广东水电二局股份有限公司 董事会审计委员会关于 公司内部控制情况的 报告 (2009年3月24日) 在公司董事会的领导下,董事会审计委员会在2008年度内,充分调动公司 各职能部门,经营核算单位加强内部控制的积极性,通过认真梳理业务流程,强 调内部控制对公司规范管理重要性的认识,促进公司进一步完善内部控制制度. 董事会审计委员会下属的审计部依据深圳证券交易所《中小企业板上市公 司内部审计工作指引》 ,对公司2008年度的内部控制进行了全面深入的检查,并 出具了《广东水电二局股份有限公司内部控制自我评价报告》 .董事会审计委员 会查阅了公司的各项管理制度, 了解公司有关单位和部门在内部控制方面所做的 工作, 对粤水电的内控制度特别是与财务报告和信息披露有关的内部控制进行评 价,其情况报告如下. 一,内部控制基本情况 (一)有明确的内部控制目标 公司董事会及管理层从促进公司成长和维护全体股东利益出发, 在对国内外 市场进行调查与研究基础上,将 "以工程总承包为基础,以水资源开发为特色, 成为国内领先,国际知名的综合性企业"作为公司的战略目标,根据"坚持以工 程施工为主业, 逐步发展新的可再生能源"的发展定位, 公司以业绩增长为导向, 以工程施工和清洁可再生资源开发为依托,提供"施工建筑商"和"清洁可再生 资源开发运营商"两大业务盈利模式,延伸产业链,提升价值链. 按照公司发展战略目标和业务模式,公司合理设置了管理职能部门,制定了 比较系统的管理控制制度,明确控制目标,采取了有力的控制措施,促进公司健 康发展. (二)有良好的内部控制环境 公司董事会在经营过程中,以"做强做大,做优做久,夸越式发展,做百年
企业"为经营宗旨,以《上市公司内部控制指引》为指导,加强内部控制制度的 建设,推动公司快速,健康,持续发展,有效保障投资者的合法权益. 为了保证内部控制环境有着良好的氛围,董事会下设审计委员会,提名委员 会,薪酬与考核委员会,战略委员会,以专业机构加强内部控制环境.公司审计 部直接受董事会审计委员会领导,执行内部控制的监督和检查. 公司分管理层次,分业务环节开展了全面的内控培训,让内部风险防范成为 高管层的共识,并为广大员工所理解.为了培养良好的内部控制环境,公司在员 工信念培养上建立了一套较为完善的机制, "创新,诚信,和谐,发展"是水电 二局人共同的企业文化理念.同时,公司要求高管人员和采购人员签订诚信承诺 书,对所有主要材料及设备供应商,工程分承包商,在购销活动中首先签订阳光 协议,要求他们在操作过程中透明,公开,禁止商业贿赂等行为,共同营造良好 的内部控制环境. (三)有严格的内部控制检查监督机制 根据公司内部控制检查工作的相关规定, 公司有多层次的内部控制检查督促 机制. 1,年中和年度工作检查.公司多年来实行半年工作检查和年终工作检查制 度,对公司各项工作进行全方位的监督检查. 2,部门专项检查.各职能部门不定期对本系统的各项工作进行专项检查. 3,审计部的专项审计.负责工程项目审计,专项审计等日常审计工作.所 有工程决算,分包清算必须经审计室审核,主要领导任期届满实施任期审计,对 有必要深入的事项实施专项审计.此外,对公司现金,银行账户等进行不定期抽 查, 对设备, 原材料等进行定期监盘. 公司主要领导任期届满必须实施任期审计, 明确任职期间的经济责任. 对监督检查中发现的内控制度存在的缺陷和实施中存 在的问题,责成相关部门和人员及时整改,确保内控制度的有效实施. 4,专业审计.公司聘请计师事务所对公司财务报表进行审计,对公司的内 部控制进行核实,以评价公司的内部控制效果. 5,独立董事监督.依照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》
及有关规定,独立董事认真履行职责,对公司重大事项发挥了监督控制作用. 6,监事会监督.按照《公司法》和《公司章程》斌予的权力和义务以及监 事会议事规则的程序, 公司监事会在生产经营重大事项的过程控制中发挥了积极 作用. 二,内部控制实施 根据公司的资产规模,业务范围及经营状况制订企业内部控制制度,采取 不同的控制活动以确保企业的有序经营.公司加强内部控制的实施归纳为"三合 理""四严格""五到位" , , . "三合理" : 首先是公司机构,岗位及其职责权限的设置和分工合理.坚持不相容职务相 互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明,相互制约,相互监督,任何部门和 个人都不得拥有超越内部控制制度的权力.公司将成立法律事务部,进一步加强 公司法律事务的管理工作, 使公司的各项经济活动建立在法律约束和法律保护之 上. 其次是把业务流程作为内部控制重点的选择合理. 针对业务过程中的关键控 制点,将内控制度落实到决策,执行,监督,反馈等各个环节. 再次是兼顾成本与效益的关系处理合理. 以合理的控制成本达到最佳的控制 效果.如为对市场做出迅速反应,对抢险工程,紧急采购等特别应急事项执行绿 色通道制度;对办公用品的采购和使用管理,因价值量较小,拟分阶段逐步完善 内控制度. "四严格" : 一是严格执行治理制度.根据中国证监会和深圳证券交易所的要求,公司制 订了比较全面的公司治理结构,治理制度的运行情况良好. 二是严格执行信息披露制度. 对公司生产经营过程中发生的重大内部信息控 制严格,及时,准确,完整地履行了信息披露义务. 三是严格控制与控股股东及关联方资金往来.除正常的业务往来款外,公司 严格禁止控股股东及其关联方占用本公司资金, 在检查中没有发现公司资金被控

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