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(三)公司系由南京诚盟机械有限公司整体变更而来的股份有限公司,最近 二年内主营业务未发生变化, 实际控制人未发生重大变化.公司依法设立且存续 满两年; 公司业务明确, 具有持续经营能力; 公司治理机制健全, 合法规范经营; 公司股权明晰,股票转让行为合法合规;主办券商推荐挂牌并持续督导. 综上所述,诚盟装备符合《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 》 规定的挂牌条件,7位内核成员经投票表决,7票同意、0票反对,同意公司推荐 诚盟装备股份在全国股份转让系统挂牌并公开转让. 第二节 推荐意见 一、本次挂牌履行相关决策程序的说明 诚盟装备就本次挂牌履行的内部决策程序如下: 2014年5月3日, 公司召开了第一届董事会第二次会议,该次会议应出席董事 9名,实际出席董事9名,审议通过了《关于江苏诚盟装备股份有限公司股份进入 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》 、 《关于授权公司董事会全权 办理本次股票挂牌工作相关事宜的议案》 、 《关于聘请万联证券有限责任公司作为 推荐主办券商的议案》等事项,并提请股东大会审议; 2014年5月19日,公司召开了2014年第二次临时股东大会,出席会议股东代 表持股总数3,600万股,占公司股本总额的100%,审议通过了《关于江苏诚盟装 备股份有限公司股份进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》 、 《关于授权公司董事会全权办理本次股票挂牌工作相关事宜的议案》 、 《关于聘请 万联证券有限责任公司作为推荐主办券商的议案》等事项. 依据《业务规则》 、 《标准指引》等法律法规及《公司章程》的规定,公司申 请股票在全国股份转让系统挂牌并公开转让已履行了完备的内部决策程序. 江苏诚盟装备股份有限公司推荐报告 1-5-6 二、本次挂牌符合《业务规则》及《标准指引》的说明 万联证券依据《业务规则》第2.1条关于公司申请股票在全国股份转让系统 挂牌的条件及《标准指引》的要求,对诚盟装备的情况进行逐项核查: (一)依法设立且存续满两年 1、公司设立的主体、程序合法、合规. (1)公司前身为南京诚盟机械有限公司(以下简称"诚盟有限"或"有限 公司" ) ,成立日期为2005年11月11日. (2)2014 年4月18 日,公司召开创立大会暨首次股东大会,审议通过了 关于设立诚盟装备及以诚盟有限经审计净资产折股的议案, 同意以诚盟有限截至 2013 年12 月31 日经审计的净资产 75,559,477 元按 2.0989:1 的比例折为股本 36,000,000 股,余额 39,559,477 元作为资本公积.2014 年4月16 日,致同会计 师事务所(特殊普通合伙)出具致同验字(2014)第320ZC0087 号《验资报告》 , 对股份公司股本总额予以审验确认.2014 年4月30 日,公司在南京市工商行政 管理局领取了注册号为 320191000016943 的《营业执照》 . 2、公司股东的出资合法、合规,出资方式及比例符合《公司法》相关规 定. 公司成立采用的是有限责任公司整体变更发起设立为股份有限公司的方式, 公司股东的出资合法、合规,出资方式及比例符合《公司法》相关规定. 3、公司存续满两年 经核查,在有限公司整体变更为股份公司过程中,公司未改变历史成本计价 原则,虽经评估但未按评估值调账,系按经审计的账面净资产值折股,存续时间 可以从有限责任公司成立之日(即2005年11月11日)起计算.因此,公司存续已 满两年. 江苏诚盟装备股份有限公司推荐报告 1-5-7 (二)业务明确,具有持续经营能力 1、公司业务明确 (1)公司主要从事研发、设计、制造以各类高分子材料(塑料、橡胶、化 纤等) 及高粘物料体系为主体对象的生产装备,并为客户提供专用成套装置的交 钥匙工程.公司设立至今主营业务未发生过重大变化. (2)公司业务具有相应的关键资源要素,该要素组成应具有投入、处理和 产出能力,能够与商业合同、收入或成本费用等相匹配. (3)公司业务符合国家产业政策以及环保、质量、安全等要求. 2、具有持续经营能力 (1)经核查,公司业务在报告期内有持续的营运记录,包括现金流量、营 业收入、交易客户、研发费用支出等. (2)公司未来两年经营目标明确清晰,经营计划具体可行. (3)经核查,公司已按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内的 财务报表,公司不存在《中国注册会计师审计准则第1324号——持续经营》中列 举的影响其持续经营能力的相关事项, 并由具有证券期货相关业务资格的会计师 事务所出具标准无保留意见的审计报告. (4)经核查,公司不存在依据《公司法》第一百八十条规定解散的情形, 或法院依法受理重整、和解或者破产申请. (三)公司治理机制健全,合法规范经营 1、公司治理机制健全 经核查,公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会,并聘请了总经 理、财务总监、董事会秘书,公司法人治理结构健全. 公司已制定了 《股东大会议事规则》 、 《董事会议事规则》 、 《监事会议事规则》 、 江苏诚盟装备股份有限公司推荐报告 1-5-8 《关联交易管理制度》 、 《对外担保管理制度》 、 《对外投资管理制度》 、 《总经理工 作细则》等内部管理制度. 2、合法规范经营 (1)经核查,公司最近 24 个月内不存在因违犯国家法律、行政法规、规章 的行为而受到刑事处罚或适用重大违法违规情形的行政处罚. (2)经核查,公司控股股东、实际控制人最近 24 个月内不存在涉及以下情 形的重大违法违规行为:①控股股东、实际控制人受刑事处罚;②受到与公司规 范经营相关的行政处罚,且情节严重;情节严重的界定参照前述规定;③涉嫌犯 罪被司法机关立案侦查,尚未有明确结论意见. (3)经核查,公司现任董事、监事和高级管理人员应具备和遵守《公司法》 规定的任职资格和义务,不应存在最近 24 个月内受到中国证监会行政处罚或者 被采取证券市场禁入措施的情形. 3、公司设有独立财务部门进行独立的财务会计核算,相关会计政策能如实 反映企业财务状况、经营成果和现金流量. (四)股权明晰,股票发行和转让行为合法合规 1、股权明晰 公司不存在委托持股、信托持股、公会持股等情形,股东之间不存在股权纠 纷. 公司自设立以来历次股权转让和增资均履行了股东会决议程序,历次股权转 让均签订了股权转让协议, 历次增资均经会计师事务所验资.股权转让和增资行 为均办理了工商变更登记或申请手续,合法合规. 2、股票发行和转让合法合规 (1)公司本次股票挂牌并公开转让已履行必要的内部审批程序. (2)公司不存在下列情形:①最近36个月内未经法定机关核准,擅自公开 或者变相公开发行过证券;②违法行为虽然发生在36个月前,目前仍处于持续状 江苏诚盟装备股份有限公司推荐报告 1-5-9 态. (3)经核查,公司股票限售安排应符合《公司法》和《全国中小企业股份 转让系统业务规则(试行) 》的有关规定. (4)公司未有在区域股权市场及其他交易市场进行权益转让的情形. (五)主办券商推荐并持续督导 万联证券系经全国股份转让系统公司备案的主办券商, 并已与诚盟装备签署 了《推荐挂牌并持续督导协议书》 ,同意推荐诚盟装备之股份挂牌并为其提供持 续督导服务. 三、推荐结论 万联证券遵循诚实守信、勤勉尽责的原则,按照《尽职调查工作指引》的要 求,对诚盟装备进行了全面调查,充分了解诚盟装备的经营状况及其面临的风 险和问题.经过内核小组对申请文件进行审核并出具相应内核意见,万联证券 认为诚盟装备符合 《业务规则》 、 《标准指引》 规定的股票挂牌并公开转让条件, 同意推荐其股票在全国股份转让系统挂牌并公开转让. 四、提请投资者关注的风险因素 (一)市场风险 1、宏观经济和下游固定资产投资波动风险 橡塑制品几乎是所有制造行业所需的原材料,但是橡胶、塑料加工专用设 备的市场需求与宏观经济以及下游橡塑制品制造业的固定资产投资紧密联系, 国家宏观经济的整体运行态势或下游行业固定资产投资的波动,都会对橡胶、 塑料加工专用设备的市场需求产生影响.若中国宏观经济持续衰退,则可能导 致下游工业企业的生产萎缩,进而影响橡塑机械制造业企业的生产和销售.公 司生产及销售规模相对较小,市场占有率较低,抗风险能力相对较弱,受宏观 经济波动影响较大. 江苏诚盟装备股份有限公司推荐报告 1-5-10 公司对宏观经济形势保持关注,尤其是 PMI 指数、下游行业固定资产投资 规模等宏观经济数据,谨慎经营,保持合理的生产和销售规模. 2、市场竞争风险 我国橡胶、塑料加工专用设备制造行业集中度较低,竞争较为激烈.尽管 公司经过多年来不懈努力,已发展成为在结构化设计、下游应用定制开发等方 面的具有竞争优势的企业,但行业内产品模仿现象严重,新产品很快被仿制而 造成市场产品同质化.公司如果不能持续提升技术水平、引进优秀人才、拓展 优质客户、扩大业务规模、增强资本实力和抗风险能力、准确把握行业发展趋 势和客户需求的变化,公司将无法继续保持领先的行业竞争地位,进而对公司 经营业绩产生不利影响. 公司未来将持续投入研发、引进优秀人才以提升自身技术水平,不断拓展 优质客户、扩大业务规模、增强资本实力和市场竞争能力.同时,公司追求准 确把握行业发展趋势和客户需求的变化,公司将无法继续保持领先的行业竞争 地位. (二)经营风险 公司生产所需要的主要原材料为金属材料、零件、机加工件、辅机、电机 和电气仪表等,占全部生产成本比例较高.2012、2013 年度直接材料分别占主 营业务成本的 89.20%、85.22%,原材料价格大幅波动将导致生产成本的变化. 以报告期内的钢材价格为例,中国钢铁工业协会发布的钢铁综合价格指数 (CSPI)从2012 年初的 120 逐渐下降至 2013 年末的 99,降低了 17.5%,公司 采购金属材料的价格相应降低.未来,公司的原材料价格如果出现重大不利变 化,可能对公司经营业绩产生较大影响. 公司关注原材料采购价格,并与供应商签订框架协议以保持公司原材料采 购价格在一定期间内稳定,减少原材料价格波动对公司经营业绩的不利影响. 江苏诚盟装备股份有限公司推荐报告 1-5-11 (三)财务风险 1、存货较大及周转率较低的风险 2012 年末及 2013 年末公司存货账面价值分别为 2,032.36 万元、5,980.36 万元,占同期期末流动资产的比例分别为 30.00%、53.84%,占流动资产的比例较 大主要是由于公司产品生产周期较长,存货流转周期较长. 2012 年度、2013 年度,公司存货周转率分别为 2.95、2.41,公司存货周转 率较低且逐年下降,主要系公司 2013 年增加了原材料采购及发出商品金额较大 所致. 虽然存货情况与公司生产规模相符并符合实际生产经营需要, 但如果客户违 约或产品销售发生异常变化导致存货跌价或存货变现困难, 则将给公司经营业绩 带来较大影响. 为了避免应收账款和存货方面的不利影响,公司的销售采取直销模式,渠 道控制力强.公司对销售客户进行跟踪调查,既有利于掌握客户信息,同时也 有利于与客户保持合作关系,增强资金回收的能力. 2、应收账款坏账风险 公司主要产品各类高分子材料及高粘物料体系为主体对象的生产装备为成 套非标准化设备, 需要根据不同行业、 不同客户的具体需求设计专门的技术方案, 其生产过程一般包括研发设计、 生产制造、 施工安装等阶段, 生产周期相对较长, 系统集成化程度高. 由于产品的生产周期较长,公司与客户之间一般采取分期收 付款方式履行合同,由于产品的质保期较长,公司应收款回收的期限较长,在应 收款回收过程中,有可能由于国家的资金紧缩政策、客户资金安排、交货迟延、 产品质量等问题、影响应收账款的及时回收,进而产生坏账风险. 3、短期偿债风险 2012 年末及 2013 年末,公司流动比率分别为 0.87、1.05,速动比率分别为 0.61、0.48,相对较低.公司流动比率及速动比率较低与公司销售收款政策相 江苏诚盟装备股份有限公司推荐报告 1-5-12 关,若未来公司经营情况发生重大不利变化,存在短期偿债风险. 公司将加强流动资金的投放和管理,提高流动资产的周转率,进而提高企 业的变现能力,增加企业的短期偿债能力. (四)技术泄露的风险 公司所处的行业内产品同质化现象十分突出,有技术研发能力的企业不 多,但是公司主机设备的内部结构容易被行业内其他企业仿造.新的下游行业 应用设计在两三年内就有可能被仿冒.公司除了需要加强对技术人员分类管 理,签署保密协议,采取更严格的技术管理制度,强化知识产权法律保护手 段,还需要强化公司提供成套产品的能力,并不断更新下游应用领域,才能减 少技术泄漏对公司的不利影响. 公司将通过强化自身提供成套产品的能力,并不断扩展公司产品的下游应 用领域,提高其他企业仿制公司产品的难度,避免公司技术泄漏的风险. (五)内部管理风险 1、公司规范经营风险 公司已经建立了比较完善的法人治理结构,建立健全了各项内部控制制度 且得到有效执行,公司各部门运行高效,员工之间合作良好.由于公众公司的 规范运作是一个不断改进、优化和进步的过程,今后随着公司规模的扩大,如 果公司不能持续坚持规范运作或内部控制制度不能得到有效执行,公司的生产 经营可能因此受到不利影响. 公司将坚持对员工进行内部管理制度方面的教育,增强员工遵守现代企业 管理制度的意识,提高公司内部管理制度的执行效率,确保内部控制的有效 性. 2、人力资源风险 虽然公司已建立了良好的人才引入制度和较为完善的约束与激励机制,并 江苏诚盟装备股份有限公司推荐报告 1-5-13 采取了多种措施来吸引、留住人才,提高人员素质,优化人才结构,但是随着 业务的发展和规模的扩张将对人才结构和人才数量形成更高要求,公司存在人 力资源不足的风险. 公司将在加大引入人才力度的同时,鼓励并支持员工提高自身知识水平, 从数量和质量两方面满足公司发展过程中不断增加的对人才需求. 3、产品质量控制的风险 公司已经按照国家相关规定建立了完善的内控标准,制定了规范的操作规 程,严格应用于采购、生产、研发和销售等各环节.但若公司对上述环节控制 不当,则有可能对公司产品质量、生产经营造成不利影响. 公司产品的生产过程由公司质量保障中心进行全过程的质量监控.公司严 格按照 ISO9001 质量保证体系和公司内部质量管理手册来执行质量管理,并不 断计划引入 6-sigma 等先进现场管理手段提高质量控制水平,避免质量控制手段 的失效. (六)实际控制人控制风险 公司第一大股东为马宏先生,持有公司 34.70%的股份,自有限公司设立以 来就一直担任公司董事长,对公司的生产经营决策具有重大影响,为公司的实 际控制人.如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司经营和财务决 策、重大人事任免和利润分配等方面实施不利影响,可能会给公司及中小股东 带来一定风险. (七)税收优惠政策变化的风险 公司为高新技术企业,经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家 税务局、江苏省地方税务局批准,于2010 年12 月13 日取得高新技术企业证书 (证书编号:GR2010320006),有效期三年;于2013 年9月25 日公司重新取 得了高新技术企业证书(证书编号:GF201332000039),有效期三年.根据国 家对高新技术企业的相关税收优惠政策,认定合格的高新技术企业自被认定当 江苏诚盟装备股份有限公司推荐报告 1-5-14 年起三年内,按15%的税率征收企业所得税.若公司的高新技术企业资格未再 被批准,或者未来国家税收优惠政策发生不利变化,公司经营业绩亦将受到一 定程度影响. (本页以下无正文) 江苏诚盟装备股份有限公司推荐报告 1-5-15 (本页无正文, 为 《万联证券有限责任公司关于推荐江苏诚盟装备股份有限 公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让之推荐报告》之盖章页) 万联证券有限责任公司 年月日
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