浙江银轮机械股份有限公司
ZHEJIANG YINLUN MACHINERY CO.,LTD
2011 年年度报告
二○一二年四月
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重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其 、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于《证券时报》《上 、 海证券报》 、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。投资者欲了解详细内容， 应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司年度财务报告已经立信会计师事务所审计并被出具了标准无保留 意见的审计报告。 1.3 公司负责人徐小敏、主管会计工作负 朱晓红及会计机构负责人(会 计主管人员)陈敏声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
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目
录
第一节 公司基本情况简介………………………………………………………..4 第二节 会计数据和业务数据摘要………………………………………………..6 第三节 股本变动及股东情况……………………………………………………..9 第四节 、监事、高级管理人员和员工情况………………………………14 第五节 公司治理结构………………………..…………………………………..20 第六节 内部控制………………………..……………………………….. ……..27 第七节 股东大会情况简介………………………………………………………36 第八节 会报告………………………………………………………………37 第九节 监事会报告………………………………………………………………54 第十节 重要事项……………………………………...………………………. …56 第十一节 财务报告………………………………...……………………………….61 第十二节 备查文件目录………...……………………………………………… 171
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第一节 公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：浙江银轮机械股份有限公司 公司法定中文名称缩写：银轮股份 公司英文名称：ZHEJIANG YINLUN MACHINERY CO.,LTD. 公司英文名称缩写：YINLUN 2、公司法定代表人：徐小敏
3、公司董事会秘书：陶岳铮 联系地址：浙江省天台县福溪街道交通运输机械工业园区 电话：0576--83938228 传真：0576--83938813 电子 ：taoyuezheng@yinlun.cn 公司证券事务 ：许宁琳 联系地址：浙江省天台县福溪街道交通运输机械工业园区 电话：0576--83938250 传真：0576--83938251 电子 ：002126@yinlun.cn
4、公司注册地址：浙江省天台县福溪街道交通运输机械工业园区 公司办公地址：浙江省天台县福溪街道交通运输机械工业园区 邮政编码：317200 公司国际互联网网址：www.yinlun.com 电子 ：002126@yinlun.cn 5、公司选定的信息披露报纸名称： 《证券时报》《上海证券报》 、 登载公司年度报告的国际互联网网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 简称：银轮股份 ：002126
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7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1999 年 3 月 10 日 公司首次注册登记地点：浙江省工商行政 局 公司上市后第一次变更注册登记日期：2007 年 6 月 29 日 公司上市后第二次变更注册登记日期：2011 年 9 月 6 日 公司上市后第三次变更注册登记日期：2011 年 12 月 26 日 公司变更注册登记地点：浙江省工商行政 局 企业法人营业执照注册号：330000000001104 税务登记号码： 33102370471161X 组织机构 ： 70471161-X 公司聘请的会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：上海南京东路 61 号 4 楼 公司聘请的保荐机构名称：光大证券股份有限公司 公司聘请的保荐机构办公地址：上海市静安区新闸路 1508 号 签字保荐 人姓名：范国祖、郭立宏
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第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据
2011 年 1,816,353,049.32 118,772,028.89 123,946,596.60 104,730,598.41 单位： （人民币）元 2010 年 本年比上年增减（％） 2009 年 1,473,406,586.99 23.28% 895,710,275.87 159,062,603.30 -25.33% 64,211,040.47 158,929,518.60 -22.01% 66,505,658.27 130,580,765.48 -19.80% 53,980,415.57
营业总收入（元） 营业利润（元） 利润总额（元） 归属于上市公司 股东的净利润 （元） 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润（元） 经营活动产生的 现金流量净额 （元）
100,305,916.91
128,400,877.08
-21.88%
52,072,167.30
59,726,677.01 2011 年末
152,219,643.35 2010 年末
-60.76%
66,724,437.58 2009 年末 1,160,486,542.92 620,175,162.75 515,344,482.31 100,000,000.00
资产总额（元） 负债总额（元） 归属于上市公司 股东的所有者权 益（元） 总股本（股）
2,338,668,263.68 1,072,014,470.70 1,188,729,686.21 159,000,000.00
本年末比上年末增减 （％） 1,656,848,680.49 41.15% 973,348,601.86 10.14% 638,555,057.76 100,000,000.00 86.16% 59.00%
二、主要财务指标
2011 年 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 用最新股本计算的每股 收益（元/股） 非经常性损益后的 基本每股收益（元/股） 加权平均净资产收益率 （％） 非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 （％） 每股经营活动产生的现 金流量净额（元/股） 0.78 0.78 0.66 0.74 14.46% 13.85% 0.38 2011 年末 归属于上市公司股东的 每股净资产（元/股） 7.48 2010 年末 6.39 0.99 22.57% 22.19% 1.52 2010 年 单位： （人民币）元 本年比上年增减 2009 年 （％） 1.00 -22.00% 1.00 -22.00% -25.25% -8.11% -8.34% -75.00% 本年末比上年末增 减（％） 17.06% 2009 年末 5.15 0.52 10.88% 10.50% 0.67
0.54 0.54
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资产负债率（％）
45.84%
58.75%
-12.91%
53.44%
三、非经常性损益项目
非经常性损益项目 2011 年金额 -242,874.79 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助， 但与公司正 常经营业务密切相关， 符合国家政策规 5,896,103.51 定、 按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 除同公司 经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动 90,189.05 损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和 -478,661.01 支出 -1,150,130.44 所得税影响额 -244,497.05 少数股东权益影响额 0.00 债务重组损益 计入当期损益的对非金融企业收取的 554,552.23 资金占用费 4,424,681.50 合计 单位： （人民币）元 2010 年金额 2009 年金额 313,607.10 -517,680.78 2,348,809.69 4,028,547.97
1,447,981.38
0.00
-1,131,424.92 -476,415.18 -104,426.77 -218,242.90 0.00 2,179,888.40
-541,249.39 -386,369.53 0.00 -675,000.00 0.00 1,908,248.27
四、其他综合收益明细
项目 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收 益中所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始 金额的调整 小计 4.外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额
7 -553,156.11 -22,208.43
1,076,952.06 -1,076,952.06
本期金额
上期金额
小计 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的 净额 小计 合计
-553,156.11
-22,208.43
-553,156.11
-1,099,160.49
五、资产减值准备明细表
单位： （人民币）元 本期减少 期末账面余额 转回 转销 30,342,806.72 38,970,834.81 5,099,728.26 6,095,600.14
项目
期初账面余额
本期增加
61,018,030.82 8,295,610.71 一、坏账准备 7,873,336.08 3,321,992.32 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 459,994.79 24,411,095.62 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 69,351,361.69 36,028,698.65 合计
24,871,090.41
35,442,534.98 69,937,525.36
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第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
单位：股 本次变动后 小计 数量 比例 28.17% 1.89% 16.35% 14.47% 1.89%
本次变动前 数量 一、 有限售条件股 10,966,37 0 份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国 有法人持股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 5、高管股份 比例 10.97% 发行新股 29,000,00 0 3,000,000 26,000,00 0 23,000,00 0 3,000,000
本次变动增减（+，-） 公积金转 送股 其他 股 3,188,886 1,641,324
33,830,21 44,796,58 0 0 3,000,000 3,000,000 26,000,00 26,000,00 0 0 23,000,00 23,000,00 0 0 3,000,000 3,000,000
10,966,37 10.97% 0 二、 无限售条件股 89,033,63 89.03% 0 份 89,033,63 89.03% 1、人民币普通股 0 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 100,000,0 29,000,00 100.00% 三、股份总数 00 0
3,188,886 1,641,324 4,830,210 26,811,11 -1,641,32 25,169,79 4 4 0 26,811,11 -1,641,32 25,169,79 4 4 0
15,796,58 0 114,203,4 20 114,203,4 20
9.93% 71.83% 71.83%
30,000,00 0
0
59,000,00 159,000,0 100.00% 0 00
二、限售股份变动情况表
单位：股 股东名称 西安长野投资 有限合伙 企业 上海仁和智本 银智投资合伙 本年 限售 本年增加限售 年初限售股数 年末限售股数 股数 股数 0 0 0 0 6,500,000 4,500,000 限售原因 限售日期 2012 年 11 月 11 日 2012 年 11 月 11 日
6,500,000 定向发行限售 4,500,000 定向发行限售
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企业（有限合 伙） 丁茂叶 博弘数君（天 津）股权投资 基金合伙企业 （有限合伙） 天津六禾碧云 股权投资基金 合伙企业（有 限合伙） 上海东风汽车 进出 限公 司 天津凯石富利 股权投资基金 合伙企业(有限 合伙) 上海东风汽车 进出 限公 司 徐小敏 袁银岳 王达伦 王鑫美 魁 陈不非 周益民 冯宗会 朱圣强 杨茂俭 姚兆树 陈能卯 柴中华 合计 0 0 3,000,000 3,000,000 定向发行限售 2012 年 11 月 11 日 2012 年 11 月 11 日
0
0
3,000,000
3,000,000 定向发行限售
0
0
3,000,000
3,000,000 定向发行限售
2012 年 11 月 11 日 2012 年 11 月 11 日 2012 年 11 月 11 日 2012 年 11 月 11 日 2012 年 1 月 1 日 2012 年 7 月 22 日 2012 年 1 月 1 日 2012 年 7 月 22 日 2012 年 1 月 1 日 2012 年 1 月 1 日 2012 年 1 月 1 日 2012 年 1 月 1 日 2012 年 1 月 1 日 2012 年 7 月 22 日 2012 年 1 月 1 日 2012 年 1 月 1 日 2012 年 1 月 1 日 －
0
0
3,000,000
3,000,000 定向发行限售
0
0
3,000,000
3,000,000 定向发行限售
0 4,531,527 1,136,517 1,198,308 1,204,017 1,089,441 0 513,741 380,562 0 414,750 252,000 245,507 0 10,966,370
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,300 0 0 6,300
3,000,000 1,556,749 833,446 359,493 622,946 259,744 15,000 154,122 109,294 473,569 5,800 0 73,652 318,000 33,781,815
3,000,000 定向发行限售 6,088,276 高管限售股 1,969,963 高管限售股 1,557,801 高管限售股 1,826,963 高管限售股 1,349,185 高管限售股 15,000 高管限售股 667,863 高管限售股 489,856 高管限售股 473,569 高管限售股 420,550 高管限售股 245,700 高管限售股 319,159 高管限售股 318,000 高管限售股 44,741,885 －
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三、证券发行与上市情况 1、经中国证券监督 委员会证监发行字〔2007〕58 号文核准，本公司于 2007 年 4 月成功发行人民币普通股（A 股）3,000 万股，每股发行价 8.38 元， 其中网下询价配售 600 万股，网上资金申购 2400 万股。 2、经深圳证券交易所深证上〔2007〕43 号批准，本公司发行的 2400 万社 会公众股于 2007 年 4 月 18 日起在深圳证券交易所挂牌交易，网下询价配售的 600 万股于 2007 年 7 月 18 日挂牌交易。 3、经公司2010年度股东大会审议通过2010年利润分配方案：其中资本公积 转增股本方案以2010年末总股本10,000万股为基数，每10股转增3股。本次利润 分配方案实施后公司股本增至13,000万股。 4、 经中国证券监 理委员会证监许可[2011]1654号文核准， 本公司于2011 年10月向社会非公开发行人民币普通股（A股）2,900万股，每股发行价为16.31 元，于11月11日在深圳交易所上市。本次定非公开发行的2,900万股限售期限均 为12个月，预计上市流通时间为2012年11月12日。本次非公开发行 完成后， 公司总股本由13,000万股增加至15,900万股。 5、截止报告期内公司无内部职工股。 四、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股 2011 年末股东总数 前 10 名股东持股情况 股东名称 浙江银轮实业发展股份 有限公司 徐小敏 西安长野投资 有限 合伙企业 上海仁和智本银智投资 合伙企业（有限合伙） 招商银行股份有限公司 －光大保德信优势配置 型证券投资基金 中国人民人寿保险股份 有限公司－分红－个险 分红 中国人民财产保险股份 有限公司－传统－普通 股东性质 境内非国有 法人 境内自然人 境内非国有 法人 境内非国有 法人 基金、理财产 品等其他 基金、理财产 品等其他 基金、理财产 品等其他 持股比例 （%） 持股总数 12.65% 5.11% 4.09% 2.83% 2.67% 20,111,000 8,117,702 6,500,000 4,500,000 4,238,489 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 份数量 数量 0 6,088,276 6,500,000 4,500,000 0 0 0 0 0 0 本年度报告公布日前一个月末 15,174 股东总数 14,836
2.14% 2.02%
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3,409,078 3,211,949
0 0
0 0
保险产品 1.89% 3,000,000 3,000,000 0 丁茂叶 境内自然人 博弘数君（天津）股权投 境内非国有 1.89% 3,000,000 3,000,000 0 资基金合伙企业（有限合 法人 伙） 天津六禾碧云股权投资 境内非国有 1.89% 3,000,000 3,000,000 0 基金合伙企业（有限合 法人 伙） 上海密列恩投资管理合 境 内 非 国 有 1.89% 3,000,000 3,000,000 0 伙企业（有限合伙） 法人 天津凯石富利股权投资 境 内 非 国 有 1.89% 3,000,000 3,000,000 0 基金合伙企业(有限合伙) 法人 上海东风汽车进出 1.89% 3,000,000 3,000,000 0 国有法人 限公司 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 20,111,000 人民币普通股 浙江银轮实业发展股份有限公司 招商银行股份有限公司－光大保德信优 4,238,489 人民币普通股 势配置股票型证券投资基金 中国人民人寿保险股份有限公司－分红 3,409,078 人民币普通股 －个险分红 中国人民财产保险股份有限公司－传统 3,211,949 人民币普通股 －普通保险产品 2,029,425 人民币普通股 徐小敏 中国平安人寿保险股份有限公司－自有 1,536,997 人民币普通股 资金 中国工商银行－汇添富均 长 型 1,080,900 人民币普通股 证券投资基金 858,000 人民币普通股 陈邦国 中国人民财产保险股份有限公司－自有 708,061 人民币普通股 资金 689,300 人民币普通股 陈建汀 1、浙江银轮实业发展股份有限公司是本公司的第一大股东；徐小敏是本公司的实 际控制人。 上述股东关联关系或一 2、除徐小敏为浙江银轮实业发展股份有限公司 外，公司其他前十名无限售条 致行动的说明 件股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规 定的一致行动人。
五、持有本公司 5%以上股份的股东年度内股份变动情况
单位：股 报告期末持股情况 本期股份增减 质押或冻结的 变动原因 股东名称 期初持股数 本期增减 持有有限售条 股份数量 持股总数 件股份数量 浙江银轮实业发 实施利润分配 15,470,000 4,641,000 20,111,000 0 展股份有限公司 转增股本所致 实施利润分配 6,042,036 2,075,666 8,117,702 6,088,276 徐小敏 转增股本并在
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二级市场购买 股份
第一大股东情况： 名称：浙江银轮实业发展股份有限公司 法定 人：袁银岳 注册资本：1400 万元 成立日期：2003 年 8 月 5 日 主要经营活动：目前除持有银轮股份外，未从事生产经营业务
六、控股股东及实际控制人情况介绍 1、公司实际控制人情况 公司实际控制人为徐小敏，中国国籍，自 1975 年进入天台机械厂工作，历 任冷却器车间主任、生产科科长、厂长、厂长兼党委副书记、董事长。现任公司 长。 2、本报告期内公司第一大股东和实际控制人未发生变更 . 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
4、截止本报告期末，公司无其他持股百分之十以上的法人股东。
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第四节 、监事、高级管理人员和员工情况
一、
、监事和高级 人员持股变动及报酬情况
报告期 是否在 内从公 股东单 司领取 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 位或其 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 的报酬 期 期 数 数 他关联 总额（万 单位领 元） （税 取薪酬 前） 二级市场交 2011 年 07 2014 年 07 54 6,042,036 8,117,702 易及公积金 34.30 否 徐小敏 长 男 月 22 日 月 21 日 转增 2011 年 07 2014 年 07 55 1,597,744 2,077,068 公积金转增 0.00 是 王达伦 男 月 21 日 月 21 日 二级市场交 2011 年 07 2014 年 07 57 1,422,588 1,798,914 易及公积金 0.00 是 魁 男 月 21 日 月 21 日 转增 兼总 2011 年 07 2014 年 07 二级市场交 52 0 20,000 34.29 否 陈不非 男 经理 月 21 日 月 21 日 易 兼副 2011 年 07 2014 年 07 50 684,988 890,484 公积金转增 30.68 否 周益民 男 总经理 月 21 日 月 21 日 2011 年 07 2014 年 07 49 0 0 4.34 否 庞正忠 独立 男 月 21 日 月 21 日 2011 年 07 2014 年 07 42 0 0 4.34 否 陈江平 独立 男 月 21 日 月 21 日 2011 年 07 2014 年 07 49 0 0 0.00 否 俞小莉 独立 女 月 21 日 月 21 日 2011 年 07 2014 年 07 46 0 0 0.00 否 吴斌 独立 男 月 21 日 月 21 日 2008 年 06 2011 年 07 74 0 0 4.34 否 陆家祥 独立 男 月 09 日 月 21 日 2008 年 06 2011 年 07 41 0 0 4.34 否 韩江南 独立 男 月 09 日 月 21 日 2008 年 06 2011 年 07 64 1,515,356 1,969,963 公积金转增 0.00 是 袁银岳 男 月 09 日 月 21 日 2008 年 06 2011 年 07 57 1,405,356 1,826,963 公积金转增 32.95 否 王鑫美 女 月 09 日 月 21 日 2011 年 07 2014 年 07 48 502,416 653,141 公积金转增 21.85 否 冯宗会 监事 男 月 21 日 月 21 日 二级市场交 2011 年 07 2014 年 07 38 252,000 327,600 易及公积金 0.00 是 姚兆树 监事 男 月 21 日 月 21 日 转增 二级市场交 2011 年 07 2014 年 07 43 519,000 631,425 易及公积金 12.62 否 朱圣强 监事 男 月 21 日 月 21 日 转增 49 2011 年 07 2014 年 07 423,000 420,550 二级市场交 12.73 否 杨茂俭 监事 男
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月 21 日 张建新 副总经理 男 陈能卯 副总经理 男 戎小洋 副总经理 男 卫道河 副总经理 男 柴中华 副总经理 男 朱晓红 财务总监 女 副总经理 陶岳铮 兼 董 事 会 男 秘书 合计 2011 年 07 月 22 日 2011 年 07 46 月 22 日 2011 年 07 54 月 22 日 2011 年 07 51 月 22 日 59 45 49 35 -
月 21 日 2014 年 07 月 21 日 2014 年 07 月 21 日 2014 年 07 月 21 日 2014 年 07 月 21 日 0 327,343 0 0 427,000 0 0 0
易及公积金 转增 26.04 否 27.18 否 40.95 否 26.72 否 21.85 否 32.31 否 20.00 否
425,546 公积金转增 0 0 二级市场交 424,000 易及公积金 转增 0 0
2011 年 11 月 2014 年 07 18 日 月 21 日 2011 年 07 月 22 日 2011 年 07 月 22 日 2014 年 07 月 21 日 2014 年 07 月 21 日 -
15,118,82 19,583,35 391.83 7 6 说明：报告期内，公司 、监事、高级管理人员没有被授予 期权、 限制性股票的情况。
二、董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1、徐小敏：现任公司董事长，兼任浙江银轮实业发展股份有限公司副 长、总经理；天台银轮工贸发展有限公司 长；浙江银轮置业有限公司执行董 事； 天台县金轮经济担保有限公司董事； 湖北银轮起重机械股份有限公司 长； 台州市天台宾馆有限公司监事；天台银信小额贷款股份有限公司 长；山东银 轮热交换系统股份有限公司 长； 上海银轮热交换系统有限公司执行董事兼总 经理； 上海银畅国际贸易有限公司 长； 上海创斯达热交换器有限公司董事长。 2、王达伦：现任公司董事、党委副书记、工会主席，兼任浙江银轮实业发 展股份有限公司的 和副总经理、天台银轮工贸发展有限公司的 、浙江银 轮置业有限公司总经理。 3、季善魁：现任公司董事，兼任浙江银轮实业发展股份有限公司的董事和 副总经理、天台银轮工贸发展有限公司的 兼总经理、湖北银轮起重机械股份 有限公司的董事、 上海银轮铜业有限公司执行 、 浙江银轮置业有限公司监事、 天台县金轮经济担保有限公司董事长、上海银畅国际贸易有限公司的 、上海 创斯达热交换器有限公司的 、天台天台银轮热动力交换器有限公司董事、台 州市天台宾馆有限公司的监事。 4、陈不非：现任公司董事、总经理，兼任上海银畅国际贸易有限公司的董 事、天台银轮热动力交换器有限公司董事长、浙江银芝利汽车热交换系统有限公
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司董事长、杭州银轮科技有限公司执行 、山东银轮热交换系统股份有限公司 兼总经理、无锡银轮博尼格工业制冷设备有限公司 长，曾任公司副总经 理、董事会秘书。 5、周益民：现任公司董事、副总经理，兼任浙江银轮实业发展股份有限公 司的 、天台银轮工贸发展有限公司的 、天台银轮热动力交换器有限公司 、浙江银芝利汽车热交换系统有限公司董事、无锡银轮博尼格工业制冷设备 有限公司 。 6、庞 ：现任公司独立董事，北京市金诚同达律师事务所创始合伙人、 中华全国律师协会知识产权专业委员会主任、教育委员会秘书长、国家司法考试 命题委员会委员、中国科技法学会常 事、北京知识产权保护协会副理事长、 北京大学法学院、清华大学法学院法律硕 师、北京仲裁委员会仲裁员。 7、俞小莉：现任公司独立董事，浙江大学教授，兼任浙江大学动力机械及 车辆工程研究所所长； 浙江省内燃机学会理事长； 浙江省汽车工程学会副理事长； 浙江省农机学会常 事、能源与动力专业委员会主任；浙江省科协常务委员会 委员；浙江省汽车及关键零部件设计制造重大科技专项咨询专家组组长；浙江省 汽车及零部件产业科技创新服务平台主任；中国内燃机学会常务理事、测试技术 分会副主任委员、编辑委员会委员；中国兵工学会高级会员、发动机专业委员会 委员。 8、陈江平：现任公司独立董事，上海交通大学教授、博士生导师、浙江三 花股份有限公司独立董事。兼任上海交通大学机械学院副教授、教授、博士生导 师。上海交通大学车用空调技术研究所所长，上海交通大学-上海汽车工业（集 团）总公司车用空调工程中心主任，联合国“气候变化政府框架组织” （IPCC） 专家组成员， 国家环保总局 “在用车空调 CFC 替代” 国家项目和 “汽车空调节能” 等项目专家组组长， 中国汽车工程学会高级专家， 中国汽车空调专业委员会委员， 上海市制冷学会常 事、副秘书长，上海市汽车工程学会理事兼车用空调专业 委员会主任。 9、吴斌：现任公司独立 ，浙商证券有限责任公司副总裁，主管投资银 行。 10、冯宗会：现任公司监事会主席、总经理助理，哈工大-浙江银轮焊接材 料研究中心常务副主任，兼任浙江银轮实业发展股份有限公司监事、天台银轮工 贸发展有限公司监事会主席，曾任公司研发中心副主任、技术中心主任、四分厂 厂长、新兴事业部部长。 11、姚兆树：现任公司监事、浙江玉柴三立发动机股份有限公司副总经理，
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曾任公司一分厂厂长、办公室主任、五分厂厂长。 12、朱 ：现任公司监事、公司内审机构负 ；兼任济宁玉柴发动机有 限公司监事、浙江玉柴三立发动机有限公司监事。 13、 张建新： 现任公司副总经理， 兼任上海银畅国际贸易有限公司的总经理。 14、陈能卯：现任公司副总经理，兼任山东银轮热交换系统股份有限公司董 事、上海创斯达热交换器有限公司的董事、浙江开山银轮换热器有限公司 、 湖北美标汽车制冷系统有限公司 、浙江新银象生物工程有限公司 。 15、戎小洋：现任公司副总经理，主管铝油冷、EGC 等产品线。曾在美国 DANA-LONG 公司工作，分别任主任工程师；中国区经理。 16、卫道河：现任公司副总经理，上海创斯达热交换器有限公司的总经理。 17、柴中华：现任公司副总经理，山东银轮热交换系统股份有限公司董事。 18、 陶岳铮： 现任公司副总经理、 会秘书， 湖北银轮机械有限公司监事、 浙江开山银轮换热器有限公司监事、杭州银轮科技有限公司监事。曾任台州市商 业银行信贷员、临海市崇和支行副行长。 19、朱晓红：现任公司财务总监，兼任上海银畅国际贸易有限公司的监事、 山东银轮热交换系统股份有限公司董事、 无锡银轮博尼格工业制冷设备有限公司 、天台银轮热动力交换器有限公司监事。 三、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2011 年 7 月 21 日召开的 2011 年第二次临时股东大会选举徐小敏、王达伦、 魁、陈不非、周益民为公司第五届 会董事；选举庞正忠、俞小莉、陈江 平、吴斌为公司第五届董事会独立 ；选举冯宗会、姚兆树为公司第五届监事 会监事。袁银岳、王鑫美、陆家祥、韩江南因换届选举不再担任公司 /独立 。 2011 年 6 月 30 日召开的职工代表大会选举朱圣强为公司第五届监事会监事。 2011 年 7 月 22 日召开的第五届 会第一次会议聘任陈不非为总经理；周 益民、张建新、陈能卯、戎小洋、卫道河为副总经理；聘任朱晓红为财务总监， 陶岳铮为 会秘书。 2011 年 11 月 18 日召开的第五届 会第五次会议聘任柴中华、陶岳铮为 副总经理。 四、公司董事、监事、高级管理人员薪酬情况
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姓名 徐小敏 王达伦 魁 陈不非 周益民 庞正忠 陈江平 俞小莉 吴斌 陆家祥 韩江南 袁银岳 王鑫美 冯宗会 姚兆树 朱圣强 杨茂俭 张建新 陈能卯 戎小洋 卫道河 柴中华 朱晓红 陶岳铮 合计
报告期内从公司领 是否在股东单位或 职务 取的报酬总额（万 其他关联单位领取 元） （税前） 薪酬 34.30 否 长 0.00 是 0.00 是 34.29 否 兼总经理 30.68 否 兼副总经理 4.34 否 独立 4.34 否 独立 0.00 否 独立 0.00 否 独立 4.34 否 独立 4.34 否 独立 0.00 是 32.95 否 21.85 否 监事 0.00 是 监事 12.62 否 监事 12.73 否 监事 26.04 否 副总经理 27.18 否 副总经理 40.95 否 副总经理 26.72 否 副总经理 21.85 否 副总经理 32.31 否 财务总监 20.00 否 副总经理兼 会秘书 391.83 -
在股东单位或其他 关联单位领取薪酬
7.87 7.97
10.20
五、公司员工情况 截止 2011 年 12 月 31 日，公司（不含子公司）在职员工总数为 2659 人， 公司需承担费用的离退休职工为 6 人。 1、按专业构成分类：
类别项目 生 产 营 销 技术质保 财 务 行政 员工数（人） 1694 95 396 占员工总数比例（％） 63.9% 3.6% 14.9% 1.1% 16.5%
30 444
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专业构成比例
生
产
营
销
技术质保
财
务
行政
2、按教育程度分类
类别项目 本科以上 大专 中专及高职 其 他 员工数（人） 343 455 974 887 占员工总数比例（％） 12.9% 17.1% 36.7% 33.3%
教育程度
本科以上
大专
中专及高职
其
他
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第五节 公司治理结构
一、公司治理情况 报告期内， 公司严格按照 《公司法》 、 《证券法》 、 《上市公司治理准则》 《深 和 圳证券交易所 上市规则》等有关规章、规范性文件的要求，不断完善公司法 人治理结构，建立健全内部 和控制制度，进一步实现规范运作，提高公司治 理水平。截至报告期末，公司治理实际情况与中国证监会《上市公司治理准则》 等有关法规不存在差异，未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件。 公司已建立的 执行的各项制度及公开披露情况： 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 制度名称 防范大股东及关联方资金占用专项制度 财务会计信息四方沟通机制 对外担保 制度 控股股东、实际控制人行为规范及信息问询制度 突发事件危机处理应急制度 内幕信息及知情人 制度 外部信息使用人管理制度 年报信息披露重大差错 追究制度 、监事和高级 人员所持本公司股份及其 变动专项 制度 对外提供财务资助 办法 审计委员会对年度财务报告的审议工作规程 子公司管理制度 会投资战略委员会议事规则 会提名委员会议事规则 会薪酬与考核委员会议事规则 会薪酬与考核委员会议事规则 审计委员会对年度财务报告的审议工作规程 独立 年报工作制度 关联交易决策制度 信息披露 制度 募集资金使用 办法 独立 工作制度 最新披露时间 2011-4-30 2011-4-30 2011-4-30 2010-10-23 2010-10-23 2010-4-08 2010-4-8 2010-4-8 2010-4-8 2010-2-2 2009-4-25 2009-4-25 2008-6-11 2008-6-11 2008-6-11 2008-6-11 2008-4-11 2008-4-11 2007-11-22 2007-7-2 2007-5-15 2007-5-15
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23 24 25
投资者关系管理制度 股东大会议事规则 会议事规则 （一）股东与股东大会
2007-5-15 2007-5-15 2007-5-15
报告期内，公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规范意见》《公司 、 、 章程》和《股东大会议事规则》等规定和要求，规范股东大会召集、召开及表决 程序，严格履行审批、审议程序，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位， 充分行使自己的权利，不存在损害中小股东利益的情形。 （二）公司与第一大股东 公司与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务上完全分开，具有独立 完整的业务及自主经营能力。 公司 会、监事会和内部机构均独立运作，公司没有与第一大股东发生关 联交易，也不存在为第一大股东及其关联方提供担保的情形。公司第一大股东能 严格规范自己的行为， 未发生超越公司股东大会及 会直接或间接干预公司决 策和经营活动的行为，未发生占用上市公司资金或其他资产的行为。 （三）董事与 会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举 ，公司董事会人数和人 员结构符合有关法律法规的要求，董事会设立了投资战略、提名、薪酬与考核、 审计等四个专业委员会。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》《中小企业 、 板块上市公司 行为指引》等制度的要求开展工作，按时出席 会和股东大 会，积极参加相关知识的培训，熟悉并掌握有关法律法规，认真履行 诚实守 信、勤勉尽 义务。公司的4位独立董事在工作中保持充分的独立性，积极参 加董事会会议，认真审议各项议案，对有关的事项发表了独立意见，切实维护公 司和中小股东的利益。 （四）监事与监事会 公司严格按照《公司法》《公司章程》等有关规定选举产生监事，严格按照 、 《公司章程》《监事会议事规则》等规定召集、召开和表决，监事会的人数及人 、 员构成符合法律、法规的规定。公司监事能够按照《公司章程》《监事会议事规 、 则》等的要求，认真履行自己的职 对公司重大事项、关联交易、财 况、 和经理的履职情况等进行有效监 发表独立意见。 （五）关于绩效评价和激励约束机制 公司 步完善和建立公 透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准 和激励约束机制，公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。报告 期内，经理人员均认真履行了工作职 客服了经营中面临的各种困难，特别是
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行业不景气等不利因素，积极落实了年初 会下达的经营 任务。 （六）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方 利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。 （七）关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规和《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制 度》加强信息披露和投资者关系管理，指定公司 会秘书负 息披露工作、 接待投资者来访和咨询，并指定了《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网为 、 公司指定的信息披露报纸和网站，真实、及时、准确、完整地披露各项信息， 保所有投资者公平获取公司信息。同时，公司建立了畅通的沟通渠道，通过投资 者电话、 投资者关系网络互动平台以及现场交流等方式与投资者进行充分的沟通 交流。 二、公司董事履行职 情况 1、报告期内，公司全体 均能严格按照《公司法》《证券法》《深圳证 、 、 券交易所 上市规则》以及《中小企业板块上市公司董事行为指引》等法律、 法规及规章制度等规定和要求，诚实守信，认真勤勉的履行职责，充分发挥专业 特长和经验， 认真参与公司决策， 并依靠自己的专业知识和能力做出客观、 公正、 独立的判断，切实维护公司及股东特别是社会公众股股东的合法权益。 2、 公司 长严格按照法律法规和 《公司章程》 、 《上市公司治理准则》 、 《中 小企业板块上市公司董事行为指引》等的要求，依法在其权限范围内行使权力， 履行职责，全力加强董事会建设，依法召集、主持董事会会议，严格遵守董事会 集体决策机制，认真执行股东大会决议；为各 履行职责创造了良好的工作条 件，充分保证了各 的知情权。 3、报告期内公司独立董事按照有关法律、法规以及公司章程的相关规定， 认真负责地参加各次董事会，列席股东大会，诚实勤勉地履行独立董事的职责， 对公司在报告期内发生的对外担保、高管人员聘任、募集资金使用、再融资事宜 及其他内控的相关事项进行独立的判断，发表客观公正的独立意见，对公司的健 康发展发挥了积极的作用。对公司现场多次进行了实地考察，积极主动的了解公 司生产经营情况和财务情况，并通过电话和邮件形式，与公司其他董事、监事、 高级 人员及相关工作人员保持密切联系，及时获悉公司重大事项的进展情 况，掌握公司的运行动态。 报告期内未有提议召开 会及对公司董事会审议的各项议案及其他相关 事项提出异议的情况； 也未提议 会计师事务所或独立聘请外部审计机构和咨 询机构。
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（1）独立董事庞 履职情况 在公司2011年年报的编制过程中认真听取公司管理层对全年经营情况和重 大事项进展情况的汇报，了 握2010年年报审计工作安排及审计工作进展情 况，仔细审阅相关资料并与年审会计师见面，就审计过程中发现的问题进行有效 沟通，以 审计报告全面反映公司真实情况。 作为 会薪酬与考核委员会召集人，积极组织相关会议，与其他委员一起 研讨公司薪酬体系改善和激励机制的建立，为提高 会决策效率、科学决策起 到了一定的作用；作为审计委员会委员，积极参加审计委员会会议，审议公司募 集资金存放与使用情况、公司定期报告、内审部门日常审计和专项审计等事项。 详细了解公司财务状况和经营情况，严格审查公司内部控制制度及执行情况，对 公司财务状况和经营情况实施了有效的监 （2）独立董事陆家祥履职情况 了解掌握 2010 年年报审计工作安排及审计工作进展情况，仔细审阅相关资 料并与年审会计师见面，就审计过程中发现的问题进行有效沟通，以 审计报 告全面反映公司真实情况。 作为投资战略委员会和提名委员会委员，积极参加相关会议，对公司拟聘任 的高管进行提名审查，通过本身专业知识对公司战略发展规划提供有效的帮助。 （3）独立董事陈江平履职情况 在公司 2011 年年报的编制过程中认真听取公司管理层对全年经营情况和重 大事项进展情况的汇报，了 握 2010 年年报审计工作安排及审计工作进展情 况，仔细审阅相关资料并与年审会计师见面，就审计过程中发现的问题进行有效 沟通，以 审计报告全面反映公司真实情况。 作为提名委员会的召集人，对公司拟任董事、监事、高管人员的履历进行审 查并提名。通过本身专业知识对公司的发展提供了有效的帮助。 （4）独立董事韩江南履职情况 了解掌握 2010 年年报审计工作安排及审计工作进展情况，仔细审阅相关资 料并与年审会计师见面，就审计过程中发现的问题进行有效沟通，以 审计报 告全面反映公司真实情况。 作为审计委员会召集人，积极领导审计委员会开展工作，报告期内，召集并 主持召开了审计委员会会议，审议公司公司定期报告、内审部门日常审计和专项 审计等事项。详细了 司财 况和经营情况，严格审查公司内部控制制度及 执行情况，对公司财务状况和经营情况实施了有效的指导和监督。 （5）独立董事俞小莉履职情况 在公司 2011 年年报的编制过程中，认真听取公司 层对全年经营情况和
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重大事项进展情况的汇报。作为投资战略委员会和提名委员会委员，积极参加相 关会议，对公司拟聘任的高管进行提名审查，通过本身专业知识对公司战略发展 规划提供有效的帮助。 （6）独立董事吴斌履职情况 吴斌先生担任公司独立 期间， 作为审计委员会召集人详细了解公司财务 状况和经营情况，严格审查公司内部控制制度及执行情况，对公司财 况和经 营情况实施了有效的指导和监督。 报告期内独立 发表独立意见情况如下： 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 时间 2011-2-25 2011-2-25 2011-2-25 2011-2-25 2011-2-25 2011-7-6 2011-7-6 2011-7-23 2011-8-24 2011-11-19 2011-11-19 2011-12-6 事项
关于2010年度内部控制的自我评估报告的独 立意见 关于续聘会计师事务所的独立意见 关于对公司对外担保情况及关联方占用资金 情况的独立意见 关于对公司重大关联交易的独立意见 关于为天台银信小额贷款公司提供担保的独 立意见 独立 关于对外担保的独立意见 关于 会换届选举的独立意见 关于公司聘任高级 人员的独立意见 关于公司对外担保情况及关联方占用资金情 况的独立意见 关于用闲置募集资金暂时补充流动资金的独 立意见 关于公司聘任高级 人员的独立意见 关于用募集资金置换预先投入募投项目自筹 资金的独立意见
意见类型 同意 同意 同意 同意 同意 同意 同意 同意 同意 同意 同意 同意
4、报告期内， 会共召开了 12 次会议，公司 出席 会会议情况如 下：
姓名 具体职务 应出席次数 现场出席次 以通讯方式 委托出席次 缺席次数
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是否连续两
数 徐小敏 王达伦 魁 陈不非 周益民 庞正忠 俞小莉 陈江平 吴斌 袁银岳 王鑫美 陆家祥 韩江南 长 独立 独立 独立 独立 独立 独立 12 12 12 7 7 12 7 12 7 5 5 5 5 1 3 3 1 0 3 0 2 1 2 2 2 2
参加会议次 数 9 9 9 6 6 9 6 9 6 3 3 3 3
数 2 0 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 0
次未亲自出 席会议 0是 0否 0否 0否 0否 0否 0否 0否 0否 0否 0否 0否 0否
其中袁银岳先生、王鑫美女 陆家祥先生、韩江南先生因第四届 会任期届满， 不再担任公司的董事、独立董事；陈不非先生、周益民先生、俞小莉女 吴斌先生被选为 第五届董事会 、独立董事。 长徐小敏连续两次未亲自出席会议的原因：由于两个会议相差一天， 长徐小 敏因公出差，均委托董事袁银岳先生 行使表决权。
三、公司与第一大股东在业务，人员，资产、机构、财务方面的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司 、 章程》的要求规范运作，公司与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财 方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营的能力。 （一）业 立 公司业务独立于第一大股东及其关联人，业 构完整，自主独立经营，不 依赖于股东或其它任何关联方。公司与控股股东之间无同业竞争，控股股东不存 在直接或间接干预公司经营的情形。 （二）人员独立 公司在劳动、人事、工资管理等各方面均独立于控股股东，公司高级 人 员均专职在本公司工作并领取薪酬，不存在有关法律法规禁止的兼职情况，未在 第一大股东及其下属企业担任除 、监事以外的任何职务和领取报酬。 （三）资产独立
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公司拥有独立的生产经营场所，拥有独立完整的供应、生产和销售系统及配 套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，不存在第一大股东及其关联人占用或 支配公司资产的情况。 （四）机构独立 公司设置了健全的组织机构体系，各机构、部门与股东单位完全分开，独立 运作，不存在与第一大股东职能部门之间的从属关系。 （五）财 立 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财 理制度，独 立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。不存在资金被第一大股东 或其他企业占用的情况。 四、公司不存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致 的同业竞争和关联交易问题。 五、公司对高级 人员的考评及激励机制情况 公司高级 人员的薪酬实行基本年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。 报告期内，没有对高管人员实施股权激励计划。
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第六节
一、公司内部控制综述
内部控制
报告期内，根据中国证监会公告[2008]48 号以及深圳证券交易所发布的《上 市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司自身 业务具体情况制订了包含内部会计控制、内部管理控制、内部审 相关内部控 制制度， 并在实际工作中不断补充、 修改， 使公司的内部控制制度不断趋于完善， 同时，在实际工作中严格遵循。现阶段，公司已建立了一套较为完整的内部控制 体系，公司现有的内部控制制度已涵盖了公司运营的相关环节和层面，形成了较 为规范的 体系，保障了公司内部控制 的有效执行，并且已经取得显著效 果。现就公司截止 2011 年 12 月 31 日的内部控制体系建设以及内控执行情况， 阐述与评价如下： （一）内部控制的目标 1、建立和完善符合现代 要求的内部控制体系，合理保证公司经营 合法合规、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果。 2、建立良好的企业内部经济环境,防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行 为, 保护公司财产的安全完整。 3、建立行之有效的风险控制系统,强化风险 , 保证公司各项业务活动的 健康运行，促进公司实现发展战略。 （二）内部控制建立和实施的原则 1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行、监 反馈全过程，覆盖公 司及子公司的各项业务和管理活动。 2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高 风险领域。 3、有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证， 并适时对内部控制进行评估，确保内部控制得以有效执行。 4、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程 等方面，坚持不相容职 互分离，确保不同部门和岗位之间权 明、相互制 约、相互监 同时兼顾运营效率。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本 实现有效控制。
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二、内部控制系统的建立和执行情况 （一）内部环境 公司以―振兴民族散热器行业为已任,以公司的发展为所在地域和社区作出 ‖为使命，以―在 器领域实现股东与顾客、合作伙伴、员工的共同成长， 并通过持续改进、不断创新，使银轮成为世界级 器供应商‖为目标，公司建 立了规范的法人治理结构，设置了合理的组织结构，注重内部控制制度的制定和 实施，坚持在 中不断完善和健全制度体系，加强风险管理，实现公司战略目 标。 1、治理结构 依据《中华人民共和国公司法》和其他有关法律法规的规定，结合公司章程 和实际情况，建立了规范的法人治理结构，制定了议事规则，明确决策、执行、 监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，保障了内部控制 的有效运行。董事会下设战略委员会，审计委员会，提名委员会， 薪酬与考核 委员会四个专门委员会，审计委员会负责审查企业内部控制，监 部控制的有 效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制设计及其他有关事宜等。以进一 步完善治理结构，促进 会科学、高效决策。 2、组织机构 公司根据职责划分结合公司实际情况，设立了技术研究院、战略客户室、质 量保证部、制造规划部、财务部、人力资源部、企管信息部、新兴事业部、销售 分公司及五个事业部，各部门各司其职、各负其 相互配合、相互制约、环环 相扣，保证了公司生产经营活动有序进行。 3、内部审计 公司设立审计组，并配备了三名专职审计人员，对 会负 在审计委员 会的领导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审 对公司各 部门及下属子、分公司所有经营管理、财 况、经济责任、内控执行等情况进 行审计和例行检查，定期检查公司内部控制缺陷、评估其执行的效果和效率，对 其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价，并及时提出改进建议。 4、人力资源 公司坚持"海纳百川，有容乃大。同际化的企业需要同际化的人才，国际 化的人才造就世界级的银轮"的人才观，通过比较完善的人力资源政策向员工灌
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输企业的文化理念。公司在对于员工的绩效评价的基础上，严格执行各项措施， 明 岗位责任，在一定程度上调动了员工的积极性。 5、管理理念 公司以“通过建立健全 控制系统和必要的制度， 公司战略、政策 和文化的统一性。在此基础上对各级主管充分授权，造成一种既有目标牵引和利 益驱动，以有程序可依和制度保证的活跃、高效和稳定的局面”为方针，管理层 根据公司内外部资源状况，设置了比较切合实际的经营目标；公司对待高风险业 务持审慎态度；对会计政策采用遵循谨慎性原则。 （二）内部控制环境方面的主要制度及执行情况 1、完善的法人治理结构。根据《公司法》《证券法》等法律法规要求，公 、 司建立了较为完善的法人治理结构，权力机构、决策机构、监 构与经理层之 间权 明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作。在公司法人治理方面， 公司制定了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《董事会战 、 、 、 略委员会议事规则》《董事会审计委员会议事规则》《董事会提名委员会议事规 、 、 则》《董事会薪酬与考核委员会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细 、 、 、 则》《独立董事工作制度》等重大规章制度，以保证公司规范运作、健康发展. 、 2、规范的控股股东关系。公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与 控股股东完全独立，具有独立完整的业务和自主经营能力。公司控股股东严格遵 循《公司法》《公司章程》等有关法律法规的相关规定，履行出资人的权利、义 、 务，不存在损害上市公司和其他股东合法权益。 3、合理的内部组织机构。公司根据职 分结合公司实际情况，设立了技 术研究院、战略客户室、质量保证部、制造规划部、财务部、人力资源部、企管 信息部、新兴事业部、销售分公司及五个事业部，各部门各司其职、各负其 相互配合、相互制约、环环相 保证了公司生产经营活动有序进行。 4、对诚信和道德价值观念的沟通与落实。诚信和道德价值观念是控制环境 的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。公司一贯重视这方面 氛围的营造和保持，建立了《员工工作守则》等内部规范，并通过处罚制度和高 层管理人员的身体力行将这些规范多渠道、全方位地得到有效落实。 5、对胜任能力的重视。公司招聘员工时，都规定了相应的条件要求，并严 格执行。各部门对岗位要求也进行了详细的规定。管理层非常重视员工素质的提
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高，公司根据实际情况对员工进行定期或者不定期的培训，主要包括企业标准培 训、会计准则培训等，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。 6、治理层的参与程序。治理层的职 公司的章程和政策中已经予以了明 确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策 以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职 包括监督用于复核内部控制 有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。 7、管理层的理念和经营风格。公司由 层负 业的运作以及经营策略 和程序的制定、执行与监督。董事会、审计委员会或类似机构对其实施有效的监 管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了 高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。 公司以“联合一切可以联合的力量、整合一切可以整合的资源、调动一切可以调 动的积极因素。 ”为经营理念，管理层根据公司内外部资源状况，设置了比较切 合实际的经营目标；公司对待高风险业务持审慎态度；对会计政策采用遵循谨慎 性原则。 8、职权与 的分配。公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整 套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了 告 关系和责任。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进 行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记 录于适当的账户，使财务报表的编制符合会计准则的相关要求。 （三）风险防范 在审计委员会和战略委员会指导下，公司有关部门根据公司战略实施特点， 制定和完善风险管理政策和措施,实施内控制度执行情况的检查和监督。同时逐 步向子公司延伸，确保子公司经营安全。通过风险防范、风险转移及风险排除等 方法，将企业风险控制在可承受的范围内。 （四）控制活动 公司根据资产规模、业务范围及经营状况制订企业内部控制制度，采取不同 的控制活动以确保企业的有序经营。 1、在组织机构上采取的控制活动： (1)公司机构、岗位及其职 限的合理设置和分工，坚持不相容职 互 分离， 不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监 任何部门和个
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人都不得拥有超越内部控制制度的权力。 (2)把完善业务流程作为内部控制制度建设的重点。针对业务过程中的关键 控制点，将内控制度落实到决策、执行、监 反馈等各个环节。 2、内部控制的执行情况 （1）货币资金的收支和保管业务，公司已建立了较严格的授权批准程序， 办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。 已按《现金管理暂行条例》明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守 的规定；已按《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序；已制定 了收付款审批权限等系列程序，严格执行对款项收付的稽核及审查。 （2）公司已形成了筹资业 制度，定期编制资金计划。根据公司业 发展计划，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，较 严格地控制财务风险，以降低资金成本，保证资金链的安全运转。对外筹资根据 不同的筹资额分别由公司不同层 权力机构决策。 公司没有筹措的资金严重背 离原计划使用的情况。 （3）公司从事采购业 相关岗位均制订了岗位 制，并在请购与审批、 询价与 供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款 申请、审批与执行等环节明确了各自的权 相互制约要求与措施。通过与原材 料供应商建立稳定的合作关系，保持原材料价格的相对稳定。采购所需支付的款 项按照合同约定条款支付，合同规定取得货物或劳务后支付或分次支付的，按照 仓储部门验收单据或生产部门的通知审核后支付， 分次支付时由采购人员提出付 款申请，经指定的专职人员审核后通知财务会计部门支付。 （4）公司已建立了实物资产管理的岗位 制度，能对实物资产的验收入 库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职 工、实物定期盘 点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的 被盗、偷拿、毁损和重大流失。 （5）公司已建立了较科学的固定资产管理制度，明 各层次固定资产的 采购权限，并制定了较为完善的请购、审批、采购、验收程序。购建固定资产的 款项必须在相关资产已经落实，签订合同后按照合同规定时间支付，从而能较为 有效地防止购买过程中可能出现的重大舞弊行为。对固定资产按照―谁使用，谁 负责‖的原则进行实物 ，从而对提高固定资产的使用效能起到了一定作用。
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（6）为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，对外 投资根据不同的投资额分别由公司不同层 权力机构决策。 （7）公司从事销售业 相关岗位均制订了岗位 制，并在客户 调 查评估与销售合同审批签订；销售合同的审批、签订与办理发货；销售货款的确 认、回收与相关会计记录；销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；销售业 办人与发票开具、管理；坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批等环节 明 各自的权责及相互制约要求与措施。 （8）公司严格按照国家规定的成本费用开支范围和公司相关制度的规定审 核和控制成本费用支出；及时完整地记录和反映成本费用支出； ' 成本和 期间费用，基本能做好成本费用 的各项基础工作。 （9）公司设立了独立的财务部门，建立独立的财务核算体系，具有较为规 范、独立的财务会计制度，独立开设银行账户，依法独立纳税。 （10）公司在 会下设审计委员会，并配备了专门的内部审计人员，负责 对公司的内部控制的建立及执行、年度财务预算的编制及执行、资产的权属及质 量、各部门主要负责人任期及离任经济 、重要经济合同的签订与履行情况进 行独立审核，并将审计结果向董事会报告。 （11）公司针对自身涉及的行业特点聘请了专家独立董事，并建立了较为合 理的组织结构，控制环境对企业自身发展和人员素质提高较为有利。 （12）公司的质量 制度：公司具有完善的质量 制度体系，通过质量 制度、 关键工序的质量控制制度、 产品质量评审制度和质量分析会议制度等， 加强了对产品质量的过程控制，确保产品质量的不断提高。 （13）公司的安全 制度：公司应用现 全管理理论，创新安全 体 系，形成了安全管理内部监控操作运作体系，增强安全 体系运行的实用性和 符合性，取得了较好的安全 绩效。 （14）对外担保管理制度： 《公司章程》《对外担保管理制度》对担保决策 、 程序和责任制度， 对外担保的基本原则、 对外担保对象的审查、 对外担保的审批、 对外担保的管理等相关内容作出了严格规定。 （15）关联交易管理制度。公司《关联交易管理办法》对关联交易内容、关 联人、关联交易基本原则、关联交易审批权限及信息披露和结算办法作了明确规 定。公司关联交易遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，
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关联交易的公允和合理，有效地维护了公司及中小股东的利益。 （16）募集资金使用与 制度。公司制定了《募集资金管理办法》 ，对募 集资金的存放、使用、监 进行了明确具体的规定，并规定公司不得将募集资 金用于委托理财、质押贷款、抵押贷款、委托贷款或其他变相改变募集资金用途 的投资。禁止对公司有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用募集 资金。 （17）信息披露管理制度。公司建立健全了《信息披露管理制度》 ，对公司 公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制。依据《信息披露管理 制度》 ，公司按照日常信息管理规范的要求， 各类信息及时、准确、完整、 公平地对外披露。对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的 内部控制严格、充分、有效，报告期内，未有违反《内部控制指引》 、公司《信 息披露事 理制度》的情形发生。 公司以上的内部控制制度，比较系统、完整、合理，内部控制措施的落实到 位，使内部控制形成计划、实施、检查、改进的良性循环。 三、内部控制需完善的方面和公司拟采取的措施 对于目前公司在内部控制方面存在的不足，本公司拟采取以下措施加以改 进提高： （一）虽然公司的内部控制体系比较健全，但部分制度需根据自身的实际情 况和最新的法规政策作出相应修订和补充； （二）进一步加强项目的风险 ：针对对某些项目风险的估计有所不足的 情况，公司项目管理委员会应强化项目的风险 ，并建立相应制度，逐步形成 系统化管理。 （三）进一步强化内部审计及其他内部控制职能，以加强对公司整体的管控 能力，完善经营管理监 系，提升防范和控制内部风险的能力和水平。 （四）进一步健全预算制度，并及时做好预算实施情况的分析、检查、考核 工作，以实现对公司经营活动的监督，更好的落实成本费用控制。 四、审计委员会对公司内部控制的自我评价 依据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深交所 《上市公司内部控制指引》，公司建立了较为完善的法人治理结构，并按照内部 环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监 内部控制要素建立了控制
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体系，公司的内部控制是健全的、有效的，符合有关法律法规和证券监管部门的 要求。 公司通过不断的建立、 健全和完善内部控制制度，现行的内部控制制度体系 较为完整、合理、有效，各项制度均能得到充分有效的实施，能够适应公司现行 的要求和发展的需要，保证公司经营活动的有序开展，确保公司发展战略和 经营目标的全面实施和充分实现；能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法 性、完整性，确保公司所有财产的安全、完整；能够真实、准确、及时、完整地 完成信息披露， 公开、公平、公 对待所有投资者，切实保护公司和投资 者的利益。 五、公司董事会对内部控制自我评价报告的意见 公司认为根据财政部等五部委颁发的《内部会计控制规范——基本规范（试 行） 》及相关具体规范， 本公司内部控制于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面是 有效的。 六、监事会关于公司内部控制自我评价报告的意见 监事会认为：公司建立了较为完善的内部控制制度体系并能得到有效的执 行。公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设 及运行情况 七、独立董事对公司 2011 年度内部控制自我评价的独立意见 公司已建立了较为完善的内部控制制度体系并能得到有效的执行。 公司内部 控制机制基本完整、合理、有效。公司各项生产经营活动、法人治理活动均严格 按照相关内控制度规范运行，有效控制各种内外部风险。公司内部控制的自我评 价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。 八、2011 年内部控制相关情况披露表：
内部控制相关情况 一、内部审计制度的建立情况 1．公司是否建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事 会审议通过 2．公司董事会是否设立审计委员会，公司是否设立独立于财务 部门的内部审计部门 3． （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立 占半数 以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事
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是/否/不适用
备注/说明（如选择否或不适 用，请说明具体原因）
是 是 是 是
内部审计工作 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．公司是否根据相关规定出具年度内部控制自我评价报告 是 2．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效（如为内部 是 控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷） 3．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具审计报 2010 年已由会计师事务所 否 告 出具审计报告 4．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具标准审计报告。 如出具非标准审计报告或指出公司非财务报告内部控制存在重 2010 年已由会计师事务所 不适用 大缺陷的，公司董事会、监事会是否针对所涉及事项做出专项说 出具标准审计报告 明 5．独立董事、监事会是否出具明 意意见（如为异议意见， 是 请说明） 6．保荐机构和保荐 人是否出具明确同意的核查意见（如适 是 用） 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 审计委员会共召开了四次会议，审议了内审部门提交的相关内审报告及财务报告，并对外部审计进行跟踪、 。内部审计部门共出具了 9 份内审报告，保证了公司快报信息的准 、募集资金的 '使用，并对公 司相关部门及子公司进行了内控方面的审计、绩效审计，确保按公司要求运行。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无
内部控制补充情况
1、公司是否建立财务报告内部控制制度 2、本年内发现的财务报告内部控制重大缺陷的具体 情况 3、董事会出具的内部控制自我评价报告结论 4、注册会计师出具财务报告内部控制审计报告类型 注册会计师出具财务报告内部控制审计报告意见 是否与公司自我评价意见一致 如不一致，其原因 是 没有 运行有效 未经审计 不适用
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第七节 股东大会情况简介
一、年度股东大会情况 公司于 2011 年 3 月 17 日召开 2010 年度股东大会，审议通过了审议通过了 《2010 年度 会工作报告》、《2010 年度监事会工作报告》、《2010 年度财 务决算报告和 2011 年度财务预算报告》、《2010 年度利润分配预案》、《2010 年年度报告及摘要》、《前次募集资金使用情况报告》、《关于修改公司章程的 议案》、《关于申请银行综合授信额度的议案》、《关于为天台县银信小额贷款 股份有限公司提供担保的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于公 司符合非公开发行 条件的议案》 《关于公司非公开发行 的方案》 《浙 、 、 江银轮机械股份有限公司非公开发行 预案》、 《关于本次非公开发行 募 集资金使用可行性报告的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次 非公开发行 相关事宜的议案》。决议公告（2011-010）刊登在 2011 年 3 月 18 日的 《证券时报》 上海证券报》 、 《 和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn） 。
二、临时股东大会情况 1、公司于 2011 年 7 月 13 日召开 2011 年第一次临时股东大会审议通过《关 于调整公司非公开发行 的方案》、 《浙江银轮机械股份有限公司非公开发行 预案》 （修订案） 。决议公告（2011-023）刊登在 2011 年 7 月 14 日的《证券 时报》《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 、 。 2、 公司于 2011 年 7 月 21 日召开 2011 年第二次临时股东大会审议通过了 《关 于董事会换届选举的议案》《关于监事会换届选举的议案》《关于修订<公司章 、 、 程>的议案》 。决议公告（2011-025）刊登在 2011 年 7 月 22 日的《证券时报》 、 《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 3、公司于 2011 年 12 月 5 日召开 2011 年第三次临时股东大会审议通过《关 于修改<公司章程>的议案》 关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》 、 《 。 决议公告（2011-047）刊登在 2011 年 12 月 6 日的《证券时报》《上海证券报》 、 和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。
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第八节 会报告
一、报告期内公司经营情况回顾 （一）报告期内公司总体经营情况 自 2011 年下半年以来，国内汽车及汽车零部件行业受国家宏观调控、鼓 励政策退出、各地出台限购措施、以及燃油价格不断攀升等多方面不利因素叠加 的影响，增速明显放缓，通过全体员工的努力，公司销售取得了较好成绩，销售 收入 18.16 亿元，同比增长 23.28%，但由于原材料价格和人工成本上涨、期间 费用增加等因素的影响，导致产品毛利率下降，公司营业利润、利润总额、归属 于上市公司股东的净利润分别为比去年同期下降 25.33%、22.01％和 19.88％。 1、主要财务数据如下
营业总收入（元） 营业利润（元） 利润总额（元） 归属于上市公司 股东的净利润 （元） 2011 年 1,816,353,049.32 118,772,028.89 123,946,596.60 104,730,598.41 2010 年 本年比上年增减（％） 1,473,406,586.99 23.28% 159,062,603.30 -25.33% 158,929,518.60 -22.01% 130,580,765.48 -19.80% 2009 年 895,710,275.87 64,211,040.47 66,505,658.27 53,980,415.57
2、主要原材料价格变动情况
材料名称 复合铝板/带 不锈钢带 黄铜带 计量 万元/吨 万元/吨 万元/吨 2011 年平均 采购单价 2.60 2.29 4.80 2010 年平均 采购单价 2.51 2.05 4.53 变动幅度 3.59% 11.71% 5.91%
2011 年度原材料价格都较上年同期上涨，其中原材料不锈钢上涨较快。 3、毛利率变动情况
2011 年 销售毛利率 21.95% 2010 年 26.81% 2009 年 29.47% 本年比上年 增减幅度 2.66%
主营业务毛利率较上年同期减少 4.86%，主要是由于原材料价格上涨、人 工成本上涨的因素。 （二）公司主营业务及其经营情况 公司主要生产销售热交换器产品。 1、主营业务分行业、产品构成情况
单位： （人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年 上年增减 （%） 上年增减 （%） 增减（%）
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工
业
171,450.96
133,811.58 21.95% 主营业务分产品情况 营业成本 34,879.96 16,949.39 27,835.24 1,339.47 8,753.68 19,394.30 4,293.60 1,594.67 17,871.10 900.19
20.02%
27.99%
-4.86%
分产品 不锈钢冷却器 冷却器总成 中冷器 式冷却器 铝冷却器 冷却模块 封条式冷却器 管 冷却器 其 他 汽车空调
营业收入 47,915.96 21,167.80 37,009.21 1,801.96 11,606.50 23,767.39 5,667.08 1,888.04 19,476.98 1,150.05
营业收入比 营业成本比 毛利率比上年 毛利率（%） 上年增减 （%） 上年增减 （%） 增减（%） 27.21% 19.93% 24.79% 25.67% 24.58% 18.40% 24.24% 15.54% 8.25% 21.73% -9.10% 2.58% 24.99% -36.10% 11.79% 81.75% 5.82% 18.89% 191.79% 0.37% -2.49% 30.76% -32.28% 18.21% 84.30% 14.28% 17.92% 192.30% -6.87% 4.16% -3.32% -4.19% -4.09% -1.13% -5.61% 0.69% -0.16%
公司加大对模块的研发及对工程机械的市场开拓， 使公司冷却模块销售得到 了较快的增长。 2、主营业务分地区情况
地区 内 销 其中：代理出口 外 销 单位： （人民币）万元 营业收入 营业收入比上年增减（%） 116,382.28 6.00% 14,368.52 14.18% 55,079.97 64.00%
近几年，公司加强战略客户的管理，新开拓了一批国外客户以及研发了新的 项目， 因此即使在中国出 速下滑的大背景下， 我们的出 保持较快的增长。 3、主要供应商、客户情况 主要客户情况
前 5 名客户 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计 销售金额 14,368.52 7,716.68 7,496.01 5,689.45 5,656.82 40,927.48 占年度销售总 金额的比例 7.91% 4.25% 4.13% 3.13% 3.11% 22.53% 应收账款的 余额 4,383.95 1,653.95 1,619.79 942.26 1,534.27 9,778.59 单位： （人民币）万元 占公司应收账款 是否存在 总余额的比例 关联关系 8.67% 否 3.27% 否 3.20% 否 1.86% 否 3.04% 否 20.04% -
主要供应商情况
占年度采购总 金额的比例
11.67%
前 5 名供应商 第一名
采购金额
13,,268.65
预付账款的 余额 0
单位：（人民币）万元 占公司预付账款 是否存在 总余额的比例 关联关系 0 否
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第二名 第三名 第四名 第五名 合计
8,301.67 7,968.89 7,966.62 3,539.87 41,045.70
7.30% 7.01% 7.00% 3.11% 36.09%
0 0 0
0 0
0 0 0
0 0
否 否 否 否 -
前五位客户或供应商没有单个客户销售或供应商采购总额达 30%的情形， 不存在过度依赖单一客户或供应商的风险。 公司前五名供应商、客户与上市公司不存在关联关系，公司 、监事、 高级 人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在 主要客户、供应商中不存在直接或间接拥有权益等。 4、非经常性损益项目
非经常性损益项目 2011 年金额 -242,874.79 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助， 但与公司正 常经营业务密切相关， 符合国家政策规 5,896,103.51 定、 按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 除同公司 经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动 90,189.05 损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和 -478,661.01 支出 -1,150,130.44 所得税影响额 -244,497.05 少数股东权益影响额 0.00 债务重组损益 计入当期损益的对非金融企业收取的 554,552.23 资金占用费 4,424,681.50 合计 单位：（人民币）元 2010 年金额 2009 年金额 313,607.10 -517,680.78 2,348,809.69 4,028,547.97
1,447,981.38
0.00
-1,131,424.92 -476,415.18 -104,426.77 -218,242.90 0.00 2,179,888.40
-541,249.39 -386,369.53 0.00 -675,000.00 0.00 1,908,248.27
计入当期损益的政府补助：
单位：（人民币）元 项 高新技术专项资金 科技项目资金 EGR 项目财政专项资金 载重车辆冷却系统项目专项资金 重点产业振兴国债补助 目 本期金额 111,458.33 23,552.09 21,671.83 23,594.47 150,000.00 844,247.79 上期金额 111,458.34 23,552.09 21,671.83 23,594.47 150,000.00
先进制造业专项资金
39
保持外贸增长专项资金 超密封空空中泠器项目专项资金 公共服务平台 潍坊高新技术产业开发区 2011 年 产业发展基金 扩大进口项目资助 科技进步奖 扶持欠发达地区专项资金 外经贸扶持资金 中小企业开拓资金 企业研究院补助经费 浙江省“品牌大省”建设专项资 金 科技计划项目资金 中小企业扶持资金 财政局补助资金 国家级引智项目经费 技术改造技术创新财政专项补助 博 生活补助费 省企业重点技术创新团队资助 外向型经济发展专项资金 外经贸扶持资金补助 省 151 人才工程第二层培训人员 资助 职工失业保险基金补贴 省级研发中心补助经费 财企补助 专利补助 水利基金减免 重大科技专项和优先主题补助 中国专利申请资助费 中小企业开拓资金展会补贴 新增规模上企业奖 税收特别 奖 工业奖 纳税 奖 政府退税奖励 TUV 证书奖励款 荆州市 2011 年度科技发展计划项 目补助资金
106,194.69 87,843.14 225,000.00 1,010,000.00 10,000.00 10,000.00 16,400.00 21,400.00 15,000.00 1,000,000.00 200,000.00 180,000.00 15,000.00 80,000.00 20,950.00 300,000.00 100,000.00 200,000.00 93,100.00 100,000.00 20,000.00 98,100.00 150,000.00 33,200.00 75,000.00 419,537.06 900,000.00 4,102.56 29,705.00 10,000.00 106,000.00 1,300.00 70,000.00 296,200.00 63,346.55 202,000.00 288,960.00 15,000.00 75,596.49 50,000.00 41,176.47
40
合
计
5,896,103.51
2,348,809.69
公司在技术研发、 新产品开发、 生产工艺升级等方面均处于行业领先地位， 并受到各有关部门认可，但其补助占公司净利润比重较小，是公司日常经营活动 收入之外的有益补充。 5、主要费用情况
单位： （人民币）万元 占 2011 年 本年比上年 营业收入 增减幅度 比例% 25.75% 4.42% 5.74% 8.28% 33.87% 1.86% -26.37% 0.88% 48.56% 15.44%
费用项目 销售费用 费用 财务费用 所得税费用 合计
2011 年 8021.49 15044.30 3378.12 1605.56 28049.47
2010 年 6379.17 14227.99 2523.45 2180.70 25311.30
2009 年 4443.39 10083.90 1939.30 570.96 17037.55
三费费用增长原因主要是随着营业收入的增长而增长。 （三）公司重大资产、负债情况 1、重要资产情况 报告期内，公司厂房、重要生产设备及其他重要资产均能 使用，保证 公司的正常运营，盈利能力未发生重大变化，未发生资产减值情况，也未涉及担 保、诉讼、仲裁等情况。 2、公司主要资产构成情况
资产项目 应收款项 存货 长期股权投资 固定资产 在建工程 2011 年末占总资 产的% 20.15% 13.85% 3.75% 20.38% 2.51% 2010 年末占总资 产的% 22.94% 17.41% 3.43% 23.40% 1.03% 同比增减 （%） -2.79% -3.56% 0.32% -3.02% 1.48% 同比增减（%）达 到 20%的说明 -
3、存货变动情况
项 目 2011 年末余额 占年末总 资产的% 2.86% 2.14% 12.54% 市场供 求情况 产品销售 价格变动 情况 --市场价格 无重大变 动 原 格 况 主 料 涨 --480.32 材料价 变动情 要原材 价格上 存货跌价准 备
原材料 在产品 库存商品
5,195.61 3881.81 22,778.35
-
129.24
41
周转材料 委托加工 物资 合计
431.34 113.43 32,400.54
0.24% 0.06% 17.84%
---
---
--609.56
（四）报告期公司现金流量构成情况
单位： （人民币）万元 项 目 2011 年度 5972.67 159,,549.07 153,576.41 -21,994.48 11,174.74 33,169.22 45,041.24 92,808.00 47,766.76 28,988.31 263,531.81 234,512.39 2010 年度 15,221.96 109,265.82 94,043.85 -18183.17 3,125.94 21309.11 9,771.72 41,567.93 31,796.20 6,730.54 15,3959.69 14,7149.16 同比增减（%） -60.76% 46.02% 63..30% 20.96% 257.48% 55.66% 360.93% 123.27% 50.23% 326.10% 71.17% 59.37%
一、经营活动产生的现金流量净额 经营活动现金流入量 经营活动现金流出量 二、投资活动产生的现金流量净额 投资活动现金流入量 投资活动现金流出量 三、筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动现金流入量 筹资活动现金流出量 四、现金及现金等价物净增加额 现金流入总计 现金流出总计
经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是本报告期内支付货款所 致。 投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因收购湖北美标汽车制冷系 统有限公司股权、出资成立浙江新银象生物工程有限公司、出资设立徐州银轮机 械有限公司、增资山东银轮热交换系统有限公司、收购无锡博尼格工业制冷设备 有限公司股权、出资成立 YINLUN.USA.INC、购置固定资产及以及募投项目投 入所致。 筹资活动产生的现金流量净额增加主要原因是增发募集资金所致。 （五）报告期公司经营能力分析 1、债务变动分析
项目 应收账款 应收票据 短期借款 长期借款 应付账款 应付票据 2011 年 47127.09 14899.08 31550.00 7000.00 32624.30 15588.00 2010 年 38008.92 14590.53 25100.00 12000.00 32891.18 12001.00
42
同比增减 23.99% 2.11% 25.70% -41.67% -0.81% 29.89%
2009 年 27970.388 8439.92 22309.69 5500.00 20550.19 6281.00
2、偿债能力分析
项目 流动比率 速动比率 资产负债率 经营活动产生的 现金净流量 项目 应收账款周转率 （次） 存货周转率 （次） 流动资产周转率 （次） 总资产周转率 （次） 2011 年 156.56% 123.30% 45.84% 5972.67 2010 年 133.67% 99.17% 58.75% 15221.96 同比增减 17.12% 24.33% -21.97% -60.76% 2009 年 131.58% 91.65% 53.44% 6672.44
3、资产运营能力
2011 年 4.27 4.63 1.37 0.91 2010 年 4.47 4.21 1.60 1.05 同比增减 -4.47% 9.98% -14.38% -13.33% 2009 年 3.26 2.97 1.25 0.80
（六）主要控股和参股公司的经营状况及经营业绩 1．上海银畅国际贸易有限公司，注册资本 1,000 万元，公司占其注册资 本的 51%，主要从事自营和 各类商品和技术的进出 国家限定经营或禁 止进出口的商品和技术除外） ，机电产品、普通机械设备、金属材料、汽车配件、 五金交电、仪器仪表、电子产品、橡塑制品、化工产品及原料（除危险品） 、百 货、针纺织品的销售。 截至 2011 年 12 月 31 日，该公司总资产为 12,628.21 万元，净资产为 1,093.88 万元；2011 年度净利润为 284.77 万元。 2．上海创斯达热交换器有限公司，注册资本 341.8508 万美元，中外合作 企业，公司占其注册资本的 55.22%，主要从事汽车用 器的生产和销售。 截至 2011 年 12 月 31 日，该公司总资产为 17,741.41 万元，净资产为 5,838.99 万元；2011 年度净利润为 977.49 万元。 3． 天台银轮热动力交换器有限公司， 注册资本 70 万美元， 中外合作企业， 公司占其注册资本的 66%，主要从事汽车用 器的生产和销售。 截至 2011 年 12 月 31 日，该公司总资产为 3,834.04 万元，净资产为 3,027.27 万元；2011 年度净利润为 368.14 万元。 4．湖北银轮机械有限公司，注册资本 1000 万元，公司占其注册资本的 100%；主要从事汽车用 器的生产和销售。 截至 2011 年 12 月 31 日，该公司总资产为 5,659.68 万元，净资产为 1821.89 万元；2011 年度净利润为 342.68 万元。
43
5．杭州银轮科技有限公司，注册资本 100 万元，公司占其注册资本的 100%，主要从事汽车配件等设计、技术开发、技术咨询、技术服务。 截至 2011 年 12 月 31 日， 该公司总资产为 164.25 万元， 净资产为 141.27 万元；2011 年度净利润为 18.87 万元。 6．YINLUN INC(USA)，在美国印第安纳州注册，注册资本 10 万美元， 上海银畅国际贸易有限公司占其注册资本的 100%，主要经营仓储、物流及贸易 等相关服务。 截至 2011 年 12 月 31 日， 该公司总资产为 100.95 万元， 净资产为 100.95 万元；2011 年度净利润为 12.92 万元。 7．福田重型机械股份有限公司，注册资本 64400 万元，公司占其注册资 本的 0.16%，该公司主要从事搅拌车、混泥土泵车、汽车起重机等专用车的生产 和销售。 8．浙江台州高速公路建设开发股份有限公司，本公司出资 10.07 万元， 持股比例 0.05%。 9．LHP YINCHANG LLC(USA)，在美国印第安纳州注册，注册资本 10 万美元，YINLUN INC(USA)占其注册资本的 60%，主要经营仓储、物流及贸易 等相关服务。 截至 2011 年 12 月 31 日， 该公司总资产为 128.71 万元， 净资产为 112.68 万元；2011 年度净利润为 12.32 万元。 10．浙江银芝利汽车热交换系统有限公司，公司注册资本 4500 万元，公 司占其注册资本的 60%，主要从事设计、制造、销售轿车用 器、中冷器、 轿车前端 模块。 截至 2011 年 12 月 31 日，该公司总资产为 2609.52 万元，净资产为 2250.31 万元；2010 年度净利润为-417.72 万元。 11．上海银轮热交换系统有限公司，公司注册资本 1000 万元，公司占其 注册资本 100%，主要从事设计、制造热交换系统、汽车零部件、船用配件、摩 托车配件。 截至 2011 年 12 月 31 日， 该公司总资产为 6174.34 万元， 净资产为 836.94 万元；2011 年度净利润为-154.97 万元。 12．山东银轮热交换系统有限公司，公司注册资本 8000 万元，公司占其 注册资本 100%，主要从事发动机、汽车、工程机械、船用机械的热交换系统产 品的研发设计、制造。
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截至 2011 年 12 月 31 日，该公司总资产为 9668.11 万元，净资产为 7961.30 万元；2011 年度净利润为-38.70 万元。 13．天台县银信小额贷款股份有限公司，公司注册资本 6000 万元，公司 占其注册资本 20%，主要从事为办理各项小额贷款，办理小企业发展、管理、 财务等咨询，经省金融办批准的其它业务。 截至 2011 年 12 月 31 日，该公司总资产为 11324.12 万元，净资产为 7985.27 万元；2011 年度净利润为 1144.49 万元。 14．湖北美标汽车制冷系统有限公司，公司注册资本 7500 万元，公司占 其注册资本 75%，主要从事汽车空调系统及零部件制造销售、安装、维修及技 术咨询；进出 务。 截至 2011 年 12 月 31 日，该公司总资产为 21647.60 万元，净资产为 6896.43 万元；2011 年度净利润为-2.41 万元。 15．浙江开山银轮换热器有限公司，公司注册资本 3000 万元，公司占其 注册资本 50%，主要从事铝制热交换器生产、销售。 截至 2011 年 12 月 31 日，该公司总资产为 3296.73 万元，净资产为 3015.59 万元；2011 年度净利润为 15.59 万元。 16．YINLUN USA INC，公司注册资本 200 万美元，在美国伊利诺斯州皮 奥里亚市设立，公司占其注册资本 100%，主要从事仓储物流、售后服务、研发 等事务。 截至 2011 年 12 月 31 日，该公司总资产为 1195.45 万元，净资产为 1142.98 万元；2011 年度净利润为-200.96 万元。 16．浙江新银象生物工程有限公司，公司注册资本 5000 万元，公司占其 注册资本 25%，主要从事自营和 各类商品和技术进出口服务。 17．济宁玉柴发动机股份有限公司，公司注册资本 15000 万元，公司占其 注册资本 18%，主要从事发动机零部件的研发、生产、销售及技术咨询服务。 18．浙江三立发动机股份有限公司，公司注册资本 10000 万元，公司占其 注册资本 18%，主要从事发动机及零配件的研发、发动机零配件的生产、销售 以及相关的技术咨询服务。 19．无锡银轮博尼格工业制冷设备有限公司，公司注册资本 320 万美元， 公司占其注册资本 70%，主要从事研发、设计和生产工业制冷设备及其零部件； 并提供售后服务。 截至 2011 年 12 月 31 日，该公司总资产为 2233.77 万元，净资产为 1379.27 万元；2011 年度净利润为-183.93 万元。
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20．徐州银轮机械有限公司，公司注册资本 50 万元，公司占其注册资本 19%，主要从事热交换系统产品、汽车、工程机械零部件销售及售后服务。
二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及公司的发展机遇 从国家政策、宏观经济和消费环境等因素分析来看，由于我国经济仍处于快 速发展时期，乘用车（轿车）市场仍将处于快速发展阶段，商用车（轻、中、重 卡车）的市场需求也将保持一定的增长速度，从国内汽车行业来看，经过过去两 年的高增长，2011 年增速放缓，但增长趋势还会延续。 欧债危机的演变，全球经济复苏的不 ，美国经济的可能反复，中国经济 的放缓、出 降以及成本上升等等，都将对实体经济的发展和企业的战略决策 带来重大影响。怎样在不利的外部形势下实现跨越式发展，将需要我们转变思维 角度、创新思维模式，既要看到危机和压力，又要看到机遇和动力，要在危机中 夯实 基础，加大资源整合，加快变革创新，为抓住危机后新一轮经济增长给 企业发展带来的更大机会做好准备。 （二）发展战略和新年度的经营计划 1、工作方针：联合一切可以联合的力量、整合一切可以整合的资源、调动 一切可以调动的积极因素，坚持科学发展和绿色发展，坚持推动科技进步和产业 升级，为我国循环经济和低碳经济的发展作出 。 2、工作思路是：进一步推进“四个国际化”战略的实施，着力打造研发、 销售和制造“三驾马车” ，加快产品平台建设，优化客户结构，全面推进产品的 品牌规划和平台建设，推动生产系统的体制变革和 变革，实施人才战略，改 革薪酬分配体制，推进企业 流程化和信息化，为实现“十二五”战略目标奠 定更加坚实的基础。 2012 年经营计划：预计实现营业收入（合并）20 亿至 22 亿元，同比增长 约 10%至 20%，预计实现归属上市股东净利润 12,000 万元至 14,000 万元。同 比增长 5%至 24%。。 上述财务预算、经营计划、经营目标并不代表公司对2012年度的盈利预测， 能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在很大的不 性，请投资者特别 注意。 2012 年公司的工作重点： （1）高度重视质量管理工作，抓好产品实物质量提升 （2）优化调整客户结构，加大资源配置， 重点客户和重点市场
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（3）加快技术改造和工艺装备能力提升，提高生产自动化水平和过程控制 能力 （4）加快增发项目实施，继续推进国际化战略，加强集团管控能力建设 （5）加强技术能力建设和新技术新产品开发，加快推进新技术新产品产业 化 （6）大力推进管理变革，改革薪酬分配体制及职称评定制度，促进 水 平提升和员工队伍建设 （7）加强成本控制和 ，节约各项费用支出，控制和减少各种浪费 （8）抓好供应商队伍建设，加快提升供应链竞争力 （三）资金需求与筹措 实现公司的发展战略需要更多的资金支持，公司一方面将拟积极筹备发行 公司债券；另一方面继续和银行建立良好的银企关系，利用银行信贷保证公司发 展的资金需求，以满足公司未来发展的资金需求。 三、公司面临的主要风险： （一）原材料价格波动的风险 由于公司的主要原材料是钢、铜、铝等，近几年原材料价格波动较大，随 着原材料成本的变化，直接影响着公司的盈利能力。 公司已密切关注价格波动趋势，利用价格波动灵活采购，并加强对产品的 工艺改进。 （二）汇率利率变动 随着出口业务规模的增长，公司的外币资产也将随之增加，还有人民币汇 率日波幅扩大，结汇风险也随之增大，影响公司的利润。 公司需加强对汇率的跟踪与分析，既需要考虑采取财务性的对策，也需要 考虑非财务性的对策。 （三）财务风险 由于公司生产规模不断扩大， 对外投资不断增多， 资金的需求也相应较大， 公司应严格控制存货的增长，加强应收账款的 ，借助 ERP 系统，进一步提高 公司的资金效率，加强经营现金流管理。 （四）管理风险 由于公司的资产规模逐渐扩大，子公司的数量增加，对公司的流程优化及 人力资源 及管理者的素养等提出了更高的要求。
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四、公司投资情况 （一）募集资金投资情况
45,467.00 募集资金总额 6,384.02 本年度投入募集资金总额 报告期内变更用途的募集资金总 0.00 额 0.00 累计变更用途的募集资金总额 6,384.02 已累计投入募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额比 0.00% 例 是否 截至 募集 项目可 截至期 已变 是否 期末 资金 行性是 末投资 项目达到预 本年度 承诺投资项目和超 更项 调整后投 本年度投 累计 达到 承诺 否发生 进度 定可使用状 实现的 募资金投向 目(含 资总额(1) 入金额 投入 预计 投资 效益 重大变 (%)(3)＝ 态日期 部分 效益 金额 (2)/(1) 总额 化 (2) 变更) 承诺投资项目 年产 6 万套商用车 冷却模块及年产 4 不 适 12,800 1,372. 12,800.00 1,372.16 10.72% 0.00 否 否 .00 16 万套工程机械冷却 用 模块生产建设项目 年产 1 万套 SCR 系 统及年产 8 万套 不 适 10,950 1,099. 10,950.00 1,099.23 10.04% 0.00 否 否 .00 23 SCR 转化器生产建 用 设项目 山东生产基地建设 不 适 25,100 3,912. 25,100.00 3,912.63 15.59% 0.00 否 否 .00 63 项目 用 48,850 6,384. 48,850.00 6,384.02 0.00 承诺投资项目小计 .00 02 超募资金投向 归还银行贷款（如 有） 补充流动资金（如 有） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 超募资金投向小计 48,850 6,384. 48,850.00 6,384.02 0.00 合计 .00 02 未达到计划进度或 预计收益的情况和 无 原因（分具体项目） 项目可行性发生重 无 大变化的情况说明 超募资金的金额、 用途及使用进展情 不适用 况 募集资金投资项目 不适用 实施地点变更情况 募集资金投资项目 不适用 实施方式调整情况 募集资金投资项目 适用 先期投入及置换情 2011 年 11 月，经公司董事会决议通过，公司独立董事、监事会、保荐机构同意公司用
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况 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 尚未使用的募集资 金用途及去向 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况
5,694.62 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自有资金和银行贷款。 适用 公司于 2011 年 11 月补充流动资金金额 10,000.00 万元。 不适用 专项存款账户 无
（二）非募集资金投资情况 1、 2011年5月公司与浙江开山压缩机股份有限公司投资设立浙江开山银轮热 交换器有限公司，公司类型为有限责任公司。公司的注册资本共计3000万元，本 公司出资1500万元，占50%比例。（公告编号：2011-012） 2、2011 年 11 月 18 日第五届 会第五次会议审议通过《关于收购股权的 议案》，同意公司以 5625 万收购湖北美标汽车制冷系统有限公司的 75%股权。 （公告编号：2011-043） 3、2011 年 12 月 16 日第五届 会第七次会议审议通过了《关于投资设立 浙江新银 物工程有限公司的议案》 同意公司以 3090 万元投资持股 25%。 ， （公 告编号：2011-052） 五、公司研发投入情况 1、研发投入情况：
研发投入金额 研发投入占营业收入比例 2009 38,768,266.31 4.33% 2010 52,750,469.73 3.58% 2011 64,424,521.01 3.55%
2、2011 年度，公司共获得 21 项专利，其中获得授权发明专利 2 项。
序号 专利名称 带旁通机构的 EGR 冷却器 基于有机郎肯循环的发动机废热回收 系统 一种热管换热器的隔板密封装置 一种管壳式热交换器的芯体 一种可修复使用的重型柴油机用 EGR 冷却器 一种水空中冷器的冷却芯子
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专利类型 实用新型 发明专利 实用新型 实用新型 实用新型 实用新型
专利号 201020531024.7 200910115491.3 201020531025.1 200920198178.6 201020511747.0 201020511687.2
1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
液体回收器及用其制作的液体回收装 置 冷却器芯子之毛细管式可控焊接结构 一种简易环缝仿形焊接装置 EGR 冷却器芯子的固定接套装配机 一种气室带水套结构的废气再循环冷 却器 一种用于柴油机尿素 SCR 系统的混合 装置 一种用于柴油机尿素 SCR 系统的混合 器 一种用于柴油机尾气处理的催化转化 器 一种用于柴油机尿素 SCR 系统的混合 装置 一种热侧双循环冷却的热管式风力发 电机组冷却器 一种用于柴油机尿素选择催化还原装 置静压混合器 一种用于发动机排气后处理装置的模 拟试验台 一种模拟柴油机排气的后处理装置试 验台 防止排气管道尿素结晶的汽车 SCR 后处理系统 一种气室带水套结构的废气再循环冷 却器
实用新型 实用新型 实用新型 实用新型 实用新型 实用新型 实用新型 实用新型 实用新型 发明 实用新型 实用新型 实用新型 实用新型 实用新型
201020655144.8 201020694966.7 201120093171.5 201020674251.5 201120133221.8 201020659664.6 201020658022.X 201120078647.8 201020660443.0 200910153441.4 201020660087.2 201020667847.2 201020667681.4 201120078654.8 201120133221.8
六、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 七、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 1、公司于 2011 年 2 月 22 日召开第四届董事会第十七次会议，决议公告 （2011-002）刊登在 2011 年 2 月 23 日的《证券时报》《上海证券报》和巨潮资 、 讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 2、公司于 2011 年 2 月 23 日召开第四届董事会第十八次会议，决议公告 （2011-003）刊登在 2011 年 2 月 24 日的《证券时报》《上海证券报》和巨潮资 、 讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 3、公司于 2011 年 4 月 29 日召开第四届董事会第十九次会议，决议公告
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（2011-014）刊登在 2011 年 4 月 30 日的《证券时报》《上海证券报》和巨潮资 、 讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 4、公司于 2011 年 6 月 27 日召开第四届董事会第二十次会议，决议公告 （2011-016）刊登在 2011 年 6 月 28 日的《证券时报》《上海证券报》和巨潮资 、 讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 5、公司于 2011 年 7 月 5 日召开第四届董事会第二十一次会议，决议公告 （2011-018）刊登在 2011 年 7 月 6 日的《证券时报》《上海证券报》和巨潮资 、 讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 6、公司于 2011 年 7 月 22 日召开第五届董事会第一次会议，决议公告 （2011-028）刊登在 2011 年 7 月 23 日的《证券时报》《上海证券报》和巨潮资 、 讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 7、 公司于 2011 年 8 月 23 日召开第五届董事会第二次会议， 审议通过 《2011 年半年度报告及其摘要》《2011 年半年度报告》 。 （2011-029）刊登在 2011 年 8 月 24 日 的 《 证 券 时 报 》、《 上 海 证 券 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn） 。 8、公司于 2011 年 9 月 28 日召开第五届董事会第三次会议，决议公告 （2011-031）刊登在 2011 年 9 月 29 日的《证券时报》《上海证券报》和巨潮资 、 讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 9、 公司于 2011 年 10 月 27 日召开第五届董事会第四次会议， 审议通过 《2011 年第三季度报告》《2011 年第三季度报告》 。 （2011-035）刊登在 2011 年 10 月 28 日的《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 、 。 10、公司于 2011 年 11 月 18 日召开第五届董事会第五次会议，决议公告 （2011-037）刊登在 2011 年 11 月 19 日的《证券时报》《上海证券报》和巨潮 、 资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 11、公司于 2011 年 12 月 5 日召开第五届董事会第六次会议，决议公告 （2011-048）刊登在 2011 年 12 月 6 日的《证券时报》《上海证券报》和巨潮资 、 讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 12、公司于 2011 年 12 月 16 日召开第五届董事会第七次会议，决议公告 （2011-051）刊登在 2011 年 12 月 17 日的《证券时报》《上海证券报》和巨潮 、 资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 。 （二）董事会对股东大会决议执行情况 2010 年 3 月 17 日召开的 2010 年度股东大会审议通过了 2010 年度利润分配 方案：以 2010 年末总股本 10,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.8
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元（含税），剩余未分配利润结转下年度；资本公积转增股本方案：以本公司 2010 年末总股本 10,000 万股为基数，每 10 股转增 3 股。根据股东大会决议， 公司 会实施了利润分配方案，派息的股权登记日为 2011 年 5 月 11 日，除权 除息日为 2011 年 5 月 12 日。本方案已实施完毕。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况 2011 年，审计委员会共召开了四次会议，审议了内部审计部门提交的相关 审计报告及财务报告，各位委员积极参与并指导公司财务政策的制定等各项工 作，尤其是在本次年度审计工作过程中给予了较大的帮助。审计委员会在外审注 册师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为该报表基本符合《企业会计准 则》的要求，在所有重大方面真实、完整地反映了公司 2011 年 12 月 31 日的财 况以及 2011 年度的经营成果和现金流量情况。 重点对公司期末暂估应付款、 在产品金额、存货、固定资产、联营企业的权益等问题提请注册会计师在审计中 注意。 年报审计注册会计师进场后，审计委员会根据审计进程，对审计进行跟踪， 并对照外部审 计划对完成情况进行督促。审计过程中，根据公司情况对会计 师事务所提出相关要求，并对审 果进行仔细审核。在会计师事务所出具初步 审计意见后，审计委员会对相关财务会计报表再次进行审阅，认为在所有重大方 面真实、 完整地反映了公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营 成果和现金流量情况。 本委员会认为：公司严格遵守了相关法律、法规和公司章程，公司对外披露 的财务报告信息客观、全面、真实，公司内部审计制度已得到有效实施，内部审 计人员在执行公司职务时能够勤勉尽职， 立信会计师事务所为本公司出具的审计 意见是客观的，真实的反映了公司的财务状况和经营成果。公司 2011 年度聘请 的立信会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独 立、客观、公 执业准则，较好的完成了公司委托的各项工作，因此，建议公 司继续聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2012 年度的审计机构。
八 、 2011 年 度 利 润 分 配 预 案 经 立 信 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 公 司 2011 年 度 共 实 现 净 利 润 93,398,269.51 元（母公司） 。根据《公司法》《企业会计准则》及《公司章程》 、 规 定 ， 公 司 拟 按 照 2011 年 度 实 现 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 9,339,826.95 元。加上公司上年度未分配利润 241,093,390.51 元，减去公司上
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年 度 的 现 金 股 利 分 红 8,000,000.00 元 ， 实 际 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 317,151,833.07 元。 公司 2011 年度利润分配预案为： 拟以 2011 年末总股本 15,900 万股为基数， 向全体股东每 10 股派现金 0.5 元（含税） ，剩余未分配利润结转下年度；同时以 资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本变更为 31,800 万 股。 本预案需提交公司股东大会批准后实施。 并提请股东大会授权董事长及其授 权代表人办理具体事宜，包括但不限于转增方案的实施、股份登记、流通股转股 上市申请、增加注册资本申请、公司章程相应条款修改、工商变更登记等。
公司前三年现金分红情况 分红年度合并报表中 现金分红金额（含税）归属于上市公司股东 的净利润 8,000,000.00 130,580,765.48 2010 年 5,000,000.00 53,980,415.57 2009 年 12,000,000.00 43,540,499.85 2008 年 最近三年累 金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 分红年度 单位： （人民币）元 占合并报表中归属于上 市公司股东的净利润的 年度可分配利润 比率 6.13% 241,093,390.51 9.26% 149,238,604.28 27.56% 129,098,477.12 32.88%
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第九节 监事会报告
一、监事会会议情况 2011 年，公司监事会共召开 8 次会议，会议情况如下： 1、2011 年 2 月 23 日，公司第四届监事会第十一次会议在公司会议室召开， 本次会议审议并通过了以下议案： 《2010 年度监事会工作报告》《2010 年度财务 、 决算报告和 2011 年度财务预算报告》《2010 年度利润分配预案》《2010 年度募 、 、 集资金使用情况的专项报告》《前次募集资金使用情况报告》《2010 年度内部 、 、 控制自我评价报告》《关于 2010 年年度报告及其摘要的议案》《关于调整公司 、 、 内部组织架构的议案》 、 《关于为天台县银信小额贷款股份有限公司提供担保的议 案》 ； 2、2011 年 4 月 29 日，公司第四届监事会第十二次会议在公司会议室召开， 本次会议审议并通过了以下议案： 《2011 年第一 报告》 ； 3、2011 年 7 月 5 日，公司第四届监事会第十三次会议在公司会议室召开， 本次会议审议并通过了以下议案： 《关于监事会换届选举的议案》 ； 4、2011 年 7 月 21 日，公司第五届监事会第一次会议在公司会议室召开， 本次会议审议并通过了以下议案： 《关于选举冯宗会先生为公司监事会主席的议 案》 ； 5、2011 年 8 月 23 日，公司第五届监事会第二次会议在公司会议室召开， 本次会议审议并通过了以下议案： 《2011 年半年度报告及其摘要》 ； 6、2011 年 10 月 27 日，公司第五届监事会第二次会议在公司会议室召开， 本次会议审议并通过了以下议案： 《2011 年第三季度报告》 ； 7、2011 年 10 月 27 日，公司第五届监事会第二次会议在公司会议室召开， 本次会议审议并通过了以下议案： 《关于用闲置募集资金暂时补充流动资金的议 案》 。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据国家有关法律法规及《公司章程》《监事会议事 、 规则》等有关法律、法规、规定，通过列席公司各次 会及股东大会、查阅公 司财务报表，对公司的决策程序、内部控制制度和公司 、总经理及公司其他 高级 人员执行公司职务的行为，进行了相应地检查与监督。监事会认为：公
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司董事会能够严格按照 《公司法》 、 《公司章程》 等法律法规的规定进行规范运作， 认真执行股东大会通过的各项决议，逐步完善内部 ，建立了较好的内部管理 机制，决策程序符合法律法规的要求。公司董事、经理和其他高管人员履行了诚 信勤勉义务， 未发现违反法律法规， 滥用职权， 损害公司和股东利益的情况发生。 三、对检查公司财 况的独立意见 报告期内，监事会对公司及控股子公司的财务情况进行了检查，并审核了年 度财务报告，监事会认为，公司财务制度完备、管理规范。利润分配方案符合公 司实际。立信会计师事务所有限公司出具的审计报告真实、客观的反映了公司财 况和经营业绩。 四、募集资金使用情况 监事会对募集资金的使用和 进行了监 检查， 认为公司募集资金使用 能严格按照有关规定执行，募集资金的实际用合法、合规，不存在违规使用募集 资金的情况。 五、对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司无重大关联交易，不存在损害公司利益以及其他非关联股东 的利益。 六、对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未发生收购、出售资产事项。 七、对内部控制自我评价报告的意见 监事会认为： 公司建立了较为完善的内部控制制度体系并能得到有效的执行。 公司内部控制的自我评价报告真实、 客观地反映了公司内部控制制度的建设及运 行情况。 本报告需提交公司股东大会审议。
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第十节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内未发生控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况 三、报告期内未发生破产重整相关事项 四、报告期内未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和 期货公司等金融企业股权事项 五、报告期内收购及出售资产情况 2011 年 11 月 18 日第五届 会第五次会议审议通过《关于收购股权的议案》，同意公 司以 5625 万收购湖北美标汽车制冷系统有限公司的 75%股权。（公告编号：2011-043） 六、报告期内公司无股权激励计划 七、重大关联交易事项 报告期内公司无重大关联交易事项。 八、重大合同及其履行情况 报告期内，公司未发生重大托管、承包、资产租赁、委托理财情况。 2011 年 11 月 15 日，公司与名流投资集团有限公司、武汉纵横投资咨询有限公司签订股 权转让协议，公司以 5625 万收购湖北美标汽车制冷系统有限公司的 75%股权。公司于 2011 年 12 月 14 日支付完全部转让款。 九、公司或持股 5%以上（含 5%）的股东在报告期内或持续到报告期的承诺及履行情况： 截止本报告期末，公司持股 5%以上股东严格履行了并将继续履行在首次公开发行《招股 说明书》中披露的“避免同业竞争”承诺事项。 十、公司聘任会计师事务所情况 报告期内，公司续聘立信会计师事务所有限公司为公司的审计机构，本年度公司需支付 的审计费用为 85 万元。截至本报告期末，该会计师事务所为本公司提供审计服务的连续年限 为 8 年，签字会计师已为公司提供审计服 连续年限为 4 年。 十一、报告期内，公司 、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受到中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责 十二、报告期内公司的担保情况
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度 实际发生日 担保对象名 相关公告 实际担保 担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 称 披露日和 金额 署日） 编号 3,000.00 2011 年 03 3,000.00 连带 一年 天台银信小 2011 年 2 是否为关联 是否履行 方担保（是 完毕 或否） 否 是
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额贷款股份 有限公司
月 25 日， 编号 2011-006 报告期内审批的对外担保 额度合计（A1） 报告期末已审批的对外担 保额度合计（A3）
月 18 日
报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 报告期末实际对外担保余 3,000.00 额合计（A4） 公司对子公司的担保情况 3,000.00 担保期
3,000.00 3,000.00
担保对象名 称
担保额度 实际发生日 相关公告 实际担保 担保额度 期（协议签 担保类型 披露日和 金额 署日） 编号 4,000.00 2011 年 07 月 12 日
是否为关联 是否履行 方担保（是 完毕 或否） 否 否
上海创斯达 编号 热交换器有 2011-020 限公司 报告期内审批对子公司担 保额度合计（B1） 报告期末已审批的对子公 司担保额度合计（B3）
40,000.00 连带 一年
报告期内对子公司担保实 4,000.00 际发生额合计（B2） 报告期末对子公司实际担 4,000.00 4,000.00 保余额合计（B4） 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生额 7,000.00 7,000.00 计（A1+B1） 合计（A2+B2） 报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额合 7,000.00 7,000.00 度合计（A3+B3） 计（A4+B4） 5.89% 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 其中： 0.00 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的 0.00 债务担保金额（D） 0.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 被担保的公司经营情况良好， 尚未发生过逾期不能 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 清偿。 4,000.00
独立 对公司的担保情况发表如下意见：截止公司 2011 年年度报告出具之日，公司没 有发生与证监发[2003]56 号文、证监发[2005]120 号文等文件规定相违背的担保事项，不存 在违规担保的情形。 十三、报告期内公司公告披露索引
公告编号 2011-001 2011-002 2011-003 2011-004 2011-005 公告时间 2011-2-17 2011-2-24 2011-2-25 2011-2-25 2011-2-25 公 告 内 容 报刊名称及版面 上海证券报 B18 证券时报 D8 上海证券报 B24 证券时报 D25 上海证券报 B21 证券时报 D29 上海证券报 B21 证券时报 D29 上海证券报 B21-22
停牌公告 第四届董事会第十七次会议决议公告 第四届董事会第十八次会议决议公告 第四届监事会第十一次会议决议公告 2010 年年度报告摘要
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2011-006 2011-007 2011-008 2011-009 2011-010 2011-011 2011-012 2011-013 2011-014 2011-015 2011-016 2011-017 2011-018 2011-019 2011-020 2011-021 2011-022 2011-023 2011-024 2011-025 2011-026 2011-027 2011-028
2011-2-25 2011-2-25 2011-2-25 2011-3-14 2011-3-18 2011-4-15 2011-4-26 2011-4-30 2011-4-30 2011-5-5 2011-6-28 2011-6-28 2011-7-6 2011-7-6 2011-7-6 2011-7-6 2011-7-12 2011-7-14 2011-7-21 2011-7-22 2011-7-22 2011-7-22 2011-7-23
对外担保公告 关于召开 2010 年度股东大会的通知 关于举行 2010 年度报告网上说明会的通知 关于召开 2010 年度股东大会的提示性公告 2010 年度股东大会决议公告 2011 年第一 业绩预告 对外投资公告（开山） 2011 年第一 报告 第四届董事会第十九次会议决议公告 2010 年度权益分派实施公告 第四届董事会第二十次会议决议公告 关于召开 2011 年第一次临时股东大会的通知 第四届董事会第二十一次会议决议公告 第四届监事会第十三次会议决议公告 关于为上海创斯达热交换器有限公司提供担保 的公告 关于召开 2011 年第二次临时股东大会的通知
关于召开 2011 年第一次临时股东大会的提示性 公告 上海证券报 B15 第一次临时股东大会决议公告 2011 年半年度业绩快报 2011 年第二次临时股东大会决议公告 关于选举职工监事的公告 第五届监事会第一次会议决议公告 第五届董事会第一次会议决议公告
证券时报 D21 上海证券报 B4 证券时报 D33 上海证券报 B48 证券时报 D13 上海证券报 B48 证券时报 D13 上海证券报 B48 证券时报 D13 上海证券报 22 证券时报 B16
证券时报 D29-30 上海证券报 B21 证券时报 D29 上海证券报 B21 证券时报 D30 上海证券报 B21 证券时报 D30 上海证券报 17 证券时报 A12 上海证券报 B110 证券时报 D9 上海证券报 B93 证券时报 D28 上海证券报 B150 证券时报 D76 上海证券报 111 证券时报 B60 上海证券报 111 证券时报 B60 上海证券报 B14 证券时报 D12 上海证券报 B36 证券时报 D28 上海证券报 B36 证券时报 D28 上海证券报 B30 证券时报 D16 上海证券报 B30 证券时报 D16 上海证券报 B30 证券时报 D16 上海证券报 B30 证券时报 D16 上海证券报 B4 证券时报 D13
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2011-029 2011-030 2011-031 2011-032 2011-033 2011-034 2011-035 2011-036 2011-037 2011-038 2011-039 2011-040 2011-041 2011-042 2011-043 2011-044 2011-045 2011-046 2011-047 2011-048 2011-049 2011-050 2011-051 2011-052
2011-8-24 2011-8-25 2011-9-29 2011-9-29 2011-10-18
2011 年半年度报告摘要
关于非公开发行 申请获得发审委审核通过 的公告 上海证券报 B27 第五届董事会第三次会议决议公告 关于 长买入本公司 情况的公告
证券时报 D16 上海证券报 B27 证券时报 D16 上海证券报 B23 证券时报 D17 证券时报 D16 上海证券报 B67 证券时报 D57 上海证券报 B27 证券时报 D9 上海证券报 28 证券时报 B17 上海证券报 28 证券时报 B17 上海证券报 28 证券时报 B17 上海证券报 28 证券时报 B17 上海证券报 28 证券时报 B17 上海证券报 28 证券时报 B17 证券时报 B17 上海证券报 28 证券时报 B17 上海证券报 B23 证券时报 D20 上海证券报 B30 证券时报 D9
上海证券报 B156 证券时报 D64 上海证券报 B256 证券时报 D29
关于非公开发行 申请获得中国证监会核准 的公告 上海证券报 B170 2011-10-26 关于与康明斯公司签订备忘录的公告
2011-10-28 2011-11-10 2011-11-19 2011-11-19 2011-11-19 2011-11-19 2011-11-19 2011-11-19
2011 年第三季度报告 非公开发行情况报告暨上市公告书摘要 第五届董事会第五次会议决议 第五届监事会第四次会议决议 关于用闲置募集资金暂时补充流动资金的公告 关于签订募集资金三方监管协议的公告 关于签订募集资金四方监管协议的公告
关于使用募集资金向全资子公司山东银轮热交 换器系统有限公司增资用于募投项目的公告 上海证券报 28 2011-11-19 关于收购股权的公告
2011-11-19 2011-11-24 2011-12-2 2011-12-6 2011-12-6 2011-12-6 2011-12-6
关于召开 2011 年第三次临时股东大会的通知 关于签订委托 股份转让协议书的公告
关于召开 2011 年第三次临时股东大会的提示性 公告 上海证券报 B22 2011 年第三次临时股东大会决议公告 第五届董事会第六次会议决议公告 第五届监事会第五次会议决议公告
证券时报 D12 上海证券报 B22 证券时报 D12 上海证券报 B22 证券时报 D12 上 上海证券报 B22 证券时报 D12 证券时报 B13 上海证券报 21 证券时报 B13
关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资 金的公告 上海证券报 21 2011-12-17 第五届董事会第七次会议决议
2011-12-17
对外投资公告
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2011-053
2011-12-20
关于独立 辞职公告
上海证券报 B18 证券时报 D16
60
第十一节
财务报告
审 计 报 告
信会师报字（2012）第 112401 号
浙江银轮机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江银轮机械股份有限公司（以下简称贵公司）财务报 表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2011 年度的利润 表和合并利润表、2011 年度的现金流量表和合并现金流量表、2011 年度的所有 者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 层选用会计政策的恰当性和作 出会计估 合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和 现金流量。
立信会计师事务所 （特殊普通合伙）
中国注册会计师： 沈利刚
中国注册会计师： 凌燕
中国· 上海
二 O 一二年四月二十日
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资产负债表
编制单位：浙江银轮机械股份有限公司 项目 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 期末余额 合并 527,626,484.86 母公司 364,133,577.13 合并 197,215,133.24 2011 年 12 月 31 日 年初余额 母公司 127,652,816.87 单位：元
148,990,780.81 471,270,927.27 20,699,816.59
76,126,526.09 440,966,619.31 14,389,574.20
145,905,278.18 380,089,236.96 33,664,826.53
136,188,590.84 393,360,085.27 15,220,631.74
32,880,890.92 324,005,391.42
59,308,912.09 235,115,334.48
17,708,845.08 288,411,223.66
2,895,000.00 18,515,474.29 245,316,828.99
1,525,474,291.87
1,190,040,543.30
54,500,000.00 1,117,494,543.65
30,000,000.00 969,149,428.00
87,629,313.48 476,662,391.45 58,867,732.96
324,156,386.61 338,913,675.20 43,926,320.18
56,800,656.18 387,770,894.04 17,088,676.83
143,131,331.80 2,474,904.33 336,832,021.41 12,201,321.13
169,464,510.33 5,967,925.22 279,218.54 14,322,879.83 813,193,971.81 2,338,668,263.68 315,500,000.00
40,616,479.07
59,915,906.28 1,459,286.03 10,000.00 16,308,717.48 539,354,136.84 1,656,848,680.49 251,000,000.00
39,537,594.35
8,996,789.46 756,609,650.52 1,946,650,193.82 220,500,000.00
15,117,042.42 549,294,215.44 1,518,443,643.44 236,000,000.00
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向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 买卖证券款 承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计
155,880,000.00 326,242,986.66 5,471,083.82
97,000,000.00 232,776,440.22 5,891,121.84
120,010,000.00 328,911,816.04 9,894,872.62
135,010,000.00 280,085,974.37 7,415,960.23
31,647,644.21 34,017,855.22 1,050,183.03 9,588,528.44
22,668,277.54 32,255,392.28 882,754.47 15,807,498.52
41,563,008.17 42,567,761.39 683,469.39 2,205,000.00 9,058,509.73
36,336,857.39 40,753,525.31 683,469.39 18,350,786.79
95,000,000.00 974,398,281.38 70,000,000.00
95,000,000.00 722,781,484.87 70,000,000.00
30,131,250.00 836,025,687.34 120,000,000.00
30,131,250.00 784,767,823.48 120,000,000.00
3,818,181.82 2,247,751.30 21,550,256.20 97,616,189.32 1,072,014,470.70 159,000,000.00 602,988,804.12
3,818,181.82
4,200,000.00 579,095.98 12,543,818.54 137,322,914.52 973,348,601.86 100,000,000.00 207,318,804.12
4,200,000.00
13,050,256.20 86,868,438.02 809,649,922.89 159,000,000.00 600,263,290.32
12,543,818.54 136,743,818.54 921,511,642.02 100,000,000.00 204,593,290.32
61,190,396.98 366,125,839.65 -575,354.54 1,188,729,686.21 77,924,106.77 1,266,653,792.98 2,338,668,263.68
60,585,147.54 317,151,833.07 1,137,000,270.93 1,137,000,270.93 1,946,650,193.82
51,850,570.03 279,407,882.03 -22,198.42 638,555,057.76 44,945,020.87 683,500,078.63 1,656,848,680.49
51,245,320.59 241,093,390.51 596,932,001.42 596,932,001.42 1,518,443,643.44
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利润表
编制单位：浙江银轮机械股份有限公司 项目 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及 收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及 支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益 （损失以 “-” 号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 归属于母公司所有者 的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 本期金额 合并 1,816,353,049.32 1,816,353,049.32 母公司 1,550,538,029.55 1,550,538,029.55 2011 年 1-12 月 上期金额 合并 1,473,406,586.99 1,473,406,586.99 母公司 1,398,456,859.80 1,398,456,859.80 单位：元
1,697,551,376.98 1,418,194,269.67
1,454,129,719.88 1,234,288,952.62
1,315,497,462.03 1,069,195,861.70
1,281,493,260.29 1,070,099,746.24
6,473,910.18 80,214,913.45 150,443,033.60 33,781,178.18 8,444,071.90
5,570,146.31 56,085,540.48 120,559,088.17 28,860,421.88 8,765,570.42
5,333,403.74 63,791,666.16 142,279,860.09 25,234,482.64 9,662,187.70
4,954,089.22 48,678,243.78 125,506,342.96 20,775,447.53 11,479,390.56
-29,643.45 -166,342.70
1,943,099.01 -166,342.70
1,153,478.34 -315,174.24
3,950,997.52 -315,174.24
118,772,028.89 6,487,450.32 1,312,882.61 517,031.21 123,946,596.60 16,055,582.84 107,891,013.76 104,730,598.41 3,160,415.35 0.78
98,351,408.68 4,710,272.46 1,071,440.88 443,725.28 101,990,240.26 8,591,970.75 93,398,269.51 93,398,269.51
159,062,603.30 2,728,600.64 2,861,685.34 1,444,610.85 158,929,518.60 21,807,016.98 137,122,501.62 130,580,765.48 6,541,736.14
120,914,597.03 3,711,419.42 2,790,196.74 1,436,828.45 121,835,819.71 14,219,390.56 107,616,429.15 107,616,429.15
0.69
1.31
1.08
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0.78 0.69 1.31 （二）稀释每股收益 -553,156.11 -1,099,160.49 七、其他综合收益 107,337,857.65 93,398,269.51 136,023,341.13 八、综合收益总额 归属于母公司所有者 104,177,442.30 93,398,269.51 129,481,604.99 的综合收益总额 归属于少数股东的综 3,160,415.35 0.00 6,541,736.14 合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
1.08 -1,076,952.06 106,539,477.09 106,539,477.09
现金流量表
编制单位：浙江银轮机械股份有限公司 项目 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业 金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流入 小计 购买商品、接受劳务支 付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 本期金额 合并 母公司 合并 2011 年 1-12 月 单位：元 上期金额 母公司
1,484,713,702.46
1,121,035,530.49
1,027,437,487.20
880,725,902.76
62,876,700.26 47,900,343.38 1,595,490,746.10 1,115,532,417.17 40,610,194.95 1,161,645,725.44 751,465,688.83
30,340,965.48 34,879,712.06 1,092,658,164.74 591,855,566.47
75,596.49 50,144,279.20 930,945,778.45 530,831,771.71
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款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流出 小计 经营活动产生的 现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 投资活动产生的 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入
170,464,711.77 76,308,199.85 173,458,740.30 1,535,764,069.09 59,726,677.01
138,750,335.93 60,791,968.58 176,517,284.31 1,127,525,277.65 34,120,447.79
132,963,364.88 74,357,510.64 141,262,079.40 940,438,521.39 152,219,643.35
110,838,020.64 58,561,763.61 112,746,511.84 812,978,067.80 117,967,710.65
107,433,430.31 136,699.25 4,177,273.88
45,000,000.00 2,109,441.71 9,958,090.09
29,694,453.98 129,198.60 1,435,774.36
29,694,453.98 31,717.78 5,702,789.42
111,747,403.44 234,099,580.76 45,995,000.00 51,597,659.68
57,067,531.80 81,818,651.50 206,625,568.50
31,259,426.94 110,718,857.72 125,000,000.00 1,872,266.06
35,428,961.18 85,113,502.38 140,001,523.23
331,692,240.44 -219,944,837.00
288,444,220.00 -231,376,688.20
237,591,123.78 -206,331,696.84
225,115,025.61 -189,686,064.43
469,670,000.00 15,000,000.00 445,900,000.00 12,510,000.00 928,080,000.00
454,670,000.00
11,079,250.00
378,900,000.00 3,000,000.00 836,570,000.00
402,000,000.00 2,600,000.00 415,679,250.00
382,000,000.00 2,600,000.00 384,600,000.00
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小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 筹资活动产生的 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 加：期初现金及现金等 价物余额 六、期末现金及现金等价物 余额 434,913,068.18 42,754,562.74 2,384,050.77 175,000.00 477,667,630.92 450,412,369.08 -311,107.47 289,883,101.62 159,355,133.24 449,238,234.86 224,460,760.26 89,792,816.87 314,253,577.13 414,852,999.33 421,717,000.67 317,962,005.00 97,717,245.00 -49,764.19 43,555,427.32 92,049,705.92 135,605,133.24 20,025,596.30 70,517,220.57 90,542,816.87 175,000.00 292,856,049.92 91,743,950.08 379,913,068.18 34,939,931.15 294,097,710.00 23,689,295.00 270,000,000.00 22,681,049.92
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合并所有者权益变动表
编制单位：浙江银轮机械股份有限公司 元 本期金额 归属于母公司所有者权益 2011 年度 上年金额 归属于母公司所有者权益 单位：
项目
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
实收 资本 （或 股本） 100,0 00,00 0.00
所有 少数 少数 实收 者权 一般 未分 一般 未分 股东 股东 资本 减： 专项 盈余 库 资本 资本 减： 专项 盈余 库 益合 风险 配利 其他 风险 配利 其他 权益 权益 公积 存股 储备 公积 （或 公积 存股 储备 公积 计 准备 润 准备 润 股本） 207,3 51,85 279,4 44,94 683,5 100,0 208,3 41,08 165,8 24,96 -22,19 18,80 0,570. 07,88 5,020. 00,07 00,00 95,75 8,927. 59,78 10.00 6,897. 8.43 4.12 03 2.03 87 8.62 0.00 6.18 11 9.02 86
所有 者权 益合 计 540,3 11,38 0.17
100,0 00,00 0.00 59,00 三、本年增减变动金额 0,000. （减少以“-”号填列） 00 二、本年年初余额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计
207,3 18,80 4.12 395,6 70,00 0.00
51,85 0,570. 03 9,339, 826.9 5
29,00 425,6 （三）所有者投入和 0,000. 70,00 减少资本 00 0.00
279,4 44,94 683,5 100,0 208,3 -22,19 07,88 5,020. 00,07 00,00 95,75 8.43 2.03 87 8.62 0.00 6.18 86,71 32,97 583,1 -1,076 -553,1 7,957. 9,085. 53,71 ,952.0 56.11 62 90 4.36 6 104,7 3,160, 107,8 30,59 415.3 91,01 8.41 5 3.76 -1,076 -553,1 -553,1 ,952.0 56.11 56.11 6 104,7 3,160, 107,3 -1,076 -553,1 30,59 415.3 37,85 ,952.0 56.11 8.41 5 7.65 6 32,20 486,8 2,721. 72,72 32 1.32
41,08 8,927. 11 10,76 1,642. 92
165,8 24,96 540,3 59,78 10.00 6,897. 11,38 9.02 86 0.17 113,5 19,97 143,1 -22,20 48,09 8,123. 88,69 8.43 3.01 01 8.45 130,5 6,541, 137,1 80,76 736.1 22,50 5.48 4 1.62 -1,099 -22,20 ,160.4 8.43 9 130,5 6,541, 136,0 -22,20 80,76 736.1 23,34 8.43 5.48 4 1.13 15,74 15,74 1,386. 1,386. 87 87
69
29,00 425,6 1． 所有者投入资本 0,000. 70,00 00 0.00 2． 股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 9,339, 826.9 5 9,339, 826.9 5 -18,01 2,640. 79 -9,339 ,826.9 5
32,20 486,8 2,721. 72,72 32 1.32
15,74 15,74 1,386. 1,386. 87 87
-2,384 -11,05 ,050.7 6,864. 7 61
1．提取盈余公积 2． 提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 30,00 （五）所有者权益内 0,000. 部结转 00 30,00 1． 资本公积转增资 0,000. 本（或股本） 00 2． 盈余公积转增资 本（或股本） 3． 盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 159,0 四、本期期末余额 00,00 -30,00 0,000. 00 -30,00 0,000. 00
10,76 1,642. 92 10,76 1,642. 92
-17,03 2,672. 47 -10,76 1,642. 92
-2,305 -8,576 ,000.0 ,029.5 0 5
-8,000 ,000.0 0 -672,8 13.84
-2,384 -10,38 ,050.7 4,050. 7 77 -672,8 13.84
-5,000 ,000.0 0 -1,271 ,029.5 5
-2,305 -7,305 ,000.0 ,000.0 0 0 -1,271 ,029.5 5
602,9 88,80
61,19 0,396.
366,1 -575,3 77,92 1,266, 100,0 207,3 25,83 54.54 4,106. 653,7 00,00 18,80
70
51,85 0,570.
279,4 -22,19 44,94 683,5 07,88 8.43 5,020. 00,07
0.00
4.12
98
9.65
77 92.98
0.00
4.12
03
2.03
87
8.62
母公司所有者权益变动表
编制单位： 浙江银轮机械股份有限公司 元 项目 2011 年度 单位： 上年金额 实收资 所有者 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 本（或 权益合 积 存股 备 积 险准备 利润 股本） 计 100,000 205,670 40,483, 149,238 495,392 ,000.00 ,242.38 677.67 ,604.28 ,524.33
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
本期金额 实收资 所有者 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 本（或 权益合 积 存股 备 积 险准备 利润 股本） 计 100,000 204,593 51,245, 241,093 596,932 ,000.00 ,290.32 320.59 ,390.51 ,001.42
100,000 ,000.00 三、本年增减变动金额 59,000, （减少以“-”号填列） 000.00 二、本年年初余额 （一）净利润 （二）其他综合收益
204,593 ,290.32 395,670 ,000.00
51,245, 320.59 9,339,8 26.95
241,093 ,390.51 76,058, 442.56 93,398, 269.51
上述（一）和（二） 小计 （三）所有者投入和 29,000, 425,670 000.00 ,000.00 减少资本 29,000, 425,670 1． 所有者投入资本 000.00 ,000.00 2． 股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 9,339,8 26.95 9,339,8
596,932 100,000 205,670 ,001.42 ,000.00 ,242.38 540,068 -1,076,9 ,269.51 52.06 93,398, 269.51 -1,076,9 52.06 93,398, 93,398, -1,076,9 269.51 269.51 52.06 454,670 ,000.00 454,670 ,000.00
40,483, 677.67 10,761, 642.92
149,238 ,604.28 91,854, 786.23 107,616 ,429.15
495,392 ,524.33 101,539 ,477.09 107,616 ,429.15 -1,076,9 52.06 107,616 106,539 ,429.15 ,477.09
-17,339, -8,000,0 826.95 00.00 -9,339,8
71
10,761, 642.92 10,761,
-15,761, -5,000,0 642.92 00.00 -10,761,
26.95 2． 提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1． 资本公积转增资 本（或股本） 2． 盈余公积转增资 本（或股本） 3． 盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额
26.95
642.92
642.92
-8,000,0 -8,000,0 00.00 00.00 30,000, 000.00 30,000, 000.00 -30,000, 000.00 -30,000, 000.00
-5,000,0 -5,000,0 00.00 00.00
159,000 600,263 ,000.00 ,290.32
60,585, 147.54
1,137,0 317,151 100,000 204,593 00,270. ,833.07 ,000.00 ,290.32 93
51,245, 320.59
241,093 596,932 ,390.51 ,001.42
72
财务报表附注
二〇一一年度财务报表附注
一、 公司基本情况
浙江银轮机械股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）是经浙江省人民政府证券委员会浙证委 [1999]11 号文批准，在原浙江省天台机械厂（浙江银轮机械集团有限公司）改制基础上发起设立的 股份有限公司，由浙江银轮机械集团有限公司工会（后更名为浙江银轮机械股份有限公司工会） 、 徐小敏、袁银岳等 15 名自然人作为发起人，股本总额为 1,000 万股（每股人民币 1 元） 。后经增资 与股权转让，公司注册资本增加至人民币 7,000 万元。经中国证券监督 委员会证监发行字 [2007]58 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,000 万股，并于 2007 年 4 月在 深圳证券交易所上市。 根据公司 2011 年 3 月 17 日召开的 2010 年度股东大会决议， 公司申请以 2010 年末总股本 10,000 万股为基数，以资本公积每 10 股转增 3 增资方案，增资后公司注册资本为 人民币 13,000 万元。公司于 2011 年 9 月 6 日在浙江省工商行政管理局办理变更登记手续。
2011 年 8 月，经中国证券监 理委员会证监许可[2011]1654 号文―关于核准浙江银轮机械股份有 限公司非公开发行 的批复‖核准，由主承销商光大证券股份有限公司采用非公开发行方式发行 人民币普通股 （A 股）不超过 3,000 万股，公司实际向博弘数君 （天津） 股权投资基金合伙企业 （有 限合伙）等八名特定股东发行人民币普通股（A 股）共 2,900 万股。公司于 2011 年 12 月 26 日在 浙江省工商行政管理局办理变更登记手续。
公司在浙江省工商行政 局登记注册，取得注册号为 3300001005508 的企业法人营业执照，现 注册资本为 15,900 万元。公司所属行业为汽车零部件制造类。
截止 2011 年 12 月 31 日， 本公司累计公开发行股本总数 3,000 万股， 公司注册资本为 15,900 万元， 经营范围为：实业投资；汽车零部件、船用配件、机械配件、摩托车配件、电子产品、基础工程 设备、化工设备的设计、制造和销售，商用车、金属材料的销售；机械技术服务；经营进出 务（国家法律法规禁止、限制的除外） 。主要产品为不锈钢冷却器、中冷器、冷却器总成、管翅式 冷却器、封条式冷却器、铝冷却器等。公司注册地：浙江省天台县福溪街道交通运输机械工业园 区，总部办公地：浙江省天台县福溪街道交通运输机械工业园区。
二、
主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)
财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企 业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计
73
财务报表附注
准则 及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监 理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务 报表。
(二)
遵循企业会计准则的 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 况、 经营成果、现金流量等有关信息。
(三)
会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)
记账本位币 采用人民币为记账本位币。
(五)
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各 方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此 基础上按照调整后的账面价值 。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额） 的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。
2、
非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配， 所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计 入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
74
财务报表附注
产） ，其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独 并按公 允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独 为无形资产并按公允价值计量； 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本 公司且公允价值能够可靠计量的， 单独确认并按照公允价值计量； 取得的被购买方或有负债， 其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以 。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)
合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司 采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据 其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净 利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公 司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体在以前期间一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子 公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
75
财务报表附注
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与 其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 应享有原 有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净 资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)
现金及现金等价物的 标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 为现金。将同时具备 期限短（从购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条 件的投资， 为现金等价物。
(八)
外币业务和外币报表折算
1、
外币业务 外币业务采用采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、
外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算， 所有者权益项目除―未 分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
76
财务报表附注
用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)
金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债， 包括交易性金融资产或金融负债； 持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、
金融工具的 依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（ 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利 为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额 为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。
（2）持有至到期投资 取得时按公允价值（ 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始 金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
77
财务报表附注
（4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（ 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始 金额。 持有期间将取得的利息或现金股利 为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积） 。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、
金融资产转移的 依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止 该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止 条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 部 分和未终止 部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止 部分的账面价值； （2）终止 部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止 条件的，继续 该金融资产，所收到的对价 为一项金融 负债。
4、
金融负债终止 条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
78
财务报表附注
分，同时将修改条款后的金融负债 为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续 部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、
金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、
金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已 减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 认原减值损失 后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)
应收款项坏账准备的 标准和计提方法
1、
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准： 应收款项期末余额前五名； 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应 组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款
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财务报表附注
组合 2 组合 1 组合 2
应收国家或政府部门的款项 账龄分析法 不计提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 5 30 50 100 其他应收款计提比例(%) 5 30 50 100
1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上
3、
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流量现值低于账 面价值的差异， 减值损失，计提坏账准备。
4、 应收账款的其他说明： 期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付款项均进行单独减值测试。如果 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于账面价值的差异， 减值损 失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十一) 存货
1、
存货的分类 存货分类为：材料采购、原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
2、
发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。
3、
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估 销售费用和相关税费后的金额， 其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估 销售费用和相关税费后的金额， 其可变现净值；为执行销售
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财务报表附注
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 ，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、
存货的盘存制度 采用永续盘存制。
5、
低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次性摊销法； 包装物采用一次性摊销法。
(十二) 长期股权投资 1、 投资成本的 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本 公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直 接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计 入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益 性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次 交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有 对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。
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财务报表附注
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（ 已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成 本，除非有 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、
后续计量及损益 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资， 采用成本法核算， 编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始 投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积） 。
（2）损益 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 但尚未发放的现金股利或利 润外，公司按照享有被投资单位 发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及 会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得 投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资 产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的 未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或 净亏损。 在公司 应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续 投资损失，冲减长期应收项目等的账面价 值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义 ，按预计承担的 义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确 认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他
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财务报表附注
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收 益。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和 其他权益变动为基础进行核算。
3、
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单 位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单 位为其联营企业。
4、
减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 的现值 之间的差额进行 。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量 结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经 ，不再转回。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑 物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 公司对存在减值迹 ，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的， 相应的减值损 失。 投资性房地产减值损失一经 ，不再转回。
(十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营 而持有，并且使用寿命超过一个会计年
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财务报表附注
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以 ： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、
各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益， 则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 固定资产装修 折旧年限（年） 残值率（%） 20 10 5 3-5 5 4.00 4.00 4.00 4.00 0.00 年折旧率（%） 4.80 9.60 19.20 32.00-19.20 20.00
3、
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹 ，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失 后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（ 预计净残值） 。 固定资产的减值损失一经 ，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估 ，以该固定资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。
4、
融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
84
财务报表附注
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程 1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。
2、
在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固 定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理 决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、
在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹 ，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的， 企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行 估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量 的现值两者之间较高者 。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经 ，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。
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财务报表附注
公司发生的借款费用， 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、
借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费 用 为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
3、
4、
借款费用资本化金额的 方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
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财务报表附注
调整每期利息金额。
(十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不 损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值 其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使 该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不 的无形资产，不予摊销。
2、
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 软 件 土地使用权 5年
预计使用寿命
土地证登记使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产
87
财务报表附注
4、
无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹 ，期末进行减值测试。 对于使用寿命不 的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的， 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者 。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失 后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使 该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（ 预计净残值） 。 无形资产的减值损失一经 ，在以后会计期间不再转回。
5、
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理 的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、
开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。
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财务报表附注
(十八) 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的 账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相 关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产 组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹 ，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 可收回金额， 并与相关账面价值相比较， 相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 商誉的减 值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
1、
摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、
摊销年限 （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期限平均摊销。 (二十) 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议 条款判断销售商品是否满足收入 条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时， 本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费 用。
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财务报表附注
(二十一) 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或 提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、
预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司 为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、
预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。 对于货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间） ，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数 。
所需支出不存在一个连续范围（或区间） ，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的， 如或有事项涉及单个项目的， 则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率 确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独 ，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二) 收入 1、 销售商品收入 时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 商品销售收 入实现。
2、
确认让渡资产使用权收入的依据
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财务报表附注
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算 。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法 确定。
3、
按完工百分比法 提供劳 收入和建造合同收入时， 合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款 提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度 以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额， 当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以 完工进度 以前会计期间累计已 劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不 提供劳务收入。
(二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。
2、
会计处理 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购 买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益， 在 相关费用的期间计入当期营业外收入； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵 时性差异 递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵 时性差 异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外， 递延所得税负债。 不 递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的
91
财务报表附注
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵 损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得 税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结 算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以 抵销后的净额列报。
(二十五) 经营租赁、融资租赁的会计处理方法 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、
融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未 的融资费用。 公司采用实际利率法对未 的融资费用， 在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内 为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。
(二十六) 持有待售资产 1、 持有待售资产确认标准
92
财务报表附注
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产： （1）公司已就该资产出售事项作出决议 （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议 （3）该资产转让将在一年内完成。
2、
持有待售资产的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价 值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的 金额， 为资产减值损失。
（二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同 受一方控制、共同 控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企 业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键 人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制 的其他企业。
(二十八) 主要会计政策、会计估 变更 1、 会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、
会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。
93
财务报表附注
(二十九) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更 项。
2、
未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、
税（费）项
(一)
公司主要税种和税率
1、
增值税 母公司、子公司天台银轮热动力交换器有限公司、上海创斯达热交换有限公司、湖北银轮机 械有限公司、 无锡银轮博尼格工业制冷设备有限公司、 浙江银芝利汽车热交换系统有限公司、 上海银轮热交换系统有限公司、山东银轮热交换系统有限公司、湖北美标汽车制冷系统有限 公司、浙江开山银轮换热器有限公司根据销售额的 17% 销项税额，按规定扣除进项税额 后缴纳；母公司、子公司天台银轮热动力交换器有限公司自营出口外销收入税率为零，按照 ―免、抵、退‖办法核算应收出 税；子公司上海银畅国际贸易有限公司出 销收入税率 为零，将进项税转出作为应收出 税。
2、
营业税 按应税营业收入的 5％计缴；子公司杭州银轮科技有限公司免征营业税。
3、
城市维护建设税 母公司、子公司浙江银芝利汽车热交换系统有限公司、天台银轮热动力交换器有限公司按应 缴流转税税额的 5％计缴； 子公司上海银畅国际贸易有限公司、山东银轮热交换系统有限公司、上海银轮热交换系统有 限公司、湖北银轮机械有限公司、湖北美标汽车制冷系统有限公司、浙江开山银轮换热器有 限公司、无锡银轮博尼格工业制冷设备有限公司按应缴流转税税额的 7％计缴。 子公司杭州银轮科技有限公司免征城市维护建设税。
4、
企业所得税
94
财务报表附注
公司、子公司湖北美标汽车制冷系统有限公司按应纳税所得额的 15% ； 子公司天台银轮热动力交换器有限公司、湖北银轮机械有限公司、浙江银芝利汽车热交换系 统有限公司、无锡银轮博尼格工业制冷设备有限公司、上海银轮热交换系统有限公司、山东 银轮热交换系统有限公司、杭州银轮科技有限公司、浙江开山银轮换热器有限公司、孙公司 荆州市美标车用空调研究所按应纳税所得额的 25% ； 根据国发〔2007〕39 号国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知，子公司上海银畅国 际贸易有限公司位于浦东经济技术开发区 2011 年按照应纳税所得额 24％计缴； 子公司上海创斯达热交换有限公司为位于沿海区的中外合作企业，本期为两免三减半的第三 年，适用的所得税税率为 12.5%。 孙公司 YINCHANG INC.2011 年度适用的联邦税税率为 15%，印第安纳州税税率 8.5%。子 公司 YINLUN USA INC.、YINCHANG INC.子公司 LHP 公司类型为 Limited Liability
Company，公司无需纳税，由公司所有者分到利润后按照适用的税率纳税。
(二)
税收优惠 根据浙江省科学技术厅、 浙江省财政厅、 浙江省国家税务局、 浙江省地方税务局 （浙科发高[2011]263 号文，公司通过高新技术企业复审，根据相关规定，公司自 2011 年起三年内所得税减按 15%征收。 根据鄂认定办[2011]18 号《关于公示湖北省 2011 年第二批拟通过复审高新技术企业名单的通知》 ， 子公司湖北美标汽车制冷系统有限公司被认定为高新技术企业， 2011 年-2013 年享受 15%所得税税 率优惠政策。
根据国发〔2007〕39 号国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知，子公司上海银畅国际贸 易有限公司位于浦东经济技术开发区 2011 年按照应纳税所得额 24％计缴； 子公司上海创斯达热交换有限公司为位于沿海区的中外合作企业，本期为两免三减半的第三年， 适用的所得税税率为 12.5%。
根据《国家税务总局关于取消“单位和个从事技术转让、技术开发业务免征营业税审批”后有关 税收 问题的通知》(国税函[2004]825 号)的规定，对单位和个人从事技术转让、技术开发业务 和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税，子公司杭州银轮科技有限公司 免征营业税、城建维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。
四、
企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。 ）
95
财务报表附注
(一)
子公司情况
1、
通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元
实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 少数股东权益 是否合 少数股东权 中用于冲减少 并报表 益 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额
子公司全称
子公司类型
注册地
业务性质
注册资本
经营范围
期末实际投 资额
持股比 例(%)
表决权 比例 (%)
天台银轮热动力交换 有限 公 有限公司（以下简称 司 天台热动力） 上海银畅国际贸易有 有限 公 限公司（以下简称上 司 海银畅） 杭州银轮科技有限公 有限 公 司（以下简称杭州银 司 轮） 浙江银芝利汽车热交 有限 公 换系统有限公司（以 司 下简称银芝利） 上海银轮热交换系统 热交换系统、汽车零部 有限公司（以下简称 上海银轮） 有限 公 上海 司 工业 1,000.00 件、船用配件、摩托车 配件 山东银轮热交换系统 有限公司（以下简称 有限 公 司 山东潍 工业 坊 8,000.00 械、船用机械的热交换 发动机、汽车、工程机 8,000.00 100 100 是 1,000.00 100 100 是 台 浙江天 工业 4,500.00 用散热器、中冷器、轿 车前端散热模块 1,620.00 60 60 是 900.12 州 浙江杭 科研 100.00 开发、技术咨询、技术 服务 设计、制造、销售轿车 100.00 100 100 是 汽车配件等设计、技术 上海 贸易 1,000.00 自营和代理各类商品和 技术的进出口 510.00 51 51 是 589.28 台 浙江天 工业 USD70.00 从事热交换器 生产 和销售业务 347.77 66 66 是 177.99
96
财务报表附注
实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 少数股东权益 是否合 少数股东权 中用于冲减少 并报表 益 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额
子公司全称
子公司类型
注册地
业务性质
注册资本
经营范围
期末实际投 资额
持股比 例(%)
表决权 比例 (%)
山东银轮） YINCHANG （注 2） LHP YINCHANG 有限 公 LLC(USA)（以下简称 司 LHP） （注 2） 浙江开山银轮换热器 有限 公 有限公司（以下简称 司 开山银轮） YINLUN USA 有限 公 INC.（以下简称美国 司 银轮） 美国 物流 山 浙江开 工业 3,000.00 美国 物流 INC. 有限 公 美国 司 贸易
系统产品的研发设计 贸易业务 是
USD10.00
100
100
物流业务
USD6.00
60
60
是
48.78
铝制热交换器的制造、 1,500.00 销售 50 50 是 1,507.80
物业业务
USD212.50
100
100
是
注 1：天台银轮热动力交换器有限公司为中外合作企业，公司对其持股及表决权比例均为 66%，根据该子公司章程规定，外方仅对其投资的剩余价值享有权利，其他一切资产、利润及亏损均归银轮公司 所有，因此该子公司在合并报表范围内的合并比例为 100%。 注 2：YINCHANG INC.为子公司上海银畅的全资子公司，LHP YINCHANG LLC(USA)为孙公司 YINCHANG INC.的控股子公司，持股比例为 60%。
97
财务报表附注
2、
通过同一控制下的企业合并取得的子公司
单位：万元
少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额
子公司全称
子公司类型
注册地
业务性质 注册资本
经营范围
实质上构成 期末实际 对子公司净 投资额 投资的其他 项目余额
持股 比例 (%)
表决权 是否合 少数股 比例 并报表 东权益 (%)
湖北银轮机械 有限公司 （以下 简称―湖北银 轮‖） 有限 公 司 湖北宜 城 工业 1,000.00
实业投资，汽车零部件、船 用配件、摩托车配件、电子 产品等销售，进出 务 1,000.00 100 100 是
98
财务报表附注
3、
通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 单位：万元
实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额
子公司全称
子公司类 型
注册 地
业务性 质
注册资本
经营范围
期末实际 投资额
表决权 持股比 比例 例(%) (%)
是否 合并 报表
少数股东 权益
少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额
上海创斯达热交换 有限公司（以下简 称‖上海创斯达‖） 无锡银轮博尼格工 业制冷设备有限公 司（以下简称―无锡 银轮） 湖北美标汽车制冷 系统有限公司（以下 简称湖北美标） 荆州市美标车用空 调研究所（以下简称 空调研究所） （注）
有限责 任公司
上海
工业
USD341.85
生产热交换器并销售自 产产品 研发、 设计和生产工业制
1,528.00
55.22
55.22
是
2,430.55
有限责 任公司
江苏 无锡
工业
USD320.00
冷设备及其零部件， 销售 自产的产品并提供售后 服务。 汽车空调系统及零部件
1,214.05
70
70
是
413.78
有限责 任公司
湖北 荆州
工业
7,500.00
制造销售、 安装、 维修及 技术咨询 车用空调的研究与开发； 车用空调技术转让与合
5,625.00
75
75
是
1,724.11
民办非 企业单 位
湖北 荆州
工业
100.00
作； 车用调控技术咨询与 服务； 车用空调的研制与 成果转让
100.00
100
100
是
注：荆州市美标车用空调研究所系湖北美标汽车制冷系统股份有限公司 100%持股子公司。
（二）无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
99
（三）合并范围发生变更的说明
1、
与上期相比本期新增合并单位 4 家，原因为： 本期公司通过设立方式成立： 公司于 2011 年 7 月设立 YINLUN USA.INC，投资总额为 212.50 万美元，故从 2011 年 7 月起 将 YINLUN USA.INC 纳入合并报表范围。 公司与浙江开山压缩机股份有限公司于 2011 年 5 月共同设立浙江开山银轮换热器有限公司， 其中公司持股比例为 50%， 故从 2011 年 5 月起将浙江开山银轮换热器有限公司纳入合并报表 范围。 通过非同一控制下企业合并取得一家子公司、一家孙公司： 2011 年 11 月 15 日，公司与名流投资集团有限公司、武汉纵横投资咨询有限公司签订股权转 让协议，约定名流投资集团有限公司、武汉纵横投资咨询有限公司将其持有的湖北美标汽车 制冷系统有限公司的 100%股权转让给本公司、 浙江银链汽车部件科技股份有限公司以及自然 人郭琨、施骏业，转让价格为 75,000,000.00 元，其中本公司受让湖北美标汽车制冷系统有 限公司 75%的股权。受让后公司持有湖北美标汽车制冷系统有限公司 75%股权，因此将其纳 入合并范围。公司于 2011 年 11 月 23 日支付股权转让款 28,125,000.00 元 ，累计支付超过 股权转让款的 50%，因此将 2011 年 11 月 23 日 为购买日，并纳入合并范围；同时将湖北 美标汽车制冷系统有限公司的全资子公司荆州市美标车用空调研究所也纳入合并范围。公司 于 2011 年 12 月 14 日支付剩余股权转让款 28,125,000.00 元。
2、
本期无减少合并子公司情况。
（四）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经 营实体 单位：元 名称 期末净资产 69,621,232.33 330,251.59 30,155,930.72 11,429,827.25
100
本期净利润 -6,147.71 -17,325.00 155,930.72 -2,009,625.29
湖北美标汽车制冷系统有限公司 荆州市美标车用空调研究所 浙江开山银轮换热器有限公司
YINLUN USA INC
2、
本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体
（五）本期未发生同一控制下企业合并
（六）本期发生的非同一控制下企业合并 本公司以 2011 年 11 月 23 日为购买日，支付现金人民币 56,250,000.00 元、作为合并成本购买了 湖北美标汽车制冷系统有限公司 75%的股权。 合并成本在购买日的总额为人民币 56,250,000.00 元。 湖北美标汽车制冷系统有限公司是于 2003 年 1 月在湖北省荆州市成立的公司，总部位于荆州市太 岳路 25 号，主要从事汽车空调系统及零部件制造销售、安装、维修及技术咨询。在被合并之前， 湖北美标汽车制冷系统有限公司的母公司为名流投资集团有限公司，最终控股公司为名流投资集 团有限公司。 单位：元
被合并方 商誉金额 商誉 方法 按购买成本与被购买方可辨认净资产公允价 湖北美标汽车制冷系统有限公司 4,508,639.19 值的差额确认商誉 合计 4,508,639.19
被购买方可辨认资产和负债的情况 单位：元 购买日 项目 账面价值 净资产 59,149,662.91 公允价值 68,988,481.08
自购买日至本期期 被购买方 自购买日至本期期末的收入 末的净利润 湖北美标 11,680,563.77 -24,147.71
自购买日至本期期末的 经营活动净现金流 160,706.58
（七）本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司的情况
101
（八）本期未发生反向购买
（九）本期未发生吸收合并
（十）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
102
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)
货币资金
1、
明细情况
期末余额 外币金额 折算率 人民币金额 236,186.86 236,186.86 421,013,606.89 2,722,350.63 665,743.54 6.3009 8.1625 17,153,259.09 5,434,131.64 443,600,997.62 83,789,300.38 83,789,300.38 2,122,669.25 54,628.83 6.6227 8.8065 外币金额 年初余额 折算率 人民币金额 79,369.49 79,369.49 133,339,131.95 14,057,801.64 481,088.79 147,878,022.38 49,257,741.37 49,257,741.37 197,215,133.24
项 现金 人民币 小计 银行存款 人民币 美元 欧元 小计
目
其他货币资金 人民币 小计 合 计
527,626,484.86
2、
存放境外子公司的货币资金
期末余额
年初余额
项目 外币金额 美元 246,186.81 折算率 6.3009 人民币金额 外币金额 折算率 6.6227 人民币金额 1,633,494.58 1,551,198.47 246,650.85
103
3、其中受限制的货币资金明细如下： 项 证保证金 已质押定期存单 远期结汇保证金 合 计 5,401,050.38 83,789,300.38 目 期末余额 78,388,250.00 年初余额 47,550,000.00 348,566.37 19,955,000.00 1,359,175.00 69,212,741.37
银行承兑汇票保证金
定期存单、保证金质押情况详见附注八、承诺事项所述。
(二)
应收票据 1、 应收票据的分类 种 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 类 期末余额 92,641,780.81 56,349,000.00 148,990,780.81 年初余额 72,196,278.18 73,709,000.00 145,905,278.18
2、
期末已质押的应收票据详见附注八。
3、
无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司 潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司 广西玉柴重工有限公司 东风汽车有限公司东风商用车公司 一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 合计 出票日期 2011-9-28 2011-12-27 2011-7-4 2011-8-19 2011-8-23 到期日 2012-3-28 2012-6-27 2012-1-4 2012-2-18 2012-2-23 金额 9,274,189.34 5,468,595.90 5,000,000.00 4,600,000.00 4,500,000.00 28,842,785.24 备注
5、
期末无已贴现或质押的商业承兑票据的情况。
104
6、
期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三)
应收账款
1、
应收账款账龄分析
期末余额 账龄 金额 账面余额 比例（%） 97.51 0.75 0.17 1.57 100.00 金额 24,641,955.95 1,135,398.22 424,501.44 7,940,125.14 34,141,980.75 坏账准备 比例（%） 5.00 30.00 50.00 100.00
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
492,839,119.32 3,784,660.69 849,002.87 7,940,125.14 505,412,908.02
年初余额 账龄 金额 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 398,333,621.16 30,727,296.81 1,455,185.38 6,908,651.39 437,424,754.74 账面余额 比例（%） 91.07 7.02 0.33 1.58 100.00 金额 19,916,681.06 29,782,592.64 727,592.69 6,908,651.39 57,335,517.78 坏账准备 比例（%） 5.00 96.93 50.00 100.00
105
2、
应收账款按种类披露
期末余额 种类 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：单独测试未发生减值的应收账款 应收国家或政府部门的款项 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合计 账面余额 比例（%） 金额 坏账准备 比例（%）
505,412,908.02
100.00
34,141,980.75
6.76
505,412,908.02
100.00
34,141,980.75
505,412,908.02
100.00
34,141,980.75
年初余额 种类 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：单独测试未发生减值的应收账款 应收国家或政府部门的款项 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 账面余额 比例（%） 金额 坏账准备 比例（%）
29,377,719.44
6.72
29,377,719.44 100.00
408,047,035.30
93.28
27,957,798.34
6.85
408,047,035.30
93.28
27,957,798.34
437,424,754.74
100.00
57,335,517.78
106
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末金额 账龄 金额 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 492,839,119.32 3,784,660.69 849,002.87 7,940,125.14 505,412,908.02 账面余额 比例（%） 97.51 0.75 0.17 1.57 100.00 坏账准备 24,641,955.95 1,135,398.22 424,501.44 7,940,125.14 34,141,980.75
年初金额 账龄 金额 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 398,333,621.16 1,349,577.37 1,455,185.38 6,908,651.39 408,047,035.30 账面余额 比例（%） 97.62 0.33 0.36 1.69 100.00 坏账准备 19,916,681.06 404,873.20 727,592.69 6,908,651.39 27,957,798.34
3、
本期无转回或收回应收账款情况。
4、
本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联交易 产生 否 否 否
单位名称 Proliance International Inc 江苏英田集团有限公司 湖南动力集团有限 公司 合 计
应收账款性质 货款 货款 货款
核销金额 30,289,299.50 28,058.00 25,449.22 30,342,806.72
核销原因 破产 破产 破产
5、
期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、
应收账款中欠款金额前五名单位情况
项目
与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
账面余额
账龄 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内
占应收账款总额的比例(%)
第一名 第二名 第三名 第四名
43,839,528.32 16,567,342.29 16,197,926.46 16,067,368.30
107
8.67 3.28 3.20 3.18
第五名
合计
非关联方
15,342,711.21 108,014,876.58
1 年以内
3.04 21.37
7、
无应收关联方账款情况。
8、
无因金融资产转移而终止 的应收款项情况。
9、
无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
10、 无以应收款项为标的进行证券化的情况。
11、 期末应收账款质押情况见附注八所述。 预付款项 1、 预付款项按账龄列示
(四)
期末余额 账 1 年以内 1至2年 2至3年 合 计 龄 账面金额 17,235,387.08 1,990,710.13 1,473,719.38 20,699,816.59 比例(%) 83.26 9.62 7.12 100.00
年初余额 账面金额 31,269,292.76 2,395,533.77 比例(%) 92.88 7.12
33,664,826.53
100.00
2、
预付账款前五名各单位情况
与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 计 账面余额 2,967,971.22 1,146,247.20 1,110,309.40 960,000.00 496,200.00 6,680,727.82 时 间 未结算原因 未交付 未交付 未交付 未交付 未交付 1 年以内、1-2 年 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内
项目
第一名 第二名 第三名 第四名 第五名
合
3、
期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五)
其他应收款 1、 其他应收款账龄分析 账龄 期末余额
108
金额 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
账面余额 比例（%） 84.83 5.32 1.86 7.99 100.00
金额
坏账准备 比例（%） 2.70 30.00 50.00 100.00
31,987,953.68 2,005,917.12 703,067.40 3,012,806.78 37,709,744.98
862,738.45 601,775.13 351,533.70 3,012,806.78 4,828,854.06
年初余额 账龄 金额 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 账面余额 比例（%） 80.00 5.19 1.97 12.84 100.00 金额 坏账准备 比例（%） 2.29 30.00 50.00 100.00
17,112,473.32 1,109,938.14 422,025.38 2,746,921.28 21,391,358.12
391,597.63 332,981.44 211,012.69 2,746,921.28 3,682,513.04
2、
其他应收款按种类披露：
期末余额 种类 金额 账面余额 比例（%） 金额 坏账准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中： 单独测试未发生减值的应收账款 应收国家或政府部门的款项 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 37,709,744.98 100.00 4,828,854.06 22,976,560.08 14,733,184.90 37,709,744.98 60.93 39.07 100.00 4,828,854.06 4,828,854.06 21.02
年初余额 种类 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：单独测试未发生减值的应收账款 应收国家或政府部门的款项 组合小计 12,110,837.36 9,280,520.76 21,391,358.12 109 56.62 43.38 100.00 3,682,513.04 3,682,513.04 30.41 账面余额 比例（%） 金额 坏账准备 比例（%）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 21,391,358.12 100.00 3,682,513.04
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 账龄 金额 1 年以内 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合计 17,254,768.78 2,005,917.12 703,067.40 3,012,806.78 22,976,560.08 账面余额 比例（%） 75.10 8.73 3.06 13.11 100.00 坏账准备 862,738.45 601,775.13 351,533.70 3,012,806.78 4,828,854.06
年初余额 账龄 金额 1 年以内 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合计 7,831,952.56 1,109,938.14 422,025.38 2,746,921.28 12,110,837.36 账面余额 比例（%） 64.68 9.16 3.48 22.68 100.00 坏账准备 391,597.63 332,981.44 211,012.69 2,746,921.28 3,682,513.04
组合中，应收国家或政府部门的款项：
其他应收款内容 应收出口退税 期末余额
账面余额
14,733,184.90
坏账准备
计提比例（%)
3、
本期无转回或收回其他应收款情况。
4、
本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、
期末其他应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款详见附注六。
6、
其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 关系 非关联方 非关联方 占其他应收款 总额的比例(%) 39.07 14.59
项目 第一名 第二名
账面余额 14,733,184.90 5,500,000.00
年限 1 年以内 1 年以内 110
性质或内容 应收出口退税 股权收购款
第三名 第四名 第五名 合计
非关联方 非关联方 非关联方
1,125,000.00 874,363.62 871,663.10 23,104,211.62
1 年以内 1 年以内 1 年以内
2.98 2.32 2.31 61.27
股权收购款 备用金
7、
其他应收关联方账款情况详见附注六。
8、
无因金融资产转移而终止 的其他应收款情况。
9、
无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、 无以其他应收款为标的进行证券化的。
(六)
存货
1、
项 原材料 在产品 库存商品 周转材料
存货分类
目 期末余额 账面余额 53,248,471.93 38,818,141.86 232,586,734.52 4,313,362.58 1,134,280.67 330,100,991.56 6,095,600.14 计 4,803,198.83 跌价准备 1,292,401.31 账面价值 51,956,070.62 38,818,141.86 227,783,535.69 4,313,362.58 1,134,280.67 324,005,391.42 账面余额 46,568,363.67 34,280,802.53 208,748,540.48 3,794,931.29 2,891,921.77 296,284,559.74 7,873,336.08 6,623,849.33 年初余额 跌价准备 1,249,486.75 账面价值 45,318,876.92 34,280,802.53 202,124,691.15 3,794,931.29 2,891,921.77 288,411,223.66
委托加工物资 合
2、
存货跌价准备
年初余额 1,249,486.75 6,623,849.33 7,873,336.08 本期计提额 166,865.41 1,916,491.29 2,083,356.70 其他增加 （注） 602,622.83 2,885,959.33 3,488,582.16 本期减少额 转回 转销 726,573.68 6,623,101.12 7,349,674.80 期末余额 1,292,401.31 4,803,198.83 6,095,600.14
存货种类 原材料 库存商品 合 计
注：其他增加的原因：购买日将湖北美标存货跌价准备 3,488,582.16 元纳入合并报表。
3、
存货跌价准备情况
项目 原材料 计提存货跌价准备的 依据 预计可变现净值 预计可变现净值 本期转回存货跌价准备的 原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例
库存商品
(七)
其他流动资产
111
项目 超 短 期 法人 人民 币 理财 产品 合 计
期末余额
年初余额 54,500,000.00 54,500,000.00
其他流动资产为购买中国工商银行股份有限公司的无固定期限超短期法人人民币理财产品。
(八)
长期股权投资 1、 长期股权投资分类如下 项目 期末余额 86,438,613.48 1,190,700.00 87,629,313.48 合计 87,629,313.48 年初余额 55,704,956.18 1,095,700.00 56,800,656.18 56,800,656.18
合营企业 联营企业 其他股权投资 小计 减：减值准备
112
2、
合营企业、联营企业相关信息 单位：万元
本企业持 企业 被投资单位名称 类型 地 人 性质 (%) 济宁玉柴发动机股份有限公 司（以下简称济宁玉柴） 浙江玉柴三立发动机股份有 股份有 限公司 股份有 山东 蒋世宏 济宁 天台 蒋世宏 限公司（以下简称浙江玉柴） 限公司 天台县银信小额贷款股份有 股份有 县 天台 徐小敏 限公司（以下简称天台银信） 限公司 浙江新银 物工程有限公 司（以下简称银 物） 有限责 任公司 县 天台 朱勇刚 县 药品 5,000.00 25.00 金融 6,000.00 20.00 工业 10,000.00 18.00 工业 15,000.00 18.00 注册 法定 业务 注册资本 股比例
本企业在被 期末净资产 投资单位表 决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 总额 入总额 本期营业收 本期净利润
18.00
27,145.31
14,450.37
12,694.94
-980.85
18.00
17,002.11
2,838.43
14,163.68
-383.21
20.00
11,324.12
3,338.85
7,985.27
1,825.22
1,144.49
25.00
12,360.00
12,360.00
113
3、 长期股权投资明细情况
其中：联营及 被投资单位 核算方 法 权益法 权益法 权益法 权益法 初始投资成本 年初余额 增减变动 合营企业其他 综合收益变动 中享有的份额 济宁玉柴 浙江玉柴 天台银信 银象生物 权益法小计 福田重型机械股份 有限公司（以下简称 福田股份） 台州市高速公路股 份有限公司（以下简 称台州高速） 徐州银轮机械有限 公司 成本法小计 合 计 成本法 95,000.00 1,195,700.00 89,095,700.00 1,095,700.00 56,800,656.18 95,000.00 95,000.00 30,828,657.30 95,000.00 1,190,700.00 87,629,313.48 19.00 19.00 46,510.20 46,510.20 成本法 100,700.00 95,700.00 95,700.00 0.05 0.05 46,510.20 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.16 0.16 27,000,000.00 18,000,000.00 12,000,000.00 30,900,000.00 87,900,000.00 55,704,956.18 24,826,487.50 17,196,907.44 13,681,561.24 -1,765,542.08 -689,786.81 2,288,986.19 30,900,000.00 30,733,657.30 23,060,945.42 16,507,120.63 15,970,547.43 30,900,000.00 86,438,613.48 18.00 18.00 20.00 25.00 期末余额 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位 表决权比例 (%) 18.00 18.00 20.00 25.00 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本期计 提减值 准备 本期现金 红利
说明：由于公司能对济宁玉柴、浙江玉柴施加重大影响，故公司对其按照权益法核算。 4、 无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
114
(九)
固定资产原价及累计折旧 1、 固定资产情况
项目 一、账面原值合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 固定资产装修
年初余额 531,307,310.65 256,405,829.49 245,461,802.79 12,788,158.81 16,537,599.56 113,920.00
本期增加 209,784,585.23 63,978,279.55 129,730,663.61 4,079,704.36 11,755,054.71 240,883.00 本期新增 本期计提 41,724,627.61 13,137,428.98 24,774,942.86 1,725,021.13 2,083,013.61 4,221.03 161,001,704.45 57,428,133.44 88,518,802.89 3,783,901.85 11,029,983.27 240,883.00 24,411,095.62 1,264,841.55 23,095,286.31 452.00 50,515.76
本期减少 15,146,164.76 1,686,639.47 12,496,940.12 949,567.00 13,018.17
期末余额 725,945,731.12 318,697,469.57 362,695,526.28 15,918,296.17 28,279,636.10 354,803.00
二、累计折旧合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 固定资产装修 三、 固定资产账面净值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 固定资产装修 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 固定资产装修 五、 固定资产账面价值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 固定资产装修
143,076,421.82 44,698,910.03 79,895,580.51 6,862,655.46 11,515,810.76 103,465.06 388,230,888.83 211,706,919.46 165,566,222.28 5,925,503.35 5,021,788.80 10,454.94 459,994.79 1,713.80 452,946.26 5,334.73
48,782,880.78 6,550,146.11 41,211,860.72 295,802.51 725,071.44
9,171,680.95 367,056.83 7,922,224.00 870,675.51 11,724.61
224,412,249.26 64,019,428.29 137,960,160.09 8,012,803.59 14,312,171.20 107,686.09
47,699,111.42 14,457,011.62 29,349,658.98 1,803,912.62 2,084,307.17 4,221.03
501,533,481.86 254,678,041.28 224,735,366.19 7,905,492.58 13,967,464.90 247,116.91 24,871,090.41 1,266,555.35 23,548,232.57 5,786.73 50,515.76
387,770,894.04 211,705,205.66 165,113,276.02 5,920,168.62 5,021,788.80 10,454.94
136,590,608.83 56,163,291.89 65,423,516.58 3,783,449.85 10,979,467.51 240,883.00
47,699,111.42 14,457,011.62 29,349,658.98 1,803,912.62 2,084,307.17 4,221.03
476,662,391.45 253,411,485.93 201,187,133.62 7,899,705.85 13,916,949.14 247,116.91
115
注：固定资产原值本期增加额中包含本期收购股权的湖北美标的固定资产原值 114,594,716.48 元， 累计折旧本期新增的金额 48,782,880.78 元系购买湖北美标累计折旧的金额，减值准备本期新增金 额 24,411,095.62 元系购买湖北美标减值准备的金额。 本期折旧额 41,724,627.61 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 63,233,565.34 元。 期末用于抵押或担保的固定资产详见附注八。
2、
期末暂时闲置的固定资产
项 机器设备
目
原值 14,021,702.77 50,025.00 14,071,727.77
累计折旧 4,929,665.84 48,024.00 4,977,689.84
减值准备
账面价值 9,092,036.93 2,001.00 9,094,037.93
电子设备及其他 合 计
3、
无通过融资租赁租入的固定资产。
4、
无通过经营租赁租出的固定资产。
5、
期末无持有待售的固定资产情况。
6、
期末未办妥产权证书的固定资产情况
项
目
账面价值
95,095,665.50 95,095,665.50
未办妥产权证书的原因 尚在办理中
房屋及建筑物 合 计
7、
本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
116
(十)
在建工程
1、
明细情况
期末余额 账面余额 41,951,339.82 219,441.00 12,275,912.99 1,741,039.15 2,680,000.00 58,867,732.96 减值准备 账面价值 41,951,339.82 219,441.00 12,275,912.99 1,741,039.15 2,680,000.00 58,867,732.96 账面余额 5,382,110.50 262,735.04 11,240,882.52 169,948.77 33,000.00 17,088,676.83 年初余额 减值准备 账面价值 5,382,110.50 262,735.04 11,240,882.52 169,948.77 33,000.00 17,088,676.83
项 建筑工程 安装工程
目
在安装设备 自制设备 废水处理工程 合 计
2、
在建工程项目变动情况
工程 转入固定 资产 其他减 少 投入 工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 占预 算比 例(%) 17,758,68 3.01 员工停车棚 552,000.0 0 废水处理工程 旧厂房外墙装饰建 设工程 新厂房安装工程 M 厂房建设工程 33,000.00 00 800,000.0 0 1,445,058. 77 10,000.00 3,854,486. 09 钢构车间建设工程 5,628,026. 42 上海研究院工程 1,791,800. 00 办公楼及车间二建 设工程 银轮股份山东基地 2,238,310. 50 1,254,400. 00 三车间工程 3,569,053. 90 1,760,915. 00 9,797,880. 在建 847,200.0 0 5,360,853. 90 在建 完工 在建 在建 2,245,058. 77 在建 在建 完工 828,000.0 0 2,647,000. 1,380,000. 00 在建 完工 工程 进度
利息 资本 化累 计金 额
其中： 本期 利息 资本 化金 额
本期 利息 资本 化率 (%) 17,758,68 3.01 自筹 2,680,000. 00 自筹 自筹 自筹 10,000.00 3,854,486. 09 自筹 5,628,026. 42 自筹 407,200.0 0 自筹 3,999,225. 50 自筹 9,797,880. 资金 来源 期末余额
二期 L.T 幢厂房
在建
自筹
自筹
自筹
117
工程 投入 工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定 资产 其他减 少 占预 算比 例(%) 生产建设项目 铝散车间地坪安装 车间涂料 落料 （管式） 车间改 造 管式车间地坪安装 粉刷安装工程 （围墙 改造） 粉刷安装工程 （轿车 车棚） 配电房工程 52,361.00 134,267.0 2 仓库工程 464,215.3 6 地坪安装板式 262,735.0 4 在安装设备 11,240,88 2.52 自制设备 169,948.7 7 合 计 17,088,67 6.83 296,850.4 6 安装工程 219,441.0 0 51,226,78 0.15 3,300,453. 87 105,012,6 21.47 52,361.00 134,267.0 2 464,215.3 6 296,850.4 6 262,735.0 4 50,191,74 9.68 1,729,363. 49 63,233,56 5.34 在建 在建 在建 完工 完工 59,800.73 59,800.73 00 199,850.8 0 59,264.00 236,724.0 0 209,109.8 9 209,109.8 9 完工 完工 在建 在建 在建 工程 进度
利息 资本 化累 计金 额
其中： 本期 利息 资本 化金 额
本期 利息 资本 化率 (%) 00 自筹 自筹 自筹 199,850.8 0 59,264.00 236,724.0 0 自筹 资金 来源 期末余额
自筹
完工
自筹
完工
自筹
自筹
自筹 219,441.0 0 自筹 12,275,91 2.99 自筹 1,741,039. 15 58,867,73 2.96
自筹
(十一) 无形资产 1、 无形资产情况
项 目 年初余额 66,556,666.51 64,663,092.16 1,893,574.35 6,640,760.23 6,526,225.08 114,535.15 59,915,906.28 本期增加 113,434,798.17 111,073,930.33 2,360,867.84 3,886,194.12 3,478,827.45 407,366.67 113,434,798.17 3,886,194.12 本期减少 期末余额 179,991,464.68 175,737,022.49 4,254,442.19 10,526,954.35 10,005,052.53 521,901.82 169,464,510.33
1、账面原值合计 (1).土地使用权 (2).电脑软件 2、累计摊销合计 (1).土地使用权 (2).电脑软件 3、无形资产账面净值合计
118
(1).土地使用权 (2).电脑软件 4、减值准备合计 (1).土地使用权 (2).电脑软件 5、无形资产账面价值合计 (1).土地使用权 (2).电脑软件
58,136,867.08 1,779,039.20
111,073,930.33 2,360,867.84
3,478,827.45 407,366.67
165,731,969.96 3,732,540.37
59,915,906.28 58,136,867.08 1,779,039.20
113,434,798.17 111,073,930.33 2,360,867.84
3,886,194.12 3,478,827.45 407,366.67
169,464,510.33 165,731,969.96 3,732,540.37
注：累计摊销的本期增加金额中包含本期收购股权的湖北美标累计摊销金额 1,098,506.13 元。 本期摊销额 2,787,687.99 元。 期末用于抵押或担保的无形资产详见附注八。
2、
本期无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况
3、
期末未办妥产权证书的无形资产情况
项 土地使用权 合
目
账面价值 2,226,350.84
未办妥产权证书的原因 尚在办理中
计
2,226,350.84
(十二) 商誉 商誉账面价值
本期减 少 期末减值准 备
被投资单位名称 无锡银轮 湖北美标 合 计
年初余额 1,459,286.03
本期增加
期末余额 1,459,286.03
4,508,639.19 1,459,286.03 4,508,639.19
4,508,639.19 5,967,925.22
商誉 过程： （1）商誉的 过程。本公司于 2011 年支付人民币 56,250,000.00 元合并成本收购了湖北美标 汽车制冷系统有限公司 75%的股权。 合并成本超过按比例获得的湖北美标系统制冷系统有限公司可 辨认资产、负债公允价值的差额人民币 4,508,639.19 元，确认为与湖北美标汽车制冷系统有限公 司相关的商誉。 （2）商誉减值测试的方法 ①与无锡银轮相关的商誉减值测试 购买日将形成的商誉 1,459,286.03 元按资产组的公允价值分摊到资产组。根据管理层批准的五年
119
期的财务预算为基础的现金流量预测来确定资产组的可收回金额。经测算，与无锡银轮相关的商 誉本期未减值。
②与湖北美标相关的商誉减值测试 购买日将形成的商誉 4,508,639.19 元按资产组的公允价值分摊到资产组。 根据 层批准的五年期 的财务预算为基础的现金流量预测来确定资产组的可收回金额。经测算，与湖北美标相关的商誉 本期未减值。
(十三) 长期待摊费用
项 目 年初余额 10,000.00 284,512.87 10,000.00 284,512.87 本期增加额 本期摊销额 10,000.00 5,294.33 15,294.33 279,218.54 279,218.54 其他减 少额 期末余额
装修费 租入固定资 产改良支出 合 计
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 递延所得税资产： 资产减值准备 内部销售未实现利润 以后年度可抵 资 小 递延所得税负债： 非同一控制下企业合并引起的递延所得税负债 小计 （2）无未 递延所得税资产明细 （3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目 应纳税差异项目 非同一控制下企业合并引起的递延所得税负债 小计 可抵 异项目 资产减值准备 内部销售未实现利润
120
期末余额 10,930,211.89 761,197.59 2,631,470.35
年初余额 10,579,248.76 970,237.75 4,759,230.97 16,308,717.48 579,095.98 579,095.98
计
14,322,879.83 2,247,751.30 2,247,751.30
金额 13,498,391.36 13,498,391.36 69,937,525.36 4,766,178.93
以后年度可抵 资 小计
17,543,135.67 92,246,839.96
(十五) 资产减值准备
其 他 增 减 项 目 年初余额 61,018,030.82 7,873,336.08 459,994.79 69,351,361.69 8,444,071.90 本期增加 （注） 坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值 准备 合 计 29,834,573.29 37,692,481.52 69,937,525.36 6,360,715.20 2,083,356.70 1,934,895.51 3,488,582.16 24,411,095.62 转 回 转 销 30,342,806.72 7,349,674.80 38,970,834.81 6,095,600.14 24,871,090.41 本期减少 期末余额
注：本期其他增减的原因：
1、购买日将湖北美标坏账准备余额 1,936,085.04 元、存货跌价准备 3,488,582.16 元、固定资产减值准备 24,411,095.62 元纳入合并报表 ；
2、汇率变化对 LHP 坏账准备金额的影响-1,189.53 元。
(十六) 短期借款 1、 短期借款分类 项 目 期末余额 51,500,000.00 87,000,000.00 138,000,000.00 39,000,000.00 315,500,000.00 年初余额 22,000,000.00 88,000,000.00 131,000,000.00 10,000,000.00 251,000,000.00
质押借款 抵押借款 保证借款 借款 合 计
2、无已到期未偿还的短期借款。
(十七) 应付票据
种 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合
类
期末余额 155,880,000.00
年初余额 120,010,000.00
计
155,880,000.00
120,010,000.00
121
下一会计期间将到期的票据金额 155,880,000.00 元。
(十八) 应付账款 1、 应付账款明细如下： 项 目 期末余额
320,984,570.68
年初余额
325,812,014.53 1,345,615.72 506,344.57 1,247,841.23
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计
2,293,000.60 737,218.70 2,228,196.68 326,242,986.66
328,911,816.05
2、
期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、
期末数中无欠关联方款项。
4、
无账龄超过一年的大额应付账款。
(十九) 预收款项 1、 预收款项情况： 项 目 期末余额 4,307,918.43 378,791.49 236,746.66 547,627.24 合 计 5,471,083.82 年初余额
7,850,670.73 1,323,792.26 442,281.40 278,128.23 9,894,872.62
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
2、
期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、
期末余额中无预收关联方款项。
4、
期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
(二十) 应付职工薪酬
122
项 2、职工福利费 3、社会保险费 4、住房公积金
目
年初余额 34,404,610.02 685,267.00 4,058,308.74 2,414,822.41 41,563,008.17
本期增加 132,900,625.61 7,591,644.35 15,995,298.55 1,212,864.00 2,221,687.39 157,854.61 672,813.84 160,752,788.35
本期减少 144,046,397.62 7,591,644.35 16,161,614.68 1,210,570.00 1,500,071.05 157,854.61
期末余额 23,258,838.01 518,950.87 2,294.00 4,779,925.08 3,087,636.25
1、工资、奖金、津贴和补贴
5、工会经费和职工教育经费 6、非货币性福利 7、职工奖福利基金 8、辞退福利 合 计
170,668,152.31
31,647,644.21
(二十一) 应交税费 税费项目 增值税 营业税 城市维护建设税 企业所得税 个人所得税 房产税 土地使用税 教育费附加 印花税 河道工程修建维护 费 水利建设基金 其他 合 计
期末余额 4,126,467.91 27,137.57 440,576.33 4,527,890.13 23,497,969.76 349,712.75 230,901.96 513,399.28 41,588.55 9,672.40 108,127.33 144,411.25 34,017,855.22
年初余额 1,775,203.86 3,194.32 454,641.03 11,077,402.94 28,295,269.02 38,553.44 183,466.10 578,086.07 37,371.42 87.24 106,285.17 18,200.78 42,567,761.39
注：期末应交税费-个人所得税 23,497,969.76 元，其中 23,444,938.66 元系公司收到部分原个人股东在二级 市场出售所持公司股份相应的 个人所得税部分，截止 2011 年 12 月 31 日尚未缴纳。
(二十二) 应付利息 项 企业债券利息 短期借款应付利息 合 计 目 期末余额 282,072.22 86,572.50 681,538.31 1,050,183.03 年初余额 231,611.11 86,275.00 365,583.28 683,469.39 分期付息到期还本的长期借款利息
(二十三) 应付股利 单位名称 刘佳炎 上海东风汽车进出 限公司
期末余额
年初余额 795,000.00 1,310,000.00
超过一年未支付原因
123
奉贤手工业联合社 合 计
100,000.00 2,205,000.00
(二十四) 其他应付款
1、
明细情况
项目 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合 计
期末余额 7,565,155.51 834,671.42 318,386.89 870,314.62 9,588,528.44
年初余额
7,695,012.81 381,834.25 276,052.50 705,610.17 9,058,509.73
2、
期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方款项详见本附注六。
4、无账龄超过一年的大额其他应付款情况。
5、金额较大的其他应付款
项目 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计
期末余额 1,100,000.00 800,000.00 723,770.56 484,633.50 400,000.00 3,508,404.06
性质或内容 履约保证金 保证金 投资款 工程保证金 投标保证金
备
注
124
(二十五) 一年内到期的非流动负债
1、 项
一年内到期的非流动负债明细 目 期末余额 95,000,000.00 年初余额 30,000,000.00 131,250.00 95,000,000.00 30,131,250.00
一年内到期的长期借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合 计
2、一年内到期的长期借款
（1） 一年内到期的长期借款 项 抵押借款 保证借款 合 计 目 期末余额 75,000,000.00 20,000,000.00 95,000,000.00 年初余额 30,000,000.00 30,000,000.00
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 中国工商银行股份有限公司 天台支行 中国进出 行浙江省分行 中国工商银行股份有限公司 天台支行 中国工商银行股份有限公司 天台支行 中国工商银行股份有限公司 天台支行 合 计
借款起 始日 2008-12 -25 2010-12 -24 2010-12 -14 2010-12 -27 2010-925
借款终 止日 2011-1222 2012-1220 2012-1210 2012-8-2 5 2012-1125
币种 人民 币 人民 币 人民 币 人民 币 人民 币
利率 (%) 5.40 4.48 6.65 6.65 6.65
期末余额 外币金额 本币金额 外币 金额
年初余额 本币金额 30,000,000. 00
60,000,00 0.00 15,000,00 0.00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 95,000,00 0.00 30,000,000. 00
（3）无一年内到期的长期借款中的逾期借款。
3、无一年内到期的应付债券。
125
4、无一年内到期的长期应付款。 (二十六) 长期借款
1、 长期借款分类 借款类别 抵押借款 保证借款 合 计 期末余额 10,000,000.00 60,000,000.00 70,000,000.00 年初余额 40,000,000.00 80,000,000.00 120,000,000.00
2、金额前五名的长期借款
贷款单位 中国工商银行 股份有限公司 天台支行 中国工商银行 股份有限公司 天台支行 中国工商银行 股份有限公司 天台支行 中国工商银行 股份有限公司 天台支行 中国工商银行 股份有限公司 天台支行 合 计 60,000,000.00 50,000,000.00 2011-1-9 2013-1-15 人民币 5.85 10,000,000.00 2010-7-9 2013-6-25 人民币 6.90 10,000,000.00 10,000,000.00 2010-4-2 2013-11-25 人民币 6.22 10,000,000.00 10,000,000.00 2010-2-5 2013-11-25 人民币 6.22 10,000,000.00 10,000,000.00 2009-12-7 2014-11-25 人民币 6.22 20,000,000.00 20,000,000.00 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 外币金额 本币金额 年初余额 外币金额 本币金额
(二十七)
专项应付款
项 合 目 计 年初余额 4,200,000.00 4,200,000.00 本期增加 本期减少 381,818.18 381,818.18 期末余额 3,818,181.82 3,818,181.82 备注说明
政府拨给的科技基金
说明：专项应付款本期减少系归还天台县财政局国债转贷款项。
(二十八) 其他非流动负债
126
项 递延收益 合
目 计
期末余额 21,550,256.20 21,550,256.20
年初余额 12,543,818.54 12,543,818.54
其他非流动负债说明： 递延收益系与资产相关的政府补助。收到的与资产相关的政府补助详见附注五（四十）所述。
(二十九) 股本
本期变动增（+）减（－） 项 目 年初余额 发行新股 送股 公积金转 股 其 他 小计 期末余额
1．有限售条件股份 (1). 国家持股 (2). 国有法人持股 (3). 其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 (4). 外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 2．无限售条件流通股份 (1). 人民币普通股 (2). 境内上市的外资股 (3). 境外上市的外资股 (4). 其 他 89,033,630.00 100,000,000.0 0 29,000,000.0 0 25,169,790.0 0 30,000,000.0 0 25,169,790.0 0 59,000,000.0 0 114,203,420.0 0 159,000,000.0 0 89,033,630.00 25,169,790.0 0 25,169,790.0 0 114,203,420.0 0 10,966,370.00 29,000,000.0 0 4,830,210.00 33,830,210.0 0 44,796,580.00 10,966,370.00 23,000,000.0 0 3,000,000.00 4,830,210.00 23,000,000.0 0 7,830,210.00 23,000,000.00 18,796,580.00 10,966,370.00 3,000,000.00 26,000,000.0 0 4,830,210.00 3,000,000.00 30,830,210.0 0 3,000,000.00 41,796,580.00
无限售条件流通股份合 计 合 计
127
说明： （1）根据公司 2011 年 3 月 17 日召开的 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年末总股本 10,000 万股为基数，以资本公积每 10 股转增 3 股，增资后公司注册资本为人民币 13,000 万元， 该次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并于 2011 年 7 月 22 日出具信会师报字[2011]第 13303 号验资报告。
（2）2011 年 8 月，经中国证券监 理委员会证监许可[2011]1654 号文“关于核准浙江银轮机 械股份有限公司非公开发行 的批复”核准，由主承销商光大证券股份有限公司采用非公开发 行方式发行人民币普通股（A 股）不超过 3,000 万股，公司实际向博弘数君（天津）股权投资基金 合伙企业（有限合伙）等八名特定股东发行人民币普通股（A 股）共 2,900 万股，每股面值 1.00 元，计增加人民币 29,000,000.00 元。公司实际募集资金净额为人民币 454,670,000.00 元，其中 注册资本人民币 29,000,000.00 元，溢价人民币 425,670,000.00 元计入资本公积。该次增资业经 立信会计师事务所有限公司验证，并于 2011 年 11 月 1 日出具信会师报字[2011]第 13588 号验资 报告。
(三十) 资本公积
项目 1、 资本溢价 （股本溢价） 2、其他资本公积 合计
年初余额 190,951,047.60 16,367,756.52 207,318,804.12
本期增加 425,670,000.00
本期减少 30,000,000.00
期末余额 586,621,047.60 16,367,756.52
425,670,000.00
30,000,000.00
602,988,804.12
资本公积的说明： 资本公积变动变动情况详见附注(三十一)。 (三十二)盈余公积
项
目
年初余额 51,850,570.03 51,850,570.03
本期增加 9,339,826.95 9,339,826.95
本期减少
期末余额 61,190,396.98 61,190,396.98
法定盈余公积 合 计
根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 (三十三) 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比
128
例（%） 年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 （1）法定盈余公积金增加详见本附注(三十四)。 （2）根据公司法和子公司天台银轮热动力交换器有限公司、上海创斯达热交换有限公司章程的规 定，按照子公司天台银轮热动力交换器有限公司、上海创斯达热交换有限净利润 10%提取职工奖 福基金。 （3）根据公司 2011 年 3 月 17 日召开的 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年末总股本 10,000 万股为基数，向全体股东按每 10 股派送现金 0.8 元（含税） ，合计人民币 8,000,000.00 元。 366,125,839.65 8,000,000.00 672,813.84 279,407,882.03 104,730,598.41 9,339,826.95 10.00
(三十五) 营业收入及营业成本
1、
营业收入、营业成本 项 目
本期金额 1,714,509,608.57 101,843,440.75 1,418,194,269.67
上期金额 1,428,543,306.98 44,863,280.01 1,069,195,861.70
主营业务收入 其他业务收入 营业成本
2、
主营业务（分行业）
本期金额 营业收入 1,714,509,608.57 1,714,509,608.57 营业成本 1,338,115,822.16 1,338,115,822.16 营业收入 1,428,543,306.98 1,428,543,306.98 上期金额 营业成本 1,045,512,355.63 1,045,512,355.63
行业名称 工 合 业 计
3、
主营业务（分产品）
本期金额 营业收入 营业成本 129 营业收入 上期金额 营业成本
产品名称
不锈钢冷却器 冷却器总成 中冷器 式冷却器 铝冷却器 冷却模块 封条式冷却器 管 冷却器 其 他 汽车空调 合 计
479,159,579.58 211,677,950.93 370,092,114.83 18,019,604.26 116,064,959.63 237,673,877.48 56,670,809.61 18,880,398.87 194,769,819.64 11,500,493.74 1,714,509,608.57
348,799,631.01 169,493,884.89 278,352,350.59 13,394,689.24 87,536,761.95 193,942,992.74 42,935,967.87 15,946,716.58 178,710,975.66 9,001,851.63 1,338,115,822.16
527,112,925.31 206,360,525.38 296,101,986.91 28,197,949.48 103,821,043.55 130,766,118.35 53,551,468.55 15,880,942.60 66,750,346.85 1,428,543,306.98
347,518,610.63 173,822,838.10 212,872,619.71 19,778,603.72 74,053,155.89 105,233,883.49 37,570,521.60 13,523,299.25 61,138,823.24 1,045,512,355.63
注：其他主要系子公司上海银畅 电子产品收入。
4、
主营业务（分地区）
本期金额 营业收入 1,163,822,799.57 550,686,809.00 1,714,509,608.57 占比（%） 67.88 32.12 100.00 营业收入 1,093,580,526.41 334,962,780.57 1,428,543,306.98 上期金额 占比（%） 76.55 23.45 100.00
地区名称 内 外 合 销 销 计
5、
公司前五名客户的营业收入情况 排 名 营业收入总额 143,685,201.98 77,166,765.39 74,960,149.25 56,894,464.76 56,568,220.01 合计 409,274,801.39 占公司全部营业收入的比例(%) 7.91 4.25 4.13 3.13 3.11 22.53
第一名 第二名 第三名 第四名 第五名
(三十六) 营业税金及附加 项 营业税 城建维护建设税 教育费附加 河道工程修建维护 费 合 计 目 本期金额 69,629.50 3,144,155.38 3,138,795.70 121,329.60 6,473,910.18 上期金额 17,957.69 2,607,205.73 2,654,275.67 53,964.65 5,333,403.74 标准 详见附注三 详见附注三 详见附注三 详见附注三
(三十七) 销售费用 项目 本期金额
130
上期金额
合计 其中：运输费
80,214,913.45 29,153,855.08 20,673,341.79 5,809,007.24 4,406,613.78 3,708,251.11 3,052,417.34
63,791,666.16 31,113,662.13 9,084,606.36 4,773,899.30 3,845,170.60 3,375,981.17 1,869,279.53
三包损失 业务招待费 职工薪酬 差旅费 销售佣金
（三十六）管理费用 项目 本期金额 上期金额
合计 其中：研究开发费 职工薪酬 业务招待费 上缴税费 咨询费 办公费 差旅费 无形资产摊销
150,443,033.60 64,424,521.01 26,911,347.19 8,854,452.37 4,872,344.49 4,638,484.50 3,698,446.68 3,371,151.03 2,517,258.89
142,279,860.09 51,700,715.45 32,531,294.55 8,114,912.39 3,718,246.91 4,964,631.16 1,126,911.51 2,136,497.42 1,178,531.05
(三十八) 财务费用 类 利息支出 票据贴现 减：利息收入 汇兑损益 其 他 合 计 别 本期金额 30,387,457.19 1,193,319.76 3,024,663.09 4,372,624.79 852,439.53 33,781,178.18 上期金额 18,586,156.06 1,575,388.15 678,162.17 5,301,720.56 449,380.04 25,234,482.64
(三十九) 资产减值损失 项 坏账损失 存货跌价损失 合 计 目 本期金额 6,360,715.20 2,083,356.70 8,444,071.90 上期金额 2,370,977.93 7,291,209.77 9,662,187.70
131
(四十) 投资收益
1、
投资收益明细情况 项 目 本期金额
46,510.20
上期金额 20,671.20 -315,174.24 1,339,453.98
成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计
-166,342.70
90,189.05 -29,643.45
108,527.40 1,153,478.34
2、
按成本法核算的长期股权投资收益 按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但占投资收 益金额前五名的情况：
被投资单位 台州高速 合 计
本期金额
46,510.20 46,510.20
上期金额
20,671.20 20,671.20
3、
按权益法核算的长期股权投资收益： 按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但占投资收 益金额前五名的情况如下：
被投资单位 济宁玉柴 浙江玉柴 天台银信 合 计
本期金额 -1,765,542.08 -689,786.81 2,288,986.19 -166,342.70
上期金额 -1,362,584.94 -570,291.54 1,617,702.24 -315,174.24
132
(四十一) 营业外收入 1、 项 营业外收入分项目情况 目 本期金额 274,156.42 274,156.42 5,896,103.51 73,065.03 244,125.36 合 计 6,487,450.32 2,728,600.64 上期金额 312,384.28 312,384.28 2,348,809.69 67,406.67 计入本期非经常性 损益的金额 274,156.42 274,156.42 5,896,103.51 73,065.03 244,125.36 6,487,450.32
非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 债务重组利得 政府补助 违约金、罚款收入 其 他
2、
政府补助明细
项 目 先进制造业专项 资金 高新技术专项资 金 科技项目资金 EGR 项目财政专 项资金 载重车辆冷却系 统项目专项资金 重点产业振兴国 债补助 保持外贸增长专 项资金 超密封空空中泠 器项目专项资金 公共服务平台 潍坊高新技术产 业开发区 2011 年 产业发展基金 扩大进口项目资 助 科技进步奖 扶持欠发达地区 专项资金 外经贸扶持资金 中小企业开拓资 金 企业研究院补助 经费 浙江省“品牌大
具体性质和内容 EGR 冷却器项目、管 片式水空中冷