% 552,768.00 915.80 0.01% 549.47 5 年以上 150,383.05 0.77% 150,383.05 149,467.25 0.89% 149,467.25 合计 19,430,413.80 -- 1,419,424.80 16,445,355.50 -- 890,602.77 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 适用 √ 不适用 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 166 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 不适用 单位: 元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 上海兆盛电子科技有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00% 个别认定可能无法收回 往来款 753,413.30 753,413.30 100.00% 个别认定可能无法收回 合计 1,853,413.30 1,853,413.30 -- -- (2)本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位: 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 往来款 通过各种方式追偿 个别认定可能无法收回 21,270.76 21,270.76 合计 -- -- 21,270.76 -- 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位: 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 上海兆盛电子科技有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00% 个别认定可能无法收回 往来款 753,413.30 753,413.30 100.00% 个别认定可能无法收回 合计 1,853,413.30 1,853,413.30 -- -- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备. (3)本报告期实际核销的其他应收款情况 适用 √ 不适用 (4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 适用 √ 不适用 (5)金额较大的其他应收款的性质或内容 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 167 单位: 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 佛山市大洋医疗科技有限公司 6,000,000.00 股权转让尾款 14.35% 南方医科大学 2,000,000.00 科研项目合作款 4.78% 陕西省渭南市中医医院 2,000,000.00 科研项目合作款 4.78% 上海兆盛电子科技有限公司 1,100,000.00 软件开发款 2.63% 应收出口退税 1,011,358.36 应收出口退税 2.42% 合计 12,111,358.36 -- 28.96% 说明 1、佛山市大洋医疗科技有限公司为转让子公司佛山达浩生物信息技术有限公司100%股权余款; 2、南方医科大学和陕西省渭南市中医医院为科研合作款; 3、上海兆盛电子科技有限公司为软件开发款; (6)其他应收款金额前五名单位情况 单位: 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 佛山市大洋医疗科技有限公司 本公司投资企业 6,000,000.00 1 年以内 14.35% 南方医科大学 项目合作方 2,000,000.00 2-3 年、4-5 年4.78% 陕西省渭南市中医医院 项目合作方 2,000,000.00 1-2 年4.78% 上海兆盛电子科技有限公司 供应商 1,100,000.00 4-5 年、 5 年以上 2.63% 应收出口退税 1,011,358.36 1 年以内 2.42% 合计 -- 12,111,358.36 -- 28.96% (7)其他应收关联方账款情况 单位: 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 佛山市大洋医疗科技有限公司 本公司投资企业 6,000,000.00 14.35% 广州爱健生物技术有限公司 本公司投资企业 800,000.00 1.91% 李明 公司高管 100,000.00 0.24% 张斌 公司高管 50,000.00 0.12% 广州天成医疗技术有限公司 联营企业 28,179.00 0.07% 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 168 广州达元食品安全技术有限公司 联营企业的子公司 15,285.80 0.04% 广州中大中山医科技开发有限公司 同一投资者 40,000.00 0.10% 合计 -- 7,033,464.80 16.83% (8)终止确认的其他应收款项情况 适用 √ 不适用 (9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额 适用 √ 不适用 (10)报告期末按应收金额确认的政府补助 适用 √ 不适用 5、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位: 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 49,066,478.96 95.17% 24,430,707.20 91.36% 1 至2年1,181,899.48 2.29% 1,095,827.28 4.10% 2 至3年671,082.30 1.30% 968,475.22 3.62% 3 年以上 638,979.36 1.24% 245,201.34 0.92% 合计 51,558,440.10 -- 26,740,211.04 -- 预付款项账龄的说明 2-3年及3-4年的预付账款主要为模具开发及部分科研长期合作项目押金. (2)预付款项金额前五名单位情况 单位: 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 杭州安杰思医学科技有限公司 联营企业 11,090,000.00 1 年以内 合同尚在执行 河南友邦成套设备有限公司 供应商 8,500,000.00 1 年以内 合同尚在执行 广州皓洋仪器进出口有限公司 供应商 4,591,920.00 1 年以内 合同尚在执行 广州典实科仪设备有限公司 供应商 2,200,000.00 1 年以内 合同尚在执行 广州爱健生物技术有限公司 本公司投资企业 2,000,000.00 1 年以内 合同尚在执行 合计 -- 28,381,920.00 -- -- 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 169 预付款项主要单位的说明 1)杭州安杰思医学科技有限公司:仪器设备采购款; 2)河南友邦成套设备有限公司:仪器设备采购款; 3)广州皓洋仪器进出口有限公司:仪器设备采购款; 4)广州典实科仪设备有限公司:装修款; 5)广州爱健生物技术有限公司:预付的服务费. (3)本报告期预付款项中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 适用 √ 不适用 (4)预付款项的说明 预付账款与去年同期相比增加了24,818,229.06元,,增加比例为92.81%,主要为仪器采购款. 6、存货 (1)存货分类 单位: 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 29,840,271.25 0.00 29,840,271.25 20,125,545.53 0.00 20,125,545.53 在产品 3,756,978.09 0.00 3,756,978.09 3,509,683.46 0.00 3,509,683.46 库存商品 51,522,699.03 0.00 51,522,699.03 47,109,183.98 0.00 47,109,183.98 周转材料 1,716,697.53 0.00 1,716,697.53 1,751,555.28 0.00 1,751,555.28 发出商品 12,368,730.43 0.00 12,368,730.43 3,921,943.38 0.00 3,921,943.38 合计 99,205,376.33 0.00 99,205,376.33 76,417,911.63 0.00 76,417,911.63 (2)存货跌价准备 适用 √ 不适用 (3)存货跌价准备情况 适用 √ 不适用 7、其他流动资产 单位: 元 项目 期末数 期初数 增值税留抵税额 5,572,369.87 3,758,125.58 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 170 合计 5,572,369.87 3,758,125.58 其他流动资产说明 财税(2012年)71号文,对北京等8省市进行交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税,按政策 增值税留抵税额记入其他流动资产. 8、对合营企业投资和联营企业投资 单位: 元 被投资单位名称 本企业持股 比例(%) 本企业在被投资单 位表决权比例(%) 期末资产 总额 期末负 债总额 期末净资 产总额 本期营业 收入总额 本期净 利润 一、合营企业 二、联营企业 广东达元食品药品安全技术有限公司 32.8% 32.8% 45,866,7 19.97 12,478, 633.53 33,388,0 86.44 24,263,9 74.08 5,785, 644.78 武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 49.00% 49.00% 5,351,26 8.74 13,213. 56 5,338,05 5.18 0.00 -49,88 3.21 杭州安杰思医学科技有限公司 35.96% 35.96% 26,458,7 90.77 16,891, 144.86 9,567,64 5.91 10,844,1 67.45 -2,944 ,076.9 9 厦门优迈科医学仪器有限公司 33.40% 33.40% 25,902,7 97.85 2,909,0 50.54 22,993,7 47.31 2,011,80 5.42 -4,168 ,378.2 9 广州立菲达安诊断产品技术有限公司 42.50% 42.50% 13,471,9 87.21 7,907,4 31.52 5,564,55 5.69 1,119,47 6.86 -5,758 ,205.3 0 广州合安生物技术有限公司 33.33% 33.33% 1,409,95 1.90 88,485. 16 1,321,46 6.74 0.00 -810,6 83.88 广州市顺元医疗器械有限公司 33.40% 33.40% 10,560,4 73.32 6,841,3 33.81 3,719,13 9.51 16,721,8 56.83 873,88 4.35 广州天成医疗技术有限公司 40.00% 40.00% 7,275,77 1.04 2,221,0 13.94 5,054,75 7.10 13,988,3 31.72 73,640 .17 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 上表数据中,广东达元食品药品安全技术有限公司、杭州安杰思医学科技有限公司、广州天成医疗技术有 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 171 限公司为其合并报表数据,期末净资产总额为归属于其母公司所有者权益总计、本期净利润为归属于其母 公司所有者的净利润. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 172 9、长期股权投资 (1)长期股权投资明细情况 单位: 元 被投资单位 核算方 法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 本期 现金 红利 广东达元食品药品安全技术有限 公司 权益法 6,169,980.00 8,399,738.66 2,115,224.54 10,514,963.20 32.80% 32.80% -- 0.00 0.00 0.00 武汉马应龙达安基因诊断技术有 限公司 权益法 2,450,000.00 2,640,089.81 -24,442.77 2,615,647.04 49.00% 49.00% -- 0.00 0.00 0.00 杭州安杰思医学科技有限公司 权益法 6,000,000.00 4,006,718.65 -566,193.18 3,440,525.47 35.96% 35.96% -- 0.00 0.00 0.00 厦门优迈科医学仪器有限公司 权益法 10,020,000.00 4,036,529.70 3,643,381.90 7,679,911.60 33.40% 33.40% -- 0.00 0.00 0.00 广州立菲达安诊断产品技术有限 公司 权益法 7,443,025.00 4,812,173.42 -2,447,237.25 2,364,936.17 42.50% 42.50% -- 0.00 0.00 0.00 广州合安生物技术有限公司 权益法 1,000,000.00 710,717.16 -270,227.69 440,489.47 33.33% 33.33% -- 0.00 0.00 0.00 广州达信生物技术有限公司 权益法 0.00 5,372,494.42 -5,372,494.42 0.00 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 广州安必平医药科技有限公司 权益法 0.00 43,640,452.32 -43,640,452.32 0.00 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 广州爱健生物技术有限公司 权益法 0.00 1,888,450.43 -1,888,450.43 0.00 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 广州市顺元医疗器械有限公司 权益法 1,544,600.00 1,511,971.37 -245,950.35 1,266,021.02 33.4% 33.4% -- 0.00 0.00 0.00 广州天成医疗技术有限公司 权益法 2,000,000.00 433,385.86 1,588,516.98 2,021,902.84 40.00% 40.00% -- 0.00 0.00 0.00 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 173 广东华南新药创制有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 11.11% 11.11% -- 0.00 0.00 0.00 南昌百特生物高新技术股份有限 公司 成本法 15,264,852.75 15,264,852.75 0.00 15,264,852.75 4.98% 4.98% -- 0.00 0.00 0.00 广东村村通科技有限公司 成本法 3,500,000.00 3,500,000.00 0.00 3,500,000.00 5.00% 5.00% -- 0.00 0.00 0.00 广州合谐医疗科技有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 15.00% 15.00% -- 0.00 0.00 0.00 佛山市大洋医疗科技有限公司 成本法 2,841,000.00 2,841,000.00 0.00 2,841,000.00 19.98% 19.98% -- 0.00 0.00 0.00 广州达信生物技术有限公司 成本法 5,372,494.42 0.00 5,372,494.42 5,372,494.42 19.74% 18.12% -- 0.00 0.00 0.00 广州安必平医药科技有限公司 成本法 9,385,670.37 0.00 9,385,670.37 9,385,670.37 4.98% 4.98% -- 0.00 0.00 0.00 广州爱健生物技术有限公司 成本法 1,888,450.43 0.00 1,888,450.43 1,888,450.43 17.14% 17.14% -- 0.00 0.00 0.00 广州济士源生物技术有限公司 成本法 200,000.00 0.00 200,000.00 200,000.00 20.00% 20.00% -- 0.00 0.00 0.00 广州和康医疗技术有限公司 成本法 10,000.00 0.00 10,000.00 10,000.00 10.00% 10.00% -- 0.00 0.00 0.00 广州安汇医疗健康产业投资有限 公司 成本法 0.00 0.00 0.00 0.00 19.99% 19.99% -- 0.00 0.00 0.00 广州健福医疗科技有限公司 成本法 719,100.00 0.00 719,100.00 719,100.00 19.90% 19.90% -- 0.00 0.00 0.00 广州腾和投资咨询有限公司 成本法 0.00 0.00 0.00 0.00 19.99% 19.99% -- 0.00 0.00 0.00 广州邦宝医药有限公司 成本法 111,111.00 0.00 111,111.00 111,111.00 10.00% 10.00% -- 0.00 0.00 0.00 北京天峰汇泉投资管理有限公司 成本法 49,000.00 0.00 49,000.00 49,000.00 4.90% 4.90% -- 0.00 0.00 0.00 合计 -- 87,969,283.97 111,058,574.55 -29,372,498.77 81,686,075.78 0.00 0.00 0.00 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 174 (2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 单位: 元 向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 无. 长期股权投资的说明 1、由于本公司对广州达信生物技术有限公司、广州安必平医药科技有限公司持股比例降至 20.00%以下, 根据修改后的公司章程,并结合高管人员的构成等因素,本公司判断对其已无重大影响,相关股权投资核 算方法由权益法转为成本法;截止至 2012 年12 月31 日,本公司持有广州爱健生物技术有限公司 20.00% 股权,根据修改后的公司章程,并结合高管人员的构成等因素,本公司判断对其已无重大影响,自2013 年1月1日起,相关股权投资核算方法由权益法转为成本法,其后广州爱健生物技术有限公司增资扩股, 本公司持股比例下降至 17.14%. 2、广州安汇医疗健康产业投资有限公司、广州腾和投资咨询有限公司分别于 2013 年11 月18 日、2013 年12 月11 日完成工商登记,并取得营业执照,但实缴资本均为零. 3、本公司认缴广州达信生物技术有限公司(广州达信)18.12%注册资本,且已全部缴纳,其他股东认缴 的注册资本分期缴纳,导致截止至 2013 年12 月31 日,本公司实缴资本占广州达信全部实收资本的 19.74%,根据广州达信公司章程的条款,本公司按认缴比例 18.12%,享有表决权. 10、投资性房地产 (1)按成本计量的投资性房地产 单位: 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 3,675,588.82 129,525.17 0.00 3,805,113.99 1.房屋、建筑物 3,675,588.82 129,525.17 0.00 3,805,113.99 二、累计折旧和累计 摊销合计 1,068,486.17 156,098.15 0.00 1,224,584.32 1.房屋、建筑物 1,068,486.17 156,098.15 0.00 1,224,584.32 三、投资性房地产账 面净值合计 2,607,102.65 -26,572.98 0.00 2,580,529.67 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 175 1.房屋、建筑物 2,607,102.65 -26,572.98 0.00 2,580,529.67 四、投资性房地产减 值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00 1.房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 五、投资性房地产账 面价值合计 2,607,102.65 -26,572.98 0.00 2,580,529.67 1.房屋、建筑物 2,607,102.65 -26,572.98 0.00 2,580,529.67 单位: 元 本期 本期折旧和摊销额 156,098.15 投资性房地产本期减值准备计提额 0.00 11、固定资产 (1)固定资产情况 单位: 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计: 342,896,684.42 40,883,673.84 7,266,466.93 376,513,891.33 其中:房屋及建筑物 96,498,497.87 7,335,792.77 0.00 103,834,290.64 机器设备 227,561,340.31 31,157,983.56 3,961,570.70 254,757,753.17 运输工具 5,129,558.72 1,250,474.00 710,684.09 5,669,348.63 电子设备 13,707,287.52 1,139,423.51 2,594,212.14 12,252,498.89 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计: 177,904,051.92 0.00 30,255,654.50 6,391,594.29 201,768,112.13 其中:房屋及建筑物 15,244,530.24 0.00 2,674,952.73 0.00 17,919,482.97 机器设备 149,728,069.76 0.00 24,948,534.41 3,316,059.73 171,360,544.44 运输工具 3,722,205.95 0.00 763,156.15 602,086.56 3,883,275.54 电子设备 9,209,245.97 0.00 1,869,011.21 2,473,448.00 8,604,809.18 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、 固定资产账面净值合计 164,992,632.50 -- 174,745,779.20 其中:房屋及建筑物 81,253,967.63 -- 85,914,807.67 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 176 机器设备 77,833,270.55 -- 83,397,208.73 运输工具 1,407,352.77 -- 1,786,073.09 电子设备 4,498,041.55 -- 3,647,689.71 五、 固定资产账面价值合计 164,992,632.50 -- 174,745,779.20 其中:房屋及建筑物 81,253,967.63 -- 85,914,807.67 机器设备 77,833,270.55 -- 83,397,208.73 运输工具 1,407,352.77 -- 1,786,073.09 电子设备 4,498,041.55 -- 3,647,689.71 本期折旧额 30,255,654.50 元;本期由在建工程转入固定资产原价为 4,644,759.47 元. (2)暂时闲置的固定资产情况 适用 √ 不适用 (3)通过融资租赁租入的固定资产 适用 √ 不适用 (4)通过经营租赁租出的固定资产 适用 √ 不适用 (5)期末持有待售的固定资产情况 适用 √ 不适用 (6)未办妥产权证书的固定资产情况 适用 √ 不适用 固定资产说明 1)本期折旧额30,255,654.50元. 2)本期由在建工程转入固定资产原价为4,644,759.47元. 3)期末用于抵押的固定资产账面净值为41,594,479.71元,为公司位于上海市浦东新区哈雷路898弄2 号房屋建筑物(房地权证编号:沪房地浦字[2012]第028868号),截止至2013年12月31日,借款余额为 30,000,000.00元. 12、在建工程 (1)在建工程情况 单位: 元 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 177 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 病毒性肝炎系列诊断 试剂盒产业化工程项 目21,399,328.38 0.00 21,399,328.38 11,622,598.62 0.00 11,622,598.62 佛山达安厂房工程 4,048,786.66 0.00 4,048,786.66 4,048,786.66 0.00 4,048,786.66 广州临检厂房工程 0.00 0.00 0.00 3,532,759.47 0.00 3,532,759.47 佛山达益厂房工程 6,186,914.21 0.00 6,186,914.21 2,503,728.12 0.00 2,503,728.12 佛山达迈厂房工程 2,082,113.97 0.00 2,082,113.97 961,485.82 0.00 961,485.82 佛山达浩厂房工程 0.00 0.00 0.00 310,935.17 0.00 310,935.17 佛山达意厂房工程 0.00 0.00 0.00 3,600.00 0.00 3,600.00 中生生物二期厂房工 程2,105.00 0.00 2,105.00 0.00 0.00 0.00 合计 33,719,248.22 0.00 33,719,248.22 22,983,893.86 0.00 22,983,893.86 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 178 (2)重大在建工程项目变动情况 单位: 元 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资 产 其他减少 工程投入 占预算比 例(%) 工程进度 利息资 本化累 计金额 其中:本 期利息资 本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 期末数 病毒性肝炎系列诊断试 剂盒产业化工程项目 26,837,573.90 11,622,598.62 9,776,729.76 0.00 0.00 79.74% 80.00% 0.00 0.00 0.00% 自有资 金、财政 拨款 21,399,32 8.38 佛山达安厂房工程 20,000,000.00 4,048,786.66 0.00 0.00 0.00 20.24% 完成土地平整 0.00 0.00 0.00% 自有资金 4,048,786 .66 广州临检厂房工程 20,000,000.00 3,532,759.47 0.00 3,532,759.4 7 0.00 0.00% 主体工程 2011 年度已完工结 转, 后续工程本 年完工结转 0.00 0.00 0.00% 自有资金 0.00 佛山达益厂房工程 6,221,914.21 2,503,728.12 3,683,186.09 0.00 0.00 99.44% 主体工程已完 工0.00 0.00 0.00% 自有资金 6,186,914 .21 佛山达迈厂房工程 2,117,113.97 961,485.82 1,120,628.15 0.00 0.00 98.35% 主体工程已完 工0.00 0.00 0.00% 自有资金 2,082,113 .97 佛山达浩厂房工程 -- 310,935.17 0.00 0.00 310,935. 17 0.00% 前期设计勘察 阶段, 本期转让 0.00 0.00 0.00% 自有资金 0.00 佛山达意厂房工程 -- 3,600.00 0.00 0.00 3,600.00 0.00% 前期设计勘察 阶段, 本期转让 0.00 0.00 0.00% 自有资金 0.00 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 179 中山生物二期厂房工程 15,000,000.00 0.00 2,105.00 0.00 0.00 0.01% 前期设计勘察 阶段 0.00 0.00 0.00% 自有资金 2,105.00 上海临检办公楼装修 1,112,000.00 0.00 1,112,000.00 1,112,000.0 0 0.00 0.00% 已完工 0.00 0.00 0.00% 自有资金 0.00 合计 91,288,602.08 22,983,893.86 15,694,649.00 4,644,759.4 7 314,535. 17 33,719,24 8.22 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 180 在建工程项目变动情况的说明 1、广州临检厂房工程,3,532,759.47元,完工结转至固定资产; 2、上海临检办公楼装修,1,112,000.00元,完工结转至固定资产; 3、佛山达浩厂房工程,310,935.17元;佛山达意厂房工程,3,600.00元因转让股权转出. (3)在建工程减值准备 单位: 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 无. (4)重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 病毒性肝炎系列诊断试剂盒产业化工程项目 80% 佛山达安厂房工程 完成土地平整 广州临检厂房工程 已完工 佛山达益厂房工程 主体工程已完工 佛山达迈厂房工程 主体工程已完工 佛山达浩厂房工程 前期设计勘察阶段,本期转让 佛山达意厂房工程 前期设计勘察阶段,本期转让 中生生物二期厂房工程 前期设计勘察阶段 上海临检办公楼装修 已完工 (5)在建工程的说明 中山生物二期厂房为新增工程, 设计图纸费为2,105.00元. 期未无用于抵押或担保的在建工程. 13、无形资产 (1)无形资产情况 单位: 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 76,337,001.36 3,735,666.12 8,960,000.00 71,112,667.48 (1).土地使用权 38,976,845.32 0.00 8,960,000.00 30,016,845.32 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 181 (2).专有技术 32,514,325.91 2,162,588.57 0.00 34,676,914.48 (3).软件使用权 4,845,830.13 1,573,077.55 0.00 6,418,907.68 二、累计摊销合计 13,924,114.65 4,986,804.06 603,687.76 18,307,230.95 (1).土地使用权 4,294,777.47 621,110.67 603,687.76 4,312,200.38 (2).专有技术 7,932,429.58 3,381,132.45 0.00 11,313,562.03 (3).软件使用权 1,696,907.60 984,560.94 0.00 2,681,468.54 三、无形资产账面净值合计 62,412,886.71 -1,251,137.94 8,356,312.24 52,805,436.53 (1).土地使用权 34,682,067.85 -621,110.67 8,356,312.24 25,704,644.94 (2).专有技术 24,581,896.33 -1,218,543.88 0.00 23,363,352.45 (3).软件使用权 3,148,922.53 588,516.61 0.00 3,737,439.14 四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 (1).土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 (2).专有技术 0.00 0.00 0.00 0.00 (3).软件使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产账面价值合计 62,412,886.71 -1,251,137.94 8,356,312.24 52,805,436.53 (1).土地使用权 34,682,067.85 -621,110.67 8,356,312.24 25,704,644.94 (2).专有技术 24,581,896.33 -1,218,543.88 0.00 23,363,352.45 (3).软件使用权 3,148,922.53 588,516.61 0.00 3,737,439.14 本期摊销额 4,986,804.06 元. (2)公司开发项目支出 单位: 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 研究支出 0.00 53,513,018.94 53,513,018.94 0.00 0.00 开发支出 20,897,241.97 19,288,489.76 0.00 2,162,588.57 38,023,143.16 合计 20,897,241.97 72,801,508.70 53,513,018.94 2,162,588.57 38,023,143.16 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 26.49%. 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 42.65%. 公司开发项目的说明: 报告期未发生单项价值在100万元以上且以评估值为入账依据的开发项目. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 182 14、商誉 单位: 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 中山生物工程有限公司 4,197,771.75 0.00 0.00 4,197,771.75 0.00 广州华生达救援生物技术有限公司 708,803.44 0.00 0.00 708,803.44 708,803.44 合计 4,906,575.19 0.00 0.00 4,906,575.19 708,803.44 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 2011年根据华生达经营情况及账面价值将确认的商誉708,803.44元全额计提减值准备. 15、长期待摊费用 单位: 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 装修费 18,769,902.54 3,973,823.75 4,008,995.36 0.00 18,734,730.93 仪器维护费 352,802.51 235,042.74 401,327.90 0.00 186,517.35 园林工程款 141,057.27 0.00 38,587.80 0.00 102,469.47 车间改造 660,992.88 0.00 87,288.05 0.00 573,704.83 服务费 0.00 604,100.00 175,383.30 0.00 428,716.70 合计 19,924,755.20 4,812,966.49 4,711,582.41 0.00 20,026,139.28 -- 长期待摊费用的说明 无. 16、递延所得税资产和递延所得税负债 (1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位: 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产: 资产减值准备 2,836,659.16 2,362,755.36 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 183 可抵扣亏损 8,739,285.67 9,125,522.08 预提费用 3,964,422.93 3,394,047.56 递延收益 2,705,262.31 2,921,951.60 小计 18,245,630.07 17,804,276.60 递延所得税负债: 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 1,171,619.00 1,171,619.00 小计 1,171,619.00 1,171,619.00 未确认递延所得税资产明细 单位: 元 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 965,173.62 854,017.82 可抵扣亏损 7,487,943.21 8,580,501.67 合计 8,453,116.83 9,434,519.49 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位: 元 年份 期末数 期初数 备注 2013 年度 0.00 857,299.65 2014 年度 1,728,286.70 1,728,286.70 2015 年度 739,081.28 742,046.26 2016 年度 2,624,498.28 3,269,075.73 2017 年度 1,124,337.60 1,983,793.33 2018 年度 1,271,739.35 0.00 合计 7,487,943.21 8,580,501.67 -- 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位: 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 计入资本公积的权益法联营企业资本公积变动 6,365,836.00 6,365,836.00 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 184 小计 6,365,836.00 6,365,836.00 可抵扣差异项目 资产减值准备 18,109,807.27 14,510,423.06 可抵扣亏损 34,957,143.22 37,307,431.37 预提费用 24,747,866.59 19,987,379.74 递延收益 17,101,748.77 17,281,977.36 小计 94,916,565.85 89,087,211.53 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限. 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债. 17、资产减值准备明细 单位: 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 15,364,440.88 3,722,987.81 12,447.80 0.00 19,074,980.89 五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十三、商誉减值准备 708,803.44 0.00 0.00 0.00 708,803.44 合计 16,073,244.32 3,722,987.81 12,447.80 0.00 19,783,784.33 资产减值明细情况的说明 本期转回为合并范围减少转出. 18、其他非流动资产 适用 √ 不适用 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 185 19、短期借款 (1)短期借款分类 单位: 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 30,000,000.00 25,000,000.00 信用借款 115,000,000.00 115,000,000.00 合计 145,000,000.00 140,000,000.00 短期借款分类的说明 期末用于抵押的固定资产账面净值为41,594,479.71元,为公司位于上海市浦东新区哈雷路898弄2号 房屋建筑物(房地权证编号:沪房地浦字[2012]第028868号),截止至2013年12月31日,借款余额为 30,000,000.00元. (2)已到期未偿还的短期借款情况 适用 √ 不适用 20、应付账款 (1)应付账款情况 单位: 元 项目 期末数 期初数 货款 79,725,027.29 60,466,185.10 合计 79,725,027.29 60,466,185.10 (2)本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项 适用 √ 不适用 (3)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 适用 √ 不适用 21、预收账款 (1)预收账款情况 单位: 元 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 186 项目 期末数 期初数 预收货款及科研合作款 50,580,160.54 7,568,788.39 合计 50,580,160.54 7,568,788.39 (2)本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项 适用 √ 不适用 (3)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 适用 √ 不适用 22、应付职工薪酬 单位: 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴 和补贴 11,788,808.72 127,400,527.03 121,356,444.93 17,832,890.82 二、职工福利费 0.00 3,071,877.13 3,071,877.13 0.00 三、社会保险费 55,072.57 15,644,392.52 15,193,917.89 505,547.20 其中:医疗保险费 20,003.65 4,940,301.51 4,730,880.38 229,424.78 基本养老保险费 35,256.72 8,956,995.27 8,787,007.23 205,244.76 年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 失业保险费 -12,435.48 648,555.97 620,092.02 16,028.47 工伤保险费 772.03 204,039.98 195,518.16 9,293.85 生育保险费 318.13 411,566.80 388,136.79 23,748.14 综合保险费 11,157.52 482,932.99 472,283.31 21,807.20 四、住房公积金 509,014.45 8,545,552.14 8,776,566.79 277,999.80 五、辞退福利 0.00 101,650.00 101,650.00 0.00 六、其他 310,207.53 1,018,663.05 1,071,420.42 257,450.16 其中:工会经费和职工 教育经费 199,472.56 1,018,663.05 1,019,156.93 198,978.68 合计 12,663,103.27 155,782,661.87 149,571,877.16 18,873,887.98 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元. 工会经费和职工教育经费金额 198,978.68 元,非货币性福利金额 0.00 元,因解除劳动关系给予补偿 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 187 101,650.00 元. 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 应付职工薪酬于次月8日发放,遇周六、周日提前发放. 23、应交税费 单位: 元 项目 期末数 期初数 增值税 4,997,356.28 2,393,781.51 营业税 203,011.43 673,840.54 企业所得税 27,465,441.56 5,138,624.07 个人所得税 125,955.73 89,346.33 城市维护建设税 352,760.30 194,702.18 房产税 155,106.22 186,564.47 教育费附加 154,873.85 85,372.78 土地使用税 317,460.25 467,460.25 其他 514,495.52 358,595.36 合计 34,286,461.14 9,588,287.49 应交税费说明: 报告期无各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的情况. 24、应付利息 单位: 元 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 282,416.67 269,218.15 合计 282,416.67 269,218.15 应付利息说明 银行的计息期是本月21日至次月20日,期未余额为公司计提的12月21日至12月31日的银行贷款利息. 25、其他应付款 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 188 (1)其他应付款情况 单位: 元 项目 期末数 期初数 预收股权转让款 6,044,040.00 15,023,160.00 高管奖励 7,997,403.04 6,422,404.46 往来款 36,234,113.94 15,507,910.62 合计 50,275,556.98 36,953,475.08 (2)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项 适用 √ 不适用 (3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 佛山达健实验设备有限公司 1,885,378.00 原子公司往来款 (4)金额较大的其他应付款说明内容 单位名称 期末余额 性质或内容 备注佛山市志华家居用品有限公司 9,548,153.20 预收股权转让款、往来款 高管奖励 7,997,403.04 高管奖励 佛山达健实验设备有限公司 1,885,378.00 原子公司往来款 四川大学华西第二医院 1,668,400.00 应付的服务费 哈尔滨市道里区龙联影像器材经销部 1,376,000.00 应付的设备款 济南永新经济贸易咨询有限公司 1,270,294.05 应付的服务费 广州爱健生物技术有限公司 916,000.00 关联方往来款 西藏金睿资产管理有限公司 855,000.00 应付的服务费 上海显奎物流有限公司 801,590.00 应付的运费 双牌县万福科仪商贸有限公司 538,327.00 应付的服务费 26、其他非流动负债 单位: 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 递延收益-政府补助 16,888,415.44 17,396,177.36 递延收益-税控机抵减增值税 1,341.26 0.00 合计 16,889,756.70 17,396,177.36 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 189 其他非流动负债说明 递延收益本报告期转入营业外收入16,913,192.48元. 涉及政府补助的负债项目 单位: 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 基于电化学基因传感 器检测技术的试剂与 仪器开发及产业化 0.00 7,800,000.00 6,500,000.00 0.00 1,300,000.00 与收益相关 新型核酸检测技术的 开发及其配套试剂的 研制(二期) 0.00 355,555.56 118,518.53 0.00 237,037.03 与收益相关 高危型人乳头瘤病毒 实时荧光 PCR 检测试剂 盒产业化项目 0.00 300,000.00 300,000.00 0.00 0.00 与收益相关 人乳头瘤病毒分型及 淋球菌实时荧光 PCR 和RDB 检测试剂盒产业化 0.00 750,000.00 750,000.00 0.00 0.00 与收益相关 病毒性肝炎系列诊断 试剂盒高技术产业化 项目 8,912,218.43 0.00 1,460,216.36 0.00 7,452,002.07 与资产相关 广州市创新型企业项 目648,610.81 0.00 648,610.81 0.00 0.00 与收益相关 肿瘤个体化治疗标志 物荧光原位杂交检测 试剂盒研制 168,000.00 0.00 168,000.00 0.00 0.00 与收益相关 广东转化医学公共平 台126,780.91 0.00 126,780.91 0.00 0.00 与收益相关 肿瘤早期诊断、药物选 择、疗效监测等体外诊 断试剂的研制 657,692.31 715,250.00 604,365.39 0.00 768,576.92 与收益相关 开放式全自动管式化 学发光免疫检测系统 的研制 1,792,200.00 995,000.00 1,194,400.00 0.00 1,592,800.00 与收益相关 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 190 诊断试剂关键性原辅 材料的研制 96,300.00 0.00 32,100.00 0.00 64,200.00 与收益相关 中山大学达安基因股 份有限公司创新路线 图制定 198,000.00 0.00 198,000.00 0.00 0.00 与收益相关 基于荧光定量 PCR 和高 通量检测技术常见病 原体诊断试剂研制及 多种试剂储备研究 0.00 1,610,025.00 536,675.00 0.00 1,073,350.00 与收益相关 HIV 耐药检测试剂研究 0.00 566,200.00 188,733.33 0.00 377,466.67 与收益相关 艾滋病和病毒性肝炎 等重大传染病防治 676,650.00 0.00 208,550.01 -34,000.00 434,099.99 与收益相关 基于基因检测技术的 健康咨询和健康管理 服务 0.00 300,000.00 300,000.00 0.00 0.00 与收益相关 重要的乙型肝炎临床 检测试剂的优化与改 进528,975.00 0.00 163,025.00 -26,600.00 339,350.00 与收益相关 优生优育早期诊断快 速检测试剂盒开发及 产业化 538,849.90 420,000.00 828,135.62 0.00 130,714.28 与收益相关 蛋白质分子标志物的 临床检测技术及产品 -863 课题 947,700.00 702,000.00 824,850.00 0.00 824,850.00 与收益相关 遗传性、先天性疾病系 列优生优育体外诊断 产品研制-863 课题 210,000.00 0.00 210,000.00 0.00 0.00 与收益相关 卵巢癌新标志物 HE4 免疫检测试剂的研制 开发 0.00 112,500.00 75,000.00 0.00 37,500.00 与收益相关 PCT 胶体金免疫层析 检测试剂的研制开发 及产业化 0.00 120,000.00 65,000.00 0.00 55,000.00 与收益相关 全自动化学发光免疫 分析系统的建立及系 0.00 900,000.00 364,864.86 0.00 535,135.14 与收益相关 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 191 列配套肿瘤标志物检 测试剂产品的产业化 开发 传染病免疫诊断试剂 的研制-863 0.00 825,300.00 239,833.33 -105,800.00 479,666.67 与收益相关 国家创新基金-EB 病毒 Zta IgA 抗体诊断试剂 盒(酶联免疫法) 39,200.00 0.00 39,200.00 0.00 0.00 与收益相关 中山市食品药品监督 管理局新型 EB 病毒抗 体0.00 100,000.00 80,000.00 0.00 20,000.00 与收益相关 金标呼吸道合胞病毒 诊断试剂-中山市科技 局科技计划项目 75,000.00 0.00 75,000.00 0.00 0.00 与收益相关 现代服务业发展专项 引导资金 1,600,000.00 0.00 433,333.33 0.00 1,166,666.67 与收益相关 《基层全覆盖远程医 学服务应用示范》项目 180,000.00 0.00 180,000.00 0.00 0.00 与收益相关 合计 17,396,177.36 16,571,830.56 16,913,192.48 -166,400.00 16,888,415.44 -- 1、"艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治"、"重要的乙型肝炎临床检测试剂的优化与改进项目" 的其他变动原因为: 根据国家卫生和计划生育委员会财务司 "国卫财务预便函[2013]79号文" 将压减的2013 年科技重大专项中央财政预算补助的5%资金返还至"卫生部规划财务司"账号. 2、"传染病免疫诊断试剂的研制-863"的其他变动原因为:将收到的财政预算拨款下拨至项目合作 单位. 递延收益本报告期转入营业外收入16,913,192.48元. 27、股本 单位:元 期初数 本期变动增减(+、-) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 416,047,104.00 0.00 41,604,710.00 0.00 0.00 41,604,710.00 457,651,814.00 股本变动情况说明: 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 192 1:有限售条件股份全部是高管持股. 2:根据本公司2013年4月23日召开的2012年度股东大会决议,本公司以2012年12月31日股本 416,047,104股为基数,按每10股送红股1股,共计送红股41,604,710股.送股后,本公司总股本为 457,651,814股. 3:期末股本业经广州市正大中信会计师事务所有限公司"正信验字(2013)第0270号"验资报告验 证. 28、资本公积 单位: 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价(股本溢价) 5,617,825.70 25,620.25 0.00 5,643,445.95 其他资本公积 18,992,878.75 0.00 0.00 18,992,878.75 合计 24,610,704.45 25,620.25 0.00 24,636,324.70 资本公积说明: 本公司联营企业-厦门优迈科医学仪器有限公司, 本年度因股东溢价增资, 产生资本公积76,707.34元, 本公司按33.40%持股比例计算,增加资本公积25,620.25元. 29、盈余公积 单位: 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 51,207,525.12 10,386,464.79 0.00 61,593,989.91 合计 51,207,525.12 10,386,464.79 0.00 61,593,989.91 盈余公积说明: 本年度按母公司净利润的10%计提法定盈余公积10,386,464.79元. 30、未分配利润 单位: 元 项目 金额 提取或分配比例 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 193 调整前上年末未分配利润 81,446,124.08 -- 调整后年初未分配利润 81,446,124.08 -- 加:本期归属于母公司所有者的净利润 133,275,258.08 -- 减:提取法定盈余公积 10,386,464.79 10% 应付普通股股利 4,992,565.25 转作股本的普通股股利 41,604,710.00 期末未分配利润 157,737,642.12 -- 调整年初未分配利润明细: (1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润 0.00 元. (2)由于会计政策变更,影响年初未分配利润 0.00 元. (3)由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润 0.00 元. (4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润 0.00 元. (5)其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元. 未分配利润说明:无31、营业收入、营业成本 (1)营业收入、营业成本 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 853,243,924.45 582,012,563.29 其他业务收入 1,128,398.25 679,779.00 营业成本 436,395,105.01 259,831,677.62 (2)主营业务(分行业) 单位: 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 生物制品业 853,243,924.45 436,239,006.86 582,012,563.29 259,717,650.67 合计 853,243,924.45 436,239,006.86 582,012,563.29 259,717,650.67 (3)主营业务(分产品) 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 194 单位: 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 试剂类 381,282,022.95 148,271,713.38 323,028,054.87 112,776,127.71 仪器类 213,400,219.70 175,039,038.55 69,243,483.16 56,730,363.03 服务收入 254,096,738.77 109,996,138.60 184,106,764.99 86,172,788.90 其他 4,464,943.03 2,932,116.33 5,634,260.27 4,038,371.03 合计 853,243,924.45 436,239,006.86 582,012,563.29 259,717,650.67 (4)主营业务(分地区) 单位: 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华南区 311,187,501.08 139,704,468.92 223,057,190.27 94,205,434.57 华南以外地区 542,056,423.37 296,534,537.94 358,955,373.02 165,512,216.10 合计 853,243,924.45 436,239,006.86 582,012,563.29 259,717,650.67 (5)公司来自前五名客户的营业收入情况 单位: 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 宁夏国龙医疗发展股份有限公司 35,539,686.97 4.16% 福建省龙岩市第二医院 13,301,126.58 1.56% KARMA HEALTHCARE LIMITED 9,128,074.19 1.07% 固始信合医院 6,788,931.62 0.79% DAYA AGUNG MANDIRT,PT 6,385,467.99 0.75% 合计 71,143,287.35 8.33% 营业收入的说明 公司主营业务总体较快发展、仪器产品线报告期较去年同期增长迅速,其中:国内销售比去年同期增 长139.20%,出口销售比去年同期增长2,029.86%.仪器收入占收入总额的比重由去年同期的11.90%增长至 25.01%. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 195 32、营业税金及附加 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 92,694.49 1,281,704.12 5% 城市维护建设税 2,032,754.34 1,483,935.10 5%、7% 教育费附加 904,730.92 674,238.17 3% 地方教育附加 594,828.90 421,060.61 2% 合计 3,625,008.65 3,860,938.00 -- 营业税金及附加的说明 财税(2012年)71号文,对北京等8省市进行交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税,营业税 额比去年同期减少1,189,009.63元. 33、销售费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 55,742,900.62 51,098,119.05 交通费 22,375,887.64 18,541,226.00 办公费 18,081,461.39 13,359,703.47 会议费 15,017,313.38 5,328,119.73 运杂费 13,036,662.50 9,803,434.41 差旅费 10,548,435.34 9,470,722.37 业务招待费 8,873,040.65 6,748,608.99 折旧、摊销费 4,419,071.38 2,881,330.87 材料费 3,522,192.28 2,429,837.08 广告、业务宣传费 2,661,744.94 2,651,066.37 其他 8,277,615.07 10,522,392.75 合计 162,556,325.19 132,834,561.09 34、管理费用 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 196 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 59,966,322.32 51,061,987.36 科研材料及调研费 32,234,461.51 35,671,370.44 折旧、摊销费 15,357,474.16 13,733,841.43 租赁、物业管理及水电费 10,627,021.51 9,512,479.72 审计咨询费 4,862,974.08 5,494,060.42 差旅费 5,217,545.51 4,265,459.18 办公费 3,791,200.76 3,641,662.67 修理费 2,620,710.43 3,155,205.41 业务招待费 3,146,766.01 2,824,603.39 交通、汽车费 3,361,930.16 2,403,699.67 会议费 2,734,892.50 2,265,169.62 税费 2,384,451.12 2,257,459.03 通讯费 1,471,047.36 1,835,450.68 存货损失 1,564,579.99 1,216,439.93 其他 5,983,611.34 10,882,517.49 合计 155,324,988.76 150,221,406.44 35、财务费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 11,870,469.33 7,646,741.51 减:利息收入 295,812.94 276,595.20 汇兑损益 644,721.31 68,782.92 其他 233,640.59 247,966.22 合计 12,453,018.29 7,686,895.45 36、投资收益 (1)投资收益明细情况 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 197 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,083,358.28 6,557,237.60 处置长期股权投资产生的投资收益 74,244,493.66 49,498,226.44 合计 72,161,135.38 56,055,464.04 (2)按成本法核算的长期股权投资收益 适用 √ 不适用 (3)按权益法核算的长期股权投资收益 单位: 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 广州安必平医药科技有限公司 1,545,353.20 10,483,925.45 由于处置股权,本公司对广州安必平 医药科技有限公司的持股比例由上 期的 24.98%,下降至本期的 4.98%, 由权益法改按成本法核算,本期确认 的"按权益法核算的长期股权投资收 益"1,545,353.20 元,为确认的年初 至股权处置日期间权益法收益. 广东达元食品药品安全技术有限公 司1,897,691.49 1,514,183.25 联营企业净利润的变动 广州天成医疗技术有限公司 -11,483.02 33,385.86 联营企业净利润的变动 武汉马应龙达安基因诊断技术有限 公司 -24,442.77 -33,193.02 联营企业净利润的变动 广州合安生物技术有限公司 -270,227.69 -133,102.97 联营企业净利润的变动 合计 3,136,891.21 11,865,198.57 -- 投资收益的说明: 由于处置股权,本公司对广州安必平医药科技有限公司的持股比例由上期的24.98%,下降至本期的 4.98%,由权益法改按成本法核算,本期确认的"按权益法核算的长期股权投资收益"1,545,353.20元, 为确认的年初至股权处置日期间权益法收益. 37、资产减值损失 单位: 元 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 198 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,722,987.81 3,560,422.40 合计 3,722,987.81 3,560,422.40 38、营业外收入 (1)营业外收入情况 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 149,541.18 31,064.24 149,541.18 其中:固定资产处置利得 149,541.18 31,064.24 149,541.18 无形资产处置利得 0.00 0.00 0.00 政府补助 18,683,944.48 12,151,548.99 18,683,944.48 其他 537,724.84 964,439.11 537,724.84 合计 19,371,210.50 13,147,052.34 19,371,210.50 营业外收入说明 适用 √ 不适用 (2)计入当期损益的政府补助 单位: 元 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益 基于电化学基因传感器检 测技术的试剂与仪器开发 及产业化 6,500,000.00 0.00 与收益相关 是 病毒性肝炎系列诊断试剂 盒高技术产业化项目 1,460,216.36 2,227,712.51 与资产相关 是 开放式全自动管式化学发 光免疫检测系统的研制 1,194,400.00 1,194,800.00 与收益相关 是 优生优育早期诊断快速检 测试剂盒开发及产业化 828,135.61 0.00 与收益相关 是 蛋白质分子标志物的临床 检测技术及产品-863 课题 824,850.00 0.00 与收益相关 是 肿瘤个体化治疗标志物荧 0.00 1,932,000.00 与收益相关 是 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 199 光原位杂交检测试剂盒研 制 分子诊断技术工程实验室 0.00 1,000,000.00 与收益相关 是 《基层全覆盖远程医学服 务应用示范》项目 0.00 720,000.00 与收益相关 是 其他 7,876,342.51 5,077,036.48 与收益相关 是 合计 18,683,944.48 12,151,548.99 -- -- 39、营业外支出 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 350,255.01 86,029.19 350,255.01 其中:固定资产处置损失 350,255.01 86,029.19 350,255.01 对外捐赠 65,556.00 36,000.00 65,556.00 其中:公益性捐赠支出 65,556.00 36,000.00 65,556.00 罚款、滞纳金 14,475.56 23,944.46 14,475.56 其他 60,412.50 180,378.32 60,412.50 合计 490,699.07 326,351.97 490,699.07 营业外支出说明: 适用 √ 不适用 40、所得税费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 35,041,903.35 12,626,402.89 递延所得税调整 -685,499.17 -5,028,431.18 合计 34,356,404.18 7,597,971.71 41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 200 (1)计算公式 1)基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S= S0+S1+Si*Mi÷M0–Sj*Mj÷M0–Sk 其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为 发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告 期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报 告期期末的累计月数. 2)稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si*Mi÷M0–Sj*Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数) 其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润, 并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整.公司在计算稀释每股收益 时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释 每股收益达到最小值. (2)计算过程: 1)基本每股收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算: 项目本期金额 上期金额(注) 归属于本公司普通股股东的合并净利润 133,275,258.08 90,165,000.80 本公司发行在外普通股的加权平均数 457,651,814.00 457,651,814.00 基本每股收益(元/股) 0.29 0.20 普通股的加权平均数计算过程如下: 项目本期金额 上期金额(注) 年初已发行普通股股数 416,047,104.00 416,047,104.00 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 201 加:本期发行的普通股加权数 41,604,710.00 41,604,710.00 减:本期回购的普通股加权数 0.00 0.00 年末发行在外的普通股加权数 457,651,814.00 457,651,814.00 注:上期金额,按《企业会计准则第 34 号——每股收益》规定进行了调整计算. 2)稀释每股收益 稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通 股的加权平均数计算: 项目本期金额 上期金额 归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释) 133,275,258.08 90,165,000.80 本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀释) 457,651,814.00 457,651,814.00 稀释每股收益(元/股) 0.29 0.20 普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下: 项目本期金额 上期金额 计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 457,651,814.00 457,651,814.00 可转换债券的影响 0.00 0.00 股份期权的影响 0.00 0.00 年末普通股的加权平均数(稀释) 457,651,814.00 457,651,814.00 42、其他综合收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 0.00 0.00 减:可供出售金融资产产生的所得税影响 0.00 0.00 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00 小计 0.00 0.00 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额 0.00 0.00 减: 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 0.00 0.00 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 202 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 104,463.00 小计 0.00 -104,463.00 3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 0.00 0.00 减:现金流量套期工具产生的所得税影响 0.00 0.00 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00 转为被套期项目初始确认金额的调整 0.00 0.00 小计 0.00 0.00 4.外币财务报表折算差额 -121,848.28 -30,878.92 减:处置境外经营当期转入损益的净额 0.00 0.00 小计 -121,848.28 -30,878.92 5.其他 0.00 0.00 减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 0.00 0.00 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00 小计 0.00 0.00 合计 -121,848.28 -135,341.92 其他综合收益说明 适用 √ 不适用 43、现金流量表附注 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 金额 银行存款利息收入 295,812.94 政府补助 18,342,582.56 往来款及其他 90,716,761.45 合计 109,355,156.95 收到的其他与经营活动有关的现金说明 适用 √ 不适用 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 203 单位: 元 项目 金额 付现费用 178,680,154.95 往来款及其他 96,203,806.44 合计 274,883,961.39 支付的其他与经营活动有关的现金说明 适用 √ 不适用 (3)收到的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 金额 预收股权转让款 6,044,040.00 合计 6,044,040.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明 佛山达益转让给志华家居预收的股权转让款. (4)支付的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 金额 对处于设立过程的公司的投资款 1,000,216.00 合计 1,000,216.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明 对处于设立过程的公司的投资款. (5)收到的其他与筹资活动有关的现金 适用 √ 不适用 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 适用 √ 不适用 (6)支付的其他与筹资活动有关的现金 适用 √ 不适用 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 适用 √ 不适用 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 204 44、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位: 元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 136,980,131.62 85,974,633.99 加:资产减值准备 3,722,987.81 3,560,422.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,411,752.65 31,000,316.71 无形资产摊销 4,986,804.06 4,616,765.46 长期待摊费用摊销 4,711,582.41 4,208,076.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以"-"号填列) 200,713.83 54,964.95 财务费用(收益以"-"号填列) 11,870,469.33 7,646,741.51 投资损失(收益以"-"号填列) -72,161,135.38 -56,055,464.04 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) -441,353.47 -5,028,431.18 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 0.00 0.00 存货的减少(增加以"-"号填列) -22,787,464.70 -12,376,671.03 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) -114,650,989.44 -65,669,509.68 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) 44,133,596.51 5,440,127.39 经营活动产生的现金流量净额 26,977,095.23 3,371,972.99 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 106,268,641.71 66,987,634.26 减:现金的期初余额 66,987,634.26 67,601,325.85 现金及现金等价物净增加额 39,281,007.45 -613,691.59 (2)本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位: 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息: -- -- 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 205 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息: -- -- 1.处置子公司及其他营业单位的价格 36,734,148.89 26,775,185.00 2. 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 14,022,500.00 24,705,185.00 减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物68,632.06 5,198,872.51 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 13,953,867.94 19,506,312.49 4.处置子公司的净资产 11,367,458.61 15,086,572.55 流动资产 3,779,259.09 8,711,682.86 非流动资产 8,914,993.11 7,059,415.06 流动负债 1,326,793.59 684,525.37 非流动负债 0.00 0.00 (3)现金和现金等价物的构成 单位: 元 项目 期末数 期初数 一、现金 106,268,641.71 66,987,634.26 其中:库存现金 30,459.60 1,117,083.91 可随时用于支付的银行存款 106,238,182.11 65,870,550.35 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 二、现金等价物 0.00 0.00 其中:三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 106,268,641.71 66,987,634.26 现金流量表补充资料的说明 现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物. 45、所有者权益变动表项目注释 适用 √ 不适用 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 206 八、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 关联 关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业 最终控 制方 组织机构代 码 广州中大控 股有限公司 控股 股东 有限责任公 司(国有独 资) 广州市 魏明海 国有资产 投资经营 管理 100,000,000.00 20.17% 20.17% 中山大 学19049760-0 本企业的母公司情况的说明 广州中大控股有限公司是由中山大学依法设立的国有独资有限责任公司,代表中山大学统一持有校办 企业及学校对外投资的股权,负责经营、监督和管理,并承担相应的保值增值责任. 经营范围:经授权的国有资产的投资、经营、管理;科技、经济、金融信息咨询. 2、本企业的子公司情况 单位:元 子公司全称 子公司 类型 企业类型 注册地 法定代 表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 组织机构代 码1、广州市达安基因科 技有限公司 控股子 公司 有限责任 公司 广州市 何蕴韶 投资 10,000,000.00 100.00% 100.00% 68769957-4 2、广州市达瑞抗体工 程技术有限公司 控股子 公司 有限责任 公司 广州市 何蕴韶 生物制药 8,300,000.00 53.00% 53.00% 75199856-1 3、中山生物工程有限 公司 控股子 公司 有限责任 公司 中山市 周新宇 生物制药 13,000,000.00 100.00% 100.00% 28202068-2 4、广州达泰生物工程 技术有限公司 控股子 公司 有限责任 公司 广州市 何蕴韶 生物制药 5,300,000.00 95.00% 95.00% 76769832-8 5、达安诊断有限公司 (DAAN DIAGNOSTICS LTD) 控股子 公司 有限责任 公司 加拿大 何蕴韶 临床检验 加币 100 元100.00% 100.00% - 6、佛山达安医疗设备 有限公司 控股子公司 有限责任 公司 佛山市 何蕴韶 医疗设备、 软件 11,000,000.00 100.00% 100.00% 79776452-5 7、佛山达益生物工程 控股子公司 有限责任 佛山市 何蕴韶 生物制药 6,400,000.00 100.00% 100.00% 68243906-0 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 207 技术有限公司 公司 8、佛山达迈生物技术 有限公司 控股子公司 有限责任 公司 佛山市 何蕴韶 生物制药 8,600,000.00 100.00% 100.00% 68243882-6 9、广州安皓生物技术 有限公司 控股子公司 有限责任 公司 广州市 程钢 生物制药 1,000,000.00 100.00% 100.00% 05064596-6 10、广州安赢医疗设备 有限公司 控股子公司 有限责任 公司 广州市 程钢 生物制药 100,000.00 100.00% 100.00% 05064601-0 11、西藏达安生物科技 有限公司 控股子 公司 有限责任 公司 拉萨市 杨恩林 生物制药 500,000.00 100.00% 100.00% 58576571-0 12、高新达安健康产业 投资有限公司 控股子 公司 有限责任 公司 天津市 何蕴韶 投资 136,660,000.00 60.00% 60.00% 67595353-9 13、合肥达安医学检验 所有限公司 控股子 公司 有限责任 公司 合肥市 何蕴韶 临床检验 8,000,000.00 80.00% 80.00% 68362384-7 14、成都高新达安医学 检验有限公司 控股子 公司 有限责任 公司 成都市 邓文国 临床检验 20,000,000.00 60.00% 60.00% 68904187-2 15、广州达安临床检验 中心有限公司 控股子 公司 有限责任 公司 广州市 何蕴韶 临床检验 20,000,000.00 60.00% 60.00% 78379932-1 16、上海达安医学检验 所有限公司 控股子 公司 有限责任 公司 上海市 何蕴韶 临床检验 50,000,000.00 60.00% 60.00% 79148029-X 17、南昌高新达安临床 检验所有限公司 控股子 公司 有限责任 公司 南昌市 邓文国 临床检验 10,000,000.00 60.00% 60.00% 69608586-5 18、昆明高新达安医学 检验所有限公司 控股子 公司 有限责任 公司 昆明市 邓文国 临床检验 10,000,000.00 60.00% 60.00% 56316724-2 19、泰州高新达安医学 检验所有限公司 控股子 公司 有限责任 公司 泰州市 邓文国 临床检验 20,000,000.00 60.00% 60.00% 56912498-0 20、济南达安健康管理 服务有限公司 控股子 公司 有限责任 公司 济南市 王铁丁 健康管理 5,100,000.00 60.00% 60.00% 59700635-9 21、广州达康软件科技 有限公司 控股子 公司 有限责任 公司 广州市 王旭波 软件 1,000,000.00 60.00% 60.00% 55839509-9 22、广州达安妙医斋生 物科技有限公司 控股子 公司 有限责任 公司 广州市 邓文国 生物制药 3,530,000.00 60.00% 60.00% 56227048-3 23、广州达安妙医斋医 疗门诊部有限公司 控股子 公司 有限责任 公司 广州市 邓文国 医学检验 1,000,000.00 60.00% 60.00% 57601430- 9 24、广州华生达救援生 控股子 有限责任 广州市 周新宇 生物制药 5,000,000.00 60.00% 60.00% 67971081-7 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 208 物技术有限公司 公司 公司 25、达安国际集团有限 公司(DAAN INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED) 控股子 公司 有限责任 公司 中国香 港 何皖平 生物制药 港币 10000 元100.00% 100.00% - 3、本企业的合营和联营企业情况 单位:元 被投资单位名 称 企业类型 注册地 法定代 表人 业务性质 注册资本 本企业 持股比 例(%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 关联关系 组织机构代 码一、合营企业 二、联营企业 广东达元食品 药品安全技术 有限公司 有限责任公司 广州市 石松 食品药品安全技术 12,200,000 .00 32.80% 32.80% 联营企业 67887045-6 广州达元食品 安全技术有限 公司 有限责任公司 (法人独资) 广州市 石松 食品安全技术 10,280,000 .00 32.80% 32.80% 联营企业 的子公司 77119037-5 佛山市达辉生 物技术有限公 司 有限责任公司 (法人独资) 佛山市 石松 分子生物学相关试 剂的研究开发、技 术咨询;研究用分 子生物学试剂销售 8,600,000. 00 32.80% 32.80% 联营企业 的子公司 68243900-1 武汉马应龙达 安基因诊断技 术有限公司 有限责任公司 武汉市 赵和平 生物体外诊断技术 研发及服务 5,000,000. 00 49.00% 49.00% 联营企业 67581004-4 杭州安杰思医 学科技有限公 司 有限责任公司 杭州市 周新宇 检测仪器及设备的 研发、生产、销售 16,683,333 .00 35.96% 35.96% 联营企业 56606675-4 杭州安杰思软 件技术有限公 司 有限责任公司 (法人独资) 杭州市 张承 服务:计算机软硬 件的技术开发、技 术咨询、成果转让; 批发、零售:计算 机软件 300,000.00 35.96% 35.96% 联营企业 的子公司 06786194-8 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 209 杭州安杰思医 疗器械有限公 司 有限责任公司 (法人独资) 杭州市 张承 批发、零售:医疗 器械(限一类) ,实 验室仪器,食品检 测仪器;货物进出 口100,000.00 35.96% 35.96% 联营企业 的子公司 06097907-0 厦门优迈科医 学仪器有限公 司 有限责任公司 (中外合资) 厦门市 邱子欣 体外诊断产品的开 发、生产和销售 30,000,000 .00 33.40% 33.40% 联营企业 58125313-6 广州立菲达安 诊断产品技术 有限公司 有限责任公司 (外商投资企 业与内资合 资) 广州市 TAN KAH LING MAVIS 分子诊断检验仪 器、试剂的研究、 开发、销售 35,026,000 .00 42.50% 42.50% 联营企业 59830515-8 广州合安生物 技术有限公司 有限责任公司 广州市 程钢 疫苗、诊断试剂的 研发;提供技术咨 询及服务 3,000,000. 00 33.33% 33.33% 联营企业 69515467-0 广州市顺元医 疗器械有限公 司 有限责任公司 (自然人投资 或控股) 广州市 庄少彬 医疗器械 1,501,600. 00 33.40% 33.40% 联营企业 74598237-9 广州天成医疗 技术有限公司 有限责任公司 广州市 周新宇 医疗技术研究、技 术咨询、技术服务 5,000,000. 00 40.00% 40.00% 联营企业 05656806-8 广州天骄医疗 科技有限公司 有限责任公司 (法人独资) 广州市 汪洋 医学研究和试验发 展100,000.00 40.00% 40.00% 联营企业 的子公司 06866126-X 广州天修软件 技术有限公司 有限责任公司 (法人独资) 广州市 杨恩林 软件开发、技术咨 询、技术服务、技 术转让;计算机软 件销售 100,000.00 40.00% 40.00% 联营企业 的子公司 06583711-9 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 佛山市大洋医疗科技有限公司 本公司投资企业 69648715-1 南昌百特生物高新技术股份有限公司 本公司投资企业 15840524-3 广州安必平医药科技有限公司 本公司投资企业 68930535-6 广州安必平自动化检测设备有限公司 本公司投资企业子公司 57216356-9 广州市达诚医疗技术有限公司 本公司投资企业子公司 77334283-8 广州市康顺医学科技有限公司 本公司投资企业子公司 71425343-X 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 210 广州爱健生物技术有限公司 本公司投资企业 77567682-3 广州达信生物技术有限公司 本公司投资企业 55665465-9 东莞达信生物技术有限公司 本公司投资企业 57010177-8 中山大学附属口腔医院(注) 同一投资者 45541606-1 中山大学孙逸仙纪念医院(注) 同一投资者 45541603-7 中山大学中山眼科中心(注) 同一投资者 45541605-3 中山大学附属第三医院(注) 同一投资者 45541604-5 中山大学附属肿瘤医院(注) 同一投资者 45541700-5 中山大学附属第六医院(注) 同一投资者 45535068-0 中山大学 实际控制人 45586314-4 中山大学附属第五医院(注) 同一投资者 45592698-5 中山大学附属第一医院(注) 同一投资者 45541602-9 广州金域医学检验中心有限公司(注) 同一投资者 73715719-2 中山大学公共卫生学院 同一投资者 非法人 广州万孚生物技术有限公司(注) 同一投资者 61864047-2 中山大学附属眼科医院验光配镜中心(注) 同一投资者 19050537-5 广州中大产业集团有限公司 同一投资者 23125115-7 广州中大医疗器械有限公司 同一投资者 23124788-7 广州中山大学出版社有限公司 同一投资者 19048164-1 广州中大中山医科技开发有限公司 同一投资者 19050759-X 中山大学科技园有限公司 同一投资者 66180587-7 何皖平 子公司高管 张斌 高管 李明 高管 本企业的其他关联方情况的说明 本公司根据《企业会计准则》及深交所相关规定,对关联方关系进行对照检查,根据实质重于形式的 原则,上表加"注"的单位,自本报告期起,不再被认定为本公司的关联方. 5、关联方交易 (1)采购商品、接受劳务情况表 单位: 元 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 211 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 广州达元食品安全 技术有限公司 购买商品 协议价格 32,297.37 0.01% 27,481.21 0.01% 广州安必平医药科 技有限公司 购买商品 协议价格 2,810,054.88 0.76% 3,176,395.63 1.42% 广州安必平自动化 检测设备有限公司 购买商品 协议价格 553,846.14 0.15% 1,153,846.14 0.52% 杭州安杰思医学科 技有限公司 接受劳务、购买商品 协议价格 3,846,154.04 1.04% 7,692,307.69 3.45% 广州爱健生物技术 有限公司 接受劳务 协议价格 0.00 0.00% 2,215,000.00 0.99% 广州市达诚医疗技 术有限公司 购买商品 协议价格 0.00 0.00% 5,128.21 0.00% 中山大学附属第一 医院 接受劳务 协议价格 0.00 0.00% 88.00 0.00% 佛山市大洋医疗科 技有限公司 购买商品 协议价格 43,479,819.58 11.73% 2,382,381.83 1.07% 广州中山大学出版 社有限公司 接受劳务 协议价格 0.00 0.00% 350,000.00 0.16% 厦门优迈科医学仪 器有限公司 购买商品 协议价格 686,087.62 0.19% 0.00 0.00% 广州立菲达安诊断 产品技术有限公司 购买商品 协议价格 391,876.73 0.11% 0.00 0.00% 广州天成医疗技术 有限公司 接受劳务、购买商品 协议价格 4,593,768.69 1.24% 0.00 0.00% 广州市康顺医学科 技有限公司 购买商品 协议价格 331,500.00 0.09% 0.00 0.00% 广州市顺元医疗器 械有限公司 购买商品 协议价格 217,948.71 0.06% 0.00 0.00% 南昌百特生物高新 技术股份有限公司 购买商品 协议价格 3,860.00 0% 0.00 0.00% 出售商品、提供劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 本期发生额 上期发生额 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 212 式及决策程序 金额 占同类交 易金额的 比例 (%) 金额 占同类交 易金额的 比例 (%) 中山大学附属第三 医院 销售商品 协议价格 0.00 0.00% 3,049,488.10 0.52% 中山大学附属肿瘤 医院 销售商品 协议价格 0.00 0.00% 366,576.53 0.06% 中山大学孙逸仙纪 念医院 销售商品 协议价格 0.00 0.00% 1,794,844.44 0.31% 中山大学 销售商品 协议价格 225,043.67 0.03% 29,325.59 0.01% 中山大学附属第五 医院 销售商品 协议价格 0.00 0.00% 119,245.30 0.02% 广州安必平医药科 技有限公司 销售商品、提供劳务 协议价格 1,181,283.31 0.14% 9,379,346.34 1.61% 中山大学附属第一 医院 销售商品 协议价格 0.00 0.00% 1,675,052.16 0.29% 广州金域医学检验 中心有限公司 销售商品 协议价格 0.00 0.00% 230,566.02 0.04% 南昌百特生物高新 技术股份有限公司 提供劳务 协议价格 0.00 0.00% 3,825,000.00 0.66% 广东达元食品药品 安全技术有限公司 提供劳务 协仪价格 0.00 0.00% 860,000.00 0.15% 广州达元食品安全 技术有限公司 销售商品、提供劳务 协议价格 9,150.54 0.00% 727,511.55 0.12% 杭州安杰思医学科 技有限公司 销售商品 协议价格 23,654.99 0.00% 1,732,405.67 0.30% 广州合安生物技术 有限公司 销售商品 协议价格 7,518.61 0.00% 11,636.15 0.00% 广州达信生物技术 有限公司 提供劳务 协议价格 2,120.75 0.00% 1,804,135.00 0.31% 东莞达信生物技术 有限公司 销售商品 协议价格 0.00 0.00% 2,418.09 0.00% 广州爱健生物技术 有限公司 销售商品 协议价格 5,414,658.10 0.63% 357,264.96 0.06% 广州市达诚医疗技 术有限公司 销售商品 协议价格 0.00 0.00% 42,735.04 0.01% 广州市康顺医学科 技有限公司 销售商品 协议价格 42,000.00 0.00% 283.02 0.00% 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 213 广州市顺元医疗器 械有限公司 销售商品 协议价格 512,820.50 0.06% 256,410.24 0.04% 中山大学附属第六 医院 提供劳务 协议价格 0.00 0.00% 127,825.42 0.02% 广州万孚生物技术 有限公司 销售商品 协议价格 0.00 0.00% 3,066.04 0.00% 广州中大医疗器械 有限公司 提供劳务 协议价格 0.00 0.00% 2,144.00 0.00% 广州合谐医疗科技 有限公司 销售商品、提供劳务 协议价格 434,542.81 0.05% 0.00 0.00% 广州天成医疗技术 有限公司 销售商品 协议价格 751,624.76 0.09% 0.00 0.00% 广州立菲达安诊断 产品技术有限公司 销售商品、提供劳务 协议价格 3,609,273.05 0.42% 0.00 0.00% (2)关联托管/承包情况 适用 √ 不适用 (3)关联租赁情况 公司出租情况表 单位: 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定 价依据 本报告期确认的 租赁收益 中山大学达安基 因股份有限公司 广州安必平医药 科技有限公司 房屋建筑物 2013 年01 月01 日2013 年12 月31 日 协议价 564,846.66 中山大学达安基 因股份有限公司 广州市顺元医疗 器械有限公司 房屋建筑物 2013 年03 月01 日2014 年02 月28 日 协议价 307,440.00 公司承租情况表 单位: 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价 依据 本报告期确认的 租赁费 中山大学 广州达安临床检 验中心有限公司 房屋及建筑物 2013 年01 月01 日2013 年12 月31 日 协议价 301,810.00 关联租赁情况说明 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 214 中山大学达安基因股份有限公司对广州安必平医药科技有限公司的房屋租赁2013年以前是以25元/平 方米的租金计算,含水电费.2013年开始24元/平方米计算,水电费另外计算. (4)关联担保情况 适用 √ 不适用 (5)关联方资金拆借 适用 √ 不适用 (6)关联方资产转让、债务重组情况 适用 √ 不适用 (7)其他关联交易 单位: 元 项目名称 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 10,357,252.55 8,490,456.43 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位: 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广州安必平医药科技有限公司 40,266.21 201.33 0.00 0.00 中山大学附属第一医院 0.00 0.00 233,063.10 1,165.32 中山大学附属第三医院 0.00 0.00 1,200,070.84 6,650.15 中山大学附属第五医院 0.00 0.00 227,480.00 11,754.00 中山大学附属肿瘤医院 0.00 0.00 207,156.00 8,706.78 中山大学公共卫生学院 0.00 0.00 19,920.00 4,620.00 中山大学孙逸仙纪念医院 0.00 0.00 487,227.54 3,562.30 中山大学附属口腔医院 0.00 0.00 7,404.00 2,928.60 中山大学中山眼科中心 0.00 0.00 780.00 780.00 中山大学附属眼科医院验光配镜 中心 0.00 0.00 9,000.00 1,350.00 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 215 中山大学附属第六医院 0.00 0.00 82,821.67 414.11 中山大学 41,693.75 11,101.19 25,496.00 1,767.50 广州金域医学检验中心有限公司 0.00 0.00 43,200.00 216.00 广州达元食品安全技术有限公司 970,400.52 96,118.55 960,700.52 4,803.50 杭州安杰思医学科技有限公司 1,293,946.90 187,578.33 3,348,180.00 169,940.75 广州合安生物技术有限公司 21,373.33 1,301.64 12,576.56 62.88 广州爱健生物技术有限公司 0.00 0.00 418,000.00 2,090.00 广州市顺元医疗器械有限公司 1,108,796.20 24,672.82 272,758.00 1,363.79 广州天成医疗技术有限公司 601,340.51 3,006.70 0.00 0.00 广州合谐医疗科技有限公司 508,000.00 2,540.00 0.00 0.00 广州市康顺医学科技有限公司 42,000.00 210.00 0.00 0.00 广州达信生物技术有限公司 2,481.28 12.41 0.00 0.00 其他应收款 广州中大中山医科技开发有限公 司40,000.00 0.00 0.00 0.00 广东达元食品药品安全技术有限 公司 0.00 0.00 0.30 0.05 广州达信生物技术有限公司 0.00 0.00 5,292.00 26.46 广州爱健生物技术有限公司 800,000.00 4,000.00 800,000.00 4,000.00 广州安必平医药科技有限公司 0.00 0.00 10,000.00 50.00 广州安必平自动化检测设备有限 公司 0.00 0.00 100.00 0.50 中山大学附属肿瘤医院 0.00 0.00 80,400.00 3,650.00 中山大学附属第一医院 0.00 0.00 225,840.00 20,114.00 东莞达信生物技术有限公司 0.00 0.00 200,000.00 1,000.00 何皖平 0.00 0.00 480.00 0.00 广州达元食品安全技术有限公司 15,285.80 2,292.87 24,985.80 2,484.33 李明 100,000.00 0.00 0.00 0.00 张斌 50,000.00 0.00 50,000.00 0.00 中山大学 0.00 0.00 8,133.09 40.67 佛山市达辉生物技术有限公司 0.00 0.00 50.00 7.50 广州天成医疗技术有限公司 28,179.00 140.90 63,200.00 316.00 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 216 中山大学附属第三医院 0.00 0.00 10,700.00 53.50 广州中大产业集团有限公司 0.00 0.00 4,654.90 23.27 佛山市大洋医疗科技有限公司 6,000,000.00 30,000.00 0.00 0.00 预付账款 广州达元食品安全技术有限公司 184,046.70 0.00 195,302.70 0.00 东莞达信生物技术有限公司 5,400.00 0.00 5,400.00 0.00 佛山市大洋医疗科技有限公司 0.00 0.00 569,251.71 0.00 杭州安杰思医学科技有限公司 11,090,000.00 0.00 6,350,000.00 0.00 广州爱健生物技术有限公司 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 上市公司应付关联方款项 单位: 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 广州安必平医药科技有限公司 1,401,468.10 1,074,912.20 杭州安杰思医学科技有限公司 0.00 400,000.00 广州安必平自动化检测设备有限公司 622,000.00 504,000.00 广州市达诚医疗技术有限公司 10,000.00 10,000.00 广州市顺元医疗器械有限公司 140,000.00 75,000.00 广州天成医疗技术有限公司 838,000.00 0.00 广州市康顺医学科技有限公司 331,500.00 0.00 佛山市大洋医疗科技有限公司 186,686.90 0.00 广州达元食品安全技术有限公司 78,470.00 0.00 厦门优迈科医学仪器有限公司 40,768.00 0.00 南昌百特生物高新技术股份有限公司 22,764.00 0.00 广州立菲达安诊断产品技术有限公司 11,232.00 0.00 其他应付款 广州达信生物技术有限公司 854.80 297,711.35 广州合安生物技术有限公司 185,614.18 865,781.88 广州安必平医药科技有限公司 6,800.00 0.00 广州爱健生物技术有限公司 916,000.00 0.00 广州天成医疗技术有限公司 28,179.00 0.00 厦门优迈科医学仪器有限公司 3,000.00 0.00 广州中大产业集团有限公司 0.60 0.00 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 217 高管奖励 7,997,403.04 6,422,404.46 预收账款 广州爱健生物技术有限公司 5,875,350.00 0.00 广州安必平医药科技有限公司 1,776,055.00 0.00 中山大学附属第一医院 0.00 69,523.00 中山大学 2,729.20 7,289.20 九、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 适用 √ 不适用 4、以股份支付服务情况 适用 √ 不适用 5、股份支付的修改、终止情况 适用 √ 不适用 十、承诺事项 1、重大承诺事项 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) (1) 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 1)本公司第四届董事会 2011 年第三次会议表决审议通过了公司《关于授权公司管理层设立新体外 诊断产品公司的议案》,公司联合北京万泰生物药业股份有限公司、日本大塚电子株式会社设立新公司, 依托各参与单位的优势资源,从事国内领先水平的创新型体外诊断产品的开发、生产和销售.新合资公司 (厦门优迈科医学仪器有限公司)按约定分三期投入,首次拟注册资本 15,000,000.00 元人民币.其中万泰 生物出资 6,240,000.00 元人民币,占新合资公司 41.6%的股权;本公司出资 5,010,000.00 元人民币,占新合 资公司 33.4%的股权;大塚电子出资 3,750,000.00 元人民币,占新合资公司 25%的股权.三期投入完成后, 本公司共投入现金预计不超过 16,700,000.00 元人民币,并保持合资公司 33.4%的股权不变.2011 年10 月 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 218 本公司投入现金 5,010,000.00 元,完成首次注资,2013 年7月本公司投入现金 5,010,000.00 元,完成第二 次注资. 2)2012 年1月13 日本公司第四届董事会 2012 年第一次临时会议表决通过了《关于成立分子诊断技 术合资企业的议案》.公司拟与 LifeTechnologies Corporation (纳斯达克代码股票代码:LIFE,以下简称 "LIFE")的中国区全资子公司——英潍捷基(上海)贸易有限公司(以下简称"英潍捷基"),合作成 立合资企业,依托 LIFE 在分子诊断技术资源优势及本公司在中国诊断产业的优势资源平台,进一步推动 基因测序平在我国临床的应用,合资企业及其产品将在疾病预防和治疗方案选择中发挥重要作用.本公司 与英潍捷基于 2012 年1月8日在中国广州签署《关于立菲达安诊断产品(广州)有限公司股东协议》, 合作成立标的公司——立菲达安诊断产品(广州)有限公司.标的公司注册资本为 35,026,000 元人民币, 其中本公司投资金额为 14,886,050 元人民币,占注册资本的 42.50%;英潍捷基投资金额为 20,139,950 元 人民币, 占注册资本的 57.50%. 2012 年5月, 公司以现金出资人民币 2,977,210.00 元, 完成首次注资, 2012 年12 月,公司以现金出资人民币 4,465,815.00 元,完成第二次注资,截止 2013 年12 月31 日公司实际出 资额占应出资总额的 50.00%. (2)本公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同. (3) 抵押资产情况 抵押物 抵押物净值 抵押内容 对公司的财务影响 公司位于上海市浦东新区哈雷路898 弄2号房屋建筑物 41,594,479.71 为公司向上海浦东发展银行广州五羊支 行的借款提供担保,截止至2013年12月31日,借款余额为30,000,000.00元. 到期偿还债务不存在困 难,不会对公司造成不利 影响. 2、前期承诺履行情况 适用 √ 不适用 十一、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位: 元 项目 内容 对财务状况 和经营成果 的影响数 无法估计 影响数的 原因 转让子公司-佛山达迈生 2014 年2月21 日, 本公司下属子公司广州市达安基因科技有限公司 (达 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 219 物技术有限公司股权 安科技)与佛山市三水凯乐德卫浴有限公司(凯乐德)签署《上海市产 权交易合同》 ,达安科技将其持有的佛山达迈 100.00%股权以人民币 26,500,000.00 元转让给凯乐德,佛山市恒洁卫浴有限公司以全部资产 为本次交易提供担保. 首期股票期权激励计划 事宜 本公司第五届董事会 2014 年第一次临时会议于 2014 年2月24 日审议并 通过《中山大学达安基因股份有限公司首期股票期权激励计划(草案) 及其摘要的议案》 .此议案尚需经中国证券监督管理委员会审核无异议、 达安基因股东大会审议通过. 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位: 元 拟分配的利润或股利 97,479,836.58 经审议批准宣告发放的利润或股利 97,479,836.58 3、其他资产负债表日后事项说明 本公司无需要披露的其他资产负债表日后重要事项. 十二、其他重要事项 1、非货币性资产交换 本公司无非货币性资产交换. 2、债务重组 本公司无债务重组. 3、企业合并 本公司无企业合并. 4、租赁 适用 √ 不适用 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 220 本公司无期末发行在外的、可转换为股份的金融工具. 6、以公允价值计量的资产和负债 适用 √ 不适用 7、外币金融资产和外币金融负债 适用 √ 不适用 8、年金计划主要内容及重大变化 适用 √ 不适用 9、其他 2013年11月5日,本公司属下子公司佛山达安医疗设备有限公司(佛山达安)与佛山市志华家居用品有 限公司(志华家居)签署《上海市产权交易合同》,佛山达安将其持有的佛山达益生物工程技术有限公司 (佛山达益)100%股权以人民币2,014.68万元转让给志华家居,佛山市欣创装饰材料有限公司以全部资产 为本次交易提供担保.本次转让尚需到工商部门办理相关股权变更手续才能最终完成本次股权转让事项. 截止至2013年12月31日,相关工商变更手续尚未完成,佛山达益仍然纳入本公司的合并报表范围. 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款 单位: 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账 面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 294,027,077.95 86.4% 9,354,937.39 3.18% 189,406,620.86 76.68% 6,913,956.84 3.65% 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 221 其他组合 44,329,943.21 13.03% 0.00 0.00% 55,489,065.08 22.46% 0.00 0.00% 组合小计 338,357,021.16 99.43% 9,354,937.39 3.18% 244,895,685.94 99.14% 6,913,956.84 3.65% 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款1,960,173.79 0.57% 1,960,173.79 100.00% 2,119,073.79 0.86% 2,119,073.79 100.00% 合计 340,317,194.95 -- 11,315,111.18 -- 247,014,759.73 -- 9,033,030.63 -- 应收账款种类的说明 1)账龄组合:根据应收账龄划分应收账款基数并按照相应比例计提坏账; 2)其他组合:为合并内的关联公司款项; 3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的为对有客观证据表明其已发生减值,单独测试,根据其 未来现金流量现值抵于其账面价值的差额计提坏账准备. 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 √ 不适用 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 不适用 单位: 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中: 1 年以内小 计256,666,283.76 87.29% 1,283,331.42 155,560,422.62 82.13% 777,802.12 1 至2年18,879,943.47 6.42% 1,887,994.35 22,292,964.82 11.77% 2,229,296.48 2 至3年10,746,282.90 3.65% 1,611,942.44 5,577,964.73 2.94% 836,694.71 3 至4年3,275,623.13 1.11% 1,310,249.25 3,965,418.50 2.09% 1,586,167.40 4 至5年2,993,811.90 1.02% 1,796,287.14 1,314,635.16 0.69% 788,781.10 5 年以上 1,465,132.79 0.51% 1,465,132.79 695,215.03 0.38% 695,215.03 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 222 合计 294,027,077.95 -- 9,354,937.39 189,406,620.86 -- 6,913,956.84 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 不适用 单位: 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 个别认定的应收账款 1,960,173.79 1,960,173.79 100% 个别认定可能无法收回 合计 1,960,173.79 1,960,173.79 -- -- (2)本报告期转回或收回的应收账款情况 单位: 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 个别认定的应收账款 通过各种方式追偿 个别认定可能无法收回 158,900.00 158,900.00 合计 -- -- 158,900.00 -- 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位: 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 个别认定的应收账款 1,960,173.79 1,960,173.79 100.00% 个别认定可能无法收回 合计 1,960,173.79 1,960,173.79 -- -- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的为对有客观证据表明其已发生减值,单独测试,根据其未来 现金流量现值抵于其账面价值的差额计提坏账准备. (3)本报告期实际核销的应收账款情况 适用 √ 不适用 (4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 适用 √ 不适用 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 223 (5)金额较大的其他的应收账款的性质或内容 适用 √ 不适用 (6)应收账款中金额前五名单位情况 单位: 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 宁夏国龙医疗发展股份有限公司 客户 22,755,935.73 1 年以内 6.69% 广州市达瑞抗体工程技术有限公司 子公司 14,523,235.29 4 年以内 4.27% 福建省龙岩市第二医院 客户 13,336,062.79 1 年以内 3.92% KARMA HEALTHCARE LIMITED 客户 9,024,684.71 1 年以内 2.65% 成都高新达安医学检验有限公司 子公司 8,310,749.14 4 年以内 2.44% 合计 -- 67,950,667.66 -- 19.97% (7)应收关联方账款情况 单位: 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 广州市达瑞抗体工程技术有限公司 子公司 14,523,235.29 4.27% 成都高新达安医学检验有限公司 子公司 8,310,749.14 2.44% 上海达安医学检验所有限公司 子公司 8,259,555.82 2.43% 南昌高新达安临床检验所有限公司 子公司 2,958,623.62 0.87% 广州达安临床检验中心有限公司 子公司 2,879,663.25 0.85% 合肥达安医学检验所有限公司 子公司 2,413,533.63 0.71% 广州市达安基因科技有限公司 子公司 1,880,529.32 0.55% 西藏达安生物科技有限公司 子公司 1,520,702.00 0.45% 广州达元食品安全技术有限公司 联营企业的子公司 970,400.52 0.29% 广州达泰生物工程技术有限公司 子公司 851,790.66 0.25% 广州合谐医疗科技有限公司 本公司投资企业 508,000.00 0.15% 中山生物工程有限公司 子公司 390,949.17 0.11% 广州市顺元医疗器械有限公司 联营企业 307,440.00 0.09% 杭州安杰思医学科技有限公司 联营企业 265,946.90 0.08% 昆明高新达安医学检验所有限公司 子公司 226,393.78 0.07% 泰州高新达安医学检验所有限公司 子公司 96,676.98 0.03% 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 224 广州合安生物技术有限公司 联营企业 21,373.33 0.01% 达安诊断有限公司(DAAN DIAGNOSTICS LTD) 子公司 16,540.55 0.00% 中山大学 实际控制人 21,960.00 0.01% 广州安皓生物技术有限公司 子公司 1,000.00 0.00% 合计 -- 46,425,063.96 13.66% (8)不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为0.00元. (9)以应收款项为标的资产进行资产证券化的,需简要说明相关交易安排 无以应收款项为标的进行证券化的,继续涉入形成的资产、负债. 2、其他应收款 (1)其他应收款 单位: 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 9,885,491.02 12.44% 1,257,510.23 12.72% 10,939,730.08 11.6% 772,928.08 7.07% 其他组合 69,059,322.86 86.87% 0.00 0.00% 82,855,934.10 87.84% 0.00 0.00% 组合小计 78,944,813.88 99.31% 1,257,510.23 12.72% 93,795,664.18 99.44% 772,928.08 7.07% 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 550,845.63 0.69% 550,845.63 100.00% 535,244.39 0.56% 535,244.39 100.0 0% 合计 79,495,659.51 -- 1,808,355.86 -- 94,330,908.57 -- 1,308,172.47 -- 其他应收款种类的说明 1)账龄组合:根据应收账龄划分其他应收款基数按照相应比例计提坏账; 2)其他组合:为合并内的关联公司款项、个人借款、押金保证金,该部分根据企业的坏账计提政策 不计提坏账; 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 225 3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的为对有客观证据表明其已发生减值,单独测试,根据其 未来现金流量现值抵于其账面价值的差额计提坏账准备. 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 适用 √ 不适用 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 不适用 单位: 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中: 1 年以内小计 4,839,164.97 48.95% 24,195.82 8,402,625.95 76.81% 42,013.13 1 至2年2,661,744.91 26.93% 266,174.49 1,317,628.14 12.04% 131,762.81 2 至3年1,193,093.20 12.07% 178,963.98 62,386.81 0.57% 9,358.02 3 至4年58,000.00 0.59% 23,200.00 944,881.24 8.64% 377,952.50 4 至5年921,280.00 9.32% 552,768.00 915.80 0.01% 549.48 5 年以上 212,207.94 2.14% 212,207.94 211,292.14 1.93% 211,292.14 合计 9,885,491.02 -- 1,257,510.23 10,939,730.08 -- 772,928.08 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 不适用 单位: 元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 往来款 550,845.63 550,845.63 100.00% 个别认定可能无法收回 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 226 合计 550,845.63 550,845.63 -- -- (2)本报告期转回或收回的其他应收款情况 适用 √ 不适用 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位: 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 往来款 550,845.63 550,845.63 100.00% 个别认定可能无法收回 合计 550,845.63 550,845.63 -- -- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的为对有客观证据表明其已发生减值,单独测试,根据其未来 现金流量现值抵于其账面价值的差额计提坏账准备. (3)本报告期实际核销的其他应收款情况 适用 √ 不适用 (4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 适用 √ 不适用 (5)金额较大的其他应收款的性质或内容 适用 √ 不适用 (6)其他应收款金额前五名单位情况 单位: 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 广州市达安基因科技有限公司 子公司 47,039,260.29 1 年以内 59.17% 广州达瑞抗体工程有限公司 子公司 6,992,724.34 1 年以内 8.80% 广州达泰生物工程技术有限公司 子公司 3,468,251.54 1 年以内 4.36% 南方医科大学 项目合作方 2,000,000.00 2-3 年、4-5 年2.52% 陕西省渭南市中医医院 项目合作方 2,000,000.00 1-2 年2.52% 合计 -- 61,500,236.17 -- 77.37% (7)其他应收关联方账款情况 单位: 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 227 广州市达安基因科技有限公司 子公司 47,039,260.29 59.17% 广州达瑞抗体工程有限公司 子公司 6,992,724.34 8.80% 广州达泰生物工程技术有限公司 子公司 3,468,251.54 4.36% 广州爱健生物技术有限公司 本公司投资的企业 800,000.00 1.01% 广州达元食品安全技术有限公司 联营企业的子公司 15,285.80 0.02% 达安国际集团有限公司(DAAN INTERNATIONAL HOLDINGS ) 子公司 9,860.67 0.01% 广州中大中山医科技开发有限公 司 同一投资者 40,000.00 0.05% 李明 公司高管 100,000.00 0.13% 张斌 公司高管 50,000.00 0.06% 广州安赢医疗设备有限公司 子公司 6,715.00 0.01% 合计 -- 58,522,097.64 73.62% (8)不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0.00元. (9)以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的,需简要说明相关交易安排 报告期无以其他应收款项为标的资产进行资产证券化. 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 228 3、长期股权投资 单位: 元 被投资单位 核算方 法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金 红利 武汉马应龙达安 基因诊断技术有 限公司 权益法 2,450,000.00 2,640,089.81 -2,640,089.81 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00 0.00 广东达元食品药 品安全技术有限 公司 权益法 6,169,980.00 9,053,600.86 1,897,691.49 10,951,292.35 32.80% 32.80% 0.00 0.00 0.00 厦门优迈科医学 仪器有限公司 权益法 10,020,000.00 4,036,529.70 3,643,381.90 7,679,911.60 33.40% 33.40% 0.00 0.00 0.00 杭州安杰思医学 科技有限公司 权益法 6,000,000.00 4,499,215.55 -1,058,690.08 3,440,525.47 35.96% 35.96% 0.00 0.00 0.00 广州立菲达安诊 断产品技术有限 公司 权益法 7,443,025.00 4,812,173.42 -2,447,237.25 2,364,936.17 42.50% 42.50% 0.00 0.00 0.00 广州市达瑞抗体 工程技术有限公 司 成本法 4,400,000.00 4,400,000.00 0.00 4,400,000.00 53.00% 53.00% 0.00 0.00 0.00 广州达泰生物工 成本法 5,035,000.00 5,035,000.00 0.00 5,035,000.00 95.00% 95.00% 0.00 0.00 0.00 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 229 程技术有限公司 广州市达安基因 科技有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 100.00% 100.00% 0.00 0.00 0.00 达安诊断有限公 司(Daan Diagnostics Ltd.) 成本法 8,499,674.00 8,499,674.00 0.00 8,499,674.00 100.00% 100.00% 0.00 0.00 0.00 合肥达安医学检 验所有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00 4,000,000.00 80.00% 80.00% 0.00 0.00 0.00 佛山达安医疗设 备有限公司 成本法 11,000,000.00 12,000,000.00 -1,000,000.00 11,000,000.00 100.00% 100.00% 0.00 0.00 0.00 中山生物工程有 限公司 成本法 29,050,000.00 29,050,000.00 0.00 29,050,000.00 100.00% 100.00% 0.00 0.00 0.00 高新达安健康产 业投资有限公司 成本法 81,996,000.00 81,996,000.00 0.00 81,996,000.00 60.00% 60.00% 0.00 0.00 0.00 西藏达安生物科 技有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 0.00 500,000.00 100.00% 100.00% 0.00 0.00 0.00 广东华南新药创 制有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 11.11% 11.11% 0.00 0.00 0.00 达安国际集团有 限公司(DAAN INTERNATIONAL 成本法 625,420.00 625,420.00 625,420.00 100.00% 100.00% 0.00 0.00 0.00 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 230 HOLDINGS LIMITED) 合计 -- 197,189,099.00 190,522,283.34 -979,523.75 189,542,759.59 0.00 0.00 长期股权投资的说明 适用 √ 不适用 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 231 4、营业收入和营业成本 (1)营业收入 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 522,259,172.62 354,097,839.33 其他业务收入 2,500,554.51 1,164,675.00 合计 524,759,727.13 355,262,514.33 营业成本 293,636,091.12 164,170,407.37 (2)主营业务(分行业) 单位: 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 生物制品业 522,259,172.62 293,191,335.23 354,097,839.33 163,904,473.24 合计 522,259,172.62 293,191,335.23 354,097,839.33 163,904,473.24 (3)主营业务(分产品) 单位: 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 试剂类 311,405,507.53 123,034,620.89 265,409,491.88 99,689,528.92 仪器类 194,299,635.38 164,604,275.22 71,846,814.16 58,732,419.18 服务收入 10,359,740.80 890,976.91 14,582,169.10 3,863,549.33 其他 6,194,288.91 4,661,462.21 2,259,364.19 1,618,975.81 合计 522,259,172.62 293,191,335.23 354,097,839.33 163,904,473.24 (4)主营业务(分地区) 单位: 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华南区 150,952,939.80 84,755,918.43 147,454,217.59 67,212,361.93 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 232 华南以外地区 371,306,232.82 208,435,416.80 206,643,621.74 96,692,111.31 合计 522,259,172.62 293,191,335.23 354,097,839.33 163,904,473.24 (5)公司来自前五名客户的营业收入情况 单位: 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 宁夏国龙医疗发展股份有限公司 35,410,420.38 6.75% 福建省龙岩市第二医院 13,301,126.58 2.53% KARMA HEALTHCARE LIMITED 9,128,074.19 1.74% 固始信合医院 6,788,931.62 1.29% DAYA AGUNG MANDIRT,PT 6,385,467.99 1.22% 合计 71,014,020.76 13.53% 营业收入的说明 报告期内母公司总体经营情况保持持续增长,与上年同期相比,营业总收入增长47.71%,同比增长的 主要原因:是公司主营业务总体较快发展,仪器产品线较去年同期增长较快,增长了170.44%,其中:国 内销售比去年同期增长102.66%,出口销售比去年同期增长2,029.86%. 5、投资收益 (1)投资收益明细 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 29,395,293.13 5,430,489.05 权益法核算的长期股权投资收益 -3,155,757.21 -2,953,777.02 处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 477,079.84 合计 26,239,535.92 2,953,791.87 (2)按成本法核算的长期股权投资收益 单位: 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 广州市达安基因科技有限公司 23,586,323.57 5,430,489.05 子公司分红 西藏达安生物科技有限公司 5,808,969.56 0.00 子公司分红 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 233 合计 29,395,293.13 5,430,489.05 -- (3)按权益法核算的长期股权投资收益 单位: 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 武汉马应龙达安基因诊断技术有限公司 -155,283.02 -33,193.02 联营企业净利润的变动 广东达元食品药品安全技术有限公司 1,897,691.49 1,514,183.25 联营企业净利润的变动 厦门优迈科医学仪器有限公司 -1,392,238.35 -914,109.36 联营企业净利润的变动 杭州安杰思医学科技有限公司 -1,058,690.08 -889,806.31 联营企业净利润的变动 广州立菲达安诊断产品技术有限公司 -2,447,237.25 -2,630,851.58 联营企业净利润的变动 合计 -3,155,757.21 -2,953,777.02 -- 投资收益的说明 无. 6、现金流量表补充资料 单位: 元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 103,864,647.89 60,027,343.62 加:资产减值准备 2,782,263.94 2,476,385.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,902,921.12 16,810,561.67 无形资产摊销 3,164,079.58 2,827,613.93 长期待摊费用摊销 2,126,820.17 2,060,122.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-" 号填列) 35,602.49 20,460.93 财务费用(收益以"-"号填列) 9,834,075.17 7,129,578.25 投资损失(收益以"-"号填列) -26,239,535.92 -2,953,791.87 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) -994,503.84 -871,455.58 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 0.00 0.00 存货的减少(增加以"-"号填列) -16,459,127.87 -12,489,980.80 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) -40,962,187.09 -20,252,241.44 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 234 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) -7,620,467.43 -10,625,551.88 经营活动产生的现金流量净额 47,434,588.21 44,159,043.85 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 41,767,820.04 30,458,501.26 减:现金的期初余额 30,458,501.26 33,972,215.00 现金及现金等价物净增加额 11,309,318.78 -3,513,713.74 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位: 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) 74,043,779.83 计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关, 按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 18,683,944.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 397,280.78 减:所得税影响额 20,594,503.30 少数股东权益影响额(税后) 2,359,833.66 合计 70,170,668.13 -- 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目,应说明逐项披露认定理由. 适用 √ 不适用 2、境内外会计准则下会计数据差异 适用 √ 不适用 3、净资产收益率及每股收益 单位:元 报告期利润 加权平均净资产收益率 (%) 每股收益 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 235 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.91% 0.29 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 9.9% 0.14 0.14 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 报表项目 期末余额(或本期金额)年初余额(或上期金额) 变动比率 (%) 变动原因 货币资金 108,263,641.18 67,886,647.88 59.48 经营积累、处置股权 应收账款 425,659,318.62 280,911,667.93 51.53 销售增加、仪器销售比重增加 预付款项 51,558,440.10 26,740,211.04 92.81 采购增加、仪器采购比重增加 其他应收款 38,540,642.16 29,267,512.27 31.68 应收股权转让款、出口退税款增加 其他流动资产 5,572,369.87 3,758,125.58 48.28 待抵扣增值税增加 在建工程 33,719,248.22 22,983,893.86 46.71 病毒性肝炎系列诊断试剂盒产业化工程 及佛山地块工程建设 开发支出 38,023,143.16 20,897,241.97 81.95 进入开发阶段的项目增加 应付账款 79,725,027.29 60,466,185.10 31.85 采购增加、仪器采购比重增加 预收款项 50,580,160.54 7,568,788.39 568.27 销售增加、仪器及出口销售增加 应付职工薪酬 18,873,887.98 12,663,103.27 49.05 年终奖计提增加,薪酬标准提高 应交税费 34,286,461.14 9,588,287.49 257.59 股权处置收益增加、利润增加 其他应付款 50,275,556.98 36,953,475.08 36.05 应付的服务款项等增加 未分配利润 157,737,642.12 81,446,124.08 93.67 经营积累 营业收入 854,372,322.70 582,692,342.29 46.62 公司的市场张力得到有效的发挥,各产 品线持续稳步增长,仪器销售大幅增加 营业成本 436,395,105.01 259,831,677.62 67.95 随营业收入的增长而增长、仪器销售大 幅增加 财务费用 12,453,018.29 7,686,895.45 62.00 利用借款增加、利息支出增加 营业外收入 19,371,210.50 13,147,052.34 47.34 政府补助增加 营业外支出 490,699.07 326,351.97 50.36 固定资产处置损失增加 所得税费用 34,356,404.18 7,597,971.71 352.18 利润增加;安必平股权转让收益的税法 与会计差异,增加当期应纳企业所得税 中山大学达安基因股份有限公司 2013 年度报告全文 236 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报告 二、载有会计师事务所盖章,中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件. 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本. 四、载有公司董事长签名的公司2013年年度报告文本. 五、以上备查文件的备置地点:公司董事会秘书办公室. 中山大学达安基因股份有限公司 董事长:何蕴韶 2014年3月26日